Нормативы деятельности кредитной организации

1. Нормативы деятельности кредитной организации

Введение 

    В целях обеспечения экономических  условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»  Центральный банк Российской Федерации  устанавливает следующие обязательные нормативы деятельности банков:

      • норматив достаточности капитала;

      • нормативы ликвидности банков;

      • максимальный размер риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

      • максимальный размер крупных  кредитных рисков;

      • максимальный размер риска  на одного кредитора (вкладчика);

      • максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;

      • максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов)  населения;

      • максимальный размер вексельных  обязательств банка;

      • нормативы использования собственных  средств банков для приобретения  долей (акций) других юридических  лиц.

      Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяются как сумма уставного капитала банка, фондов банка, нераспределенной прибыли, скорректированная на величину резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска, полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода; переоценки средств в иностранной валюте; переоценки ценных бумаг, обращаемых на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ); переоценки драгоценных металлов и уменьшенная на величину допущенных убытков; выкупленных собственных акций; превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением; недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам; недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги; кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов; превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками; предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам; просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней; расчетов с организациями банков по выделенным средствам; вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования; вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов; средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также иные требования к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций за минусом сформированных резервов на возможные потери.

      Активы банка в зависимости  от степени риска вложений  и их возможного обесценения  подразделяются на пять групп,  для которых устанавливаются  следующие коэффициенты риска.

 

    1.Норматив достаточности капитала банка 

    Норматив  достаточности капитала определяется как соотношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом  суммы созданных резервов под  обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2–4 групп  риска и под прочую дебиторскую  задолженность. Одновременно в расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам.

    Фонды банка, участвующие в формировании собственного капитала:

    резервный капитал;

    специальные фонды;

    фонды экономического стимулирования;

    переоценка  валютных средств.

    Для оценки состояния активов банка  они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложения и возможной  потери части стоимости. Основные виды активов сгруппированы в зависимости  от коэффициента риска в различные  группы.

    1 группа Коэффициент риска,%

    Средства  на корреспондентском счете, открытом в Центральном банке РФ — 0

    Средства  на резервном счете в Центральном  банке РФ — 0

    Средства  коммерческих банков для операций по расчетным чекам — 0

    Вложения  в облигации Центрального банка  России — 0

    Вложения  в государственные долговые обязательства  стран из числа группы развитых — 0

    Касса и приравненные к ней средства — 2

    Первая  группа в инструкции Банка России представлена, практически, активами без  риска.

    2 группа Коэффициент риска,%

    • Ссуды, гарантированные Правительством РФ, а также правительствами группы развитых стран — 10

    • Ссуды под залог государственных  ценных бумаг РФ, а также ценных бумаг группы развитых стран — 10

    • Ссуды под залог драгоценных  металлов в слитках — 10

    Вторая  группа активов — это активы с  минимальным риском, гарантируемые  Правительством РФ и надежным залогом.

    3 группа Коэффициент риска,%

    Вложения  в долговые обязательства субъектов  РФ и местных органов власти — 20

    Средства  на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран — членов ОЭСР в СКВ — 20

    Ссуды под залог ценных бумаг субъектов  РФ и местных органов власти — 20

    Кредитные требования под гарантии, выданные другими банками — 20

    4 группа Коэффициент риска,%

    Средства  на счетах у банков-резидентов РФ в  иностранной валюте — 50

    Средства  на корреспондентских счетах в рублях у банков-резидентов НОСТРО — 50

    Средства  на счетах у банков-нерезидентов стран  — не членов ОЭСР — 50

    Ценные  бумаги для перепродажи — 50

    Вложения  в ценные бумаги — 50

    Кредитные требования к страховым компаниям  из числа развитых стран — 50

    5 группа Коэффициент риска,%

    Все прочие активы кредитной организации  — 100 

    Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств  насоответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100%.

