Межбанковский кредит

Основная зона контроля за межбанковским кредитом  - контроль за своевременным списанием денежных средств с корреспондентского счета  банка. Несвоевременное списание наносит урон репутации банка - кредитора. Это связано с тем, что межбанковские кредиты являются спекулятивным инструментом, а также  инструментом поддержания банковской ликвидности. Списание денежных средств подтверждается выпиской по кор/счету банка.

Отражение по балансу выдачи межбанковского кредита происходит после списания денежных средств с корреспондентского счета банка.

Возврат кредита и уплаченные проценты за использование им отражаются по балансу после поступления денежных средств на корреспондентский счет банка. Выписка по корреспондентскому счету банка используется для расчета величины процента за использование межбанковского кредита. Обычно день списания денежных средств с корреспондентского счета банка и день возврата кредита при расчете процента принимается за один день.

Особому контролю подлежит правильное оформление платежных документов в связи с тем, что при неверном оформлении поставка денежных средств не осуществляется вовремя и не будет достигнута главная цель межбанковского кредитования - удовлетворение срочной потребности банка -заемщика в высоколиквидных средствах на корреспондентском счете.

Заключение

  Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике меморандум о кредитной политике), формируют её главную цель, основные   направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень  которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики  растёт. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Межбанковский  кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, ибо часть наличных денег оказывается ненужной, ускорения обращения денежных средств, многократного использования  свободных денежных средств, сокращения резервных фондов.

Роль межбанковского кредита в различных фазах экономического цикла неодинакова. В условиях экономического подъема достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает банки дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как  регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных средств.

Банк, привлекая межбанковские кредиты, получает возможность улучшения своего финансового состояния, и утвердиться на банковском рынке. Таким образом, межбанковские кредиты стимулируют банки, давая выгоду, как кредитору-банку, так и для заемщика. Так как сумма межбанковского кредита высока, кредитор, предоставляя такой кредит, получает наибольшую сумму вознаграждения.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ  от 03.02.1996 № 17ФЗ в ред.  от 08.07.1999 г.

3. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон РФ  от 08.01.1998 № 6-ФЗ, принят ГД РФ от 10.12.1997 г.

4.  О порядке регулирования деятельности кредитных

организаций:  Инструкция ЦБ РФ от 1.10.97 г. №1.  

5.  Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты

налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями: Федеральный закон РФ от 16.05.94 г. № 490.

6. Уголовный Кодекс РФ от 13.06.1996 № 63 - ФЗ (принят ГД ФС РФ от 24.05.1999), ред. от 09.06.1999 г.

7. Албегова И.М., Емцов Р.Г., Холопов А.В. Государственная

экономическая политика: опыт перехода к рынку / Под общ. ред. Сидоровича А.В. М.: Дело и сервис, 1998. 319 с.

8.  Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции

в России / Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 1996. 335 с.

9.  Банковское дело: Учеб. / Под ред. Лаврушина О.И. 2-е изд.,

перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2001. 576 с.

10. Банковская система России: Настольная книга банкира / Ред. кол. Грязнова А. Г., Молчанов А. В., Тавасиев А. М. и др. М.: ДеКА, 1995. 768с.

11. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское

дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. / Под общ. ред. Лукашевича В.В.,. Ярцева М.Б. СПб.: Литера плюс, 1994.  448 с.

12.  Панова Г. С.  Кредитная политика коммерческого

банка.  М.: Финансы и статистика, 1997. 258 с.

13. Словарь банковских терминов. М.: Акалис, 1997. 304 с.

14.  Усоскин В.М. Современный коммерческий банк; управление и операции. М.: Вазар-Ферро, 1994. 320 с.

15.Челноков В.А.  Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство.  М.: АОЗТ Антедор, 1996. 342  с.

16. Ширинская Е. Б.  Операции КБ: российский и зарубежный опыт.  М: Финансы и статистика, 1995. 198 с.