 

    2.Нормативы ликвидности кредитной организации 

    Под ликвидностью понимается способность  кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих  обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

    норматив  мгновенной ликвидности;

    норматив  текущей ликвидности;

    норматив  долгосрочной ликвидности;

    норматив  общей ликвидности.

    К высоколиквидным активам относятся: касса банка и приравненные к  ней средства, вложения в драгоценные  металлы, средства в расчетах, кредитные  операции со сроком до востребования. Обязательства до востребования  — это депозитные счета со сроком привлечения до востребования, а  также краткосрочная кредиторская задолженность банка по платежам в бюджет, по оплате труда сотрудников  банка.

    Баланс  банка считается ликвидным, если его активы можно быстро превратить в денежные средства и своевременно выполнить обязательства по пассиву. На ликвидность баланса банка  влияет как структура активов, так  и пассивов. Пассивы по сроку должны совпадать с активами.

    Обязательства банка по счетам до востребования  и до 30 дней:

    счета «Лоро» в иностранной валюте;

    текущие счета бюджетных организаций;

    долговые  обязательства, выпускаемые банком со сроком до востребования и до 30 дней;

    расчетные счета акционерных обществ и ООО;

    вклады  граждан со сроком до востребования  и до 30 дней;

    аккредитивы, расчетные чековые книжки;

    средства  внебюджетных фондов;

    депозиты  со сроком до 30 дней;

    собственные векселя со сроком по предъявлению до 30 дней;

    кредиты ЦБ России и других банков со сроком погашения до 30 дней;

    гарантии  и поручительства банка, срок непогашения  которых поступает в течение  ближайших 30 дней.

    Банк  России устанавливает минимально допустимое значение норматива Н3 в размере 50%. Предполагается, что ликвидность  балансов коммерческих банков должна повыситься.

    Повышение ликвидности должно проходить по двум направлениям:

    привлечению ресурсов на более длительные сроки;

    своевременному  возврату кредитов, выданных банком.

    Повышение уровня ликвидности балансов коммерческих банков может происходить только в условиях оздоровления экономики  в России.

    Норматив  долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитной  организацией кредитов со сроком погашения  свыше года к капиталу кредитной  организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок года.

    Максимально допустимое значение норматива Н4устанавливается  в размере 20%.

 

    3.Нормативы кредитных рисков 

    К нормативам кредитных рисков относятся:

    минимальный размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков;

    максимальный  размер крупных кредитных рисков;

    максимальный  размер кредитного риска на одного акционера (участника);

    максимальный  размер кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу.

    Максимальный  размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков 

    Экономическое содержание этого норматива заключается  в том, что, размещая свой капитал  в кредитные операции и выдавая  гарантии, банк не должен превышать  нормативно установленный процент  риска. В этом случае обеспечивается сохранность собственного и привлеченного  капитала. Максимально допустимое значение норматива Н6устанавливается в  размере 25%. Норматив Н6 рассчитывается также:

    по  остаткам на корреспондентских счетах;

    по  каждому элементу вложений в ценные бумаги.

    Максимальный  размер крупных кредитных рисков

    Определяется  как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Крупным кредитным риском считается  риск, превышающий 5% собственного капитала банка.

    Максимальный  размер кредитного риска на одного акционера (участника)

    Определяется  соотношением суммы кредитов гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам, и собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н9устанавливается  в размере 50%. Целесообразность определения риска на одного акционера связана с особенностями развития банковского бизнеса в России. Как показывает практика, очень часто к банкротству коммерческого банка приводила непомерная потребность акционеров в кредитах. Банк России считает, что риск на одного акционера не должен превышать 20% собственного капитала банка.

    Максимальный  размер кредитов, займов, гарантий и  поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам

    В соответствии с международной практикой  к категории инсайдеров относятся  физические лица: акционеры, имеющие  более 5% акций, директора банка (президенты банка, председатели правления банка  и их заместители), члены совета директоров банка, члены кредитного комитета, а  также родственники инсайдеров.