Оценка кредитоспособности юридических лиц

Снижение  прибыли в 4 квартале 2010 г. связано с увеличением расходов на аренду Левобережной базы в связи с увеличением арендуемых площадей. На 01.07.2011 чистая прибыль составила 106,0 тыс. руб.

Преобладание  доходов от основной деятельности в  общем объеме доходов положительно характеризует ООО "Пегас". Кроме того, во втором полугодии 2011г. наблюдается рост прибыли от основной деятельности в среднем в 3,2 раза по сравнению с первым полугодием. Есть основания предполагать, что новая продукция не только пользуется спросом, но и является прибыльной.

Устойчивая  позиция ООО "Пегас" с точки зрения прибыльности свидетельствует, что организация имеет потенциал дальнейшего развития, в том числе повышения финансовой устойчивости.

Доля дебиторской задолженности  в выручке от реализации составляет в среднем 36%. Отсрочка платежей покупателей  за отгруженную продукцию увеличивает  потребность предприятия в дополнительных финансовых ресурсах, однако отсрочка оплаты счетов за используемые ресурсы (кредиторская задолженность), положительно влияют на финансовое положение предприятия, так как указанные составляющие представляют собой источники финансирования текущей производственной деятельности. На протяжении анализируемого периода финансовое положение предприятия характеризуется значительным превышением дебиторской задолженности над кредиторской, которое постепенно снижается - с 5,7 раз на начало года до 3,6 раза на 01.07.2011.

Анализ  движения денежных средств. По состоянию на текущую дату ООО "Пегас " имеет два расчетных счета, один из которых открыт в Отделении Сберегательного банка, а другой в Филиале Коммерческого банка. Картотека формы № 2 к расчетным счетам по состоянию на 10 сентября 2011 г. отсутствует. Удельный вес от общего оборота в процентах по Отделению Сберегательного банка составляет 52,2%, а среднемесячный кредитовый оборот за вычетом кредитных ресурсов за последние 9 месяцев составил 3934,2 тыс. руб.

В Отделении  Сберегательного банка № 8628 ООО "Пегас" начало кредитоваться с 2002 года. За время кредитования сложилась положительная кредитная история: уплата процентов и основного долга производится своевременно и в полном объеме.

По  состоянию на отчетную дату ссудная  задолженность организации перед  Отделением составила 5108,8 тыс. руб., в  том числе по кредиту в размере 4350,0 тыс. руб. и овердрафтному кредиту в размере 758,8 тыс. руб. Ссудная задолженность перед филиалом Коммерческого банка, согласно предоставленной справке, отсутствует.

Поступления денежных средств в кассу на 45% состоят из выручки, остальные 55% - возврат подотчетных сумм, 16% всех денежных поступлений сдается на расчетный счет организации, остальные выдаются в подотчет (на хозяйственные расходы), используются для выплаты заработной платы.

Анализ  ТЭО. В соответствии с бизнес-планом, предоставленным ООО "Пегас", целью получения кредита являются расчеты с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги, выплата заработной платы.

Фонд  оплаты труда ООО «Пегас» составляет 261,5 тыс. руб. Планируется выплата из полученных средств заработной платы за август 2011г. в размере 261,5 тыс. руб. и аванса за сентябрь 2011г. в размере 190,0 тыс. руб.

Кроме того, полученные средства будут использованы для расчетов с поставщиками за товары (фрукты) в размере: ООО «А» - 475,5 тыс. руб., ООО «В» - 356,0 тыс. руб., ООО «С» - 444,2 тыс. руб., ООО «Д» - 422,5 тыс. руб.

В течение периода кредитования (сентябрь 2011 г. - март 2012 г.) предприятие планирует получить выручку от реализации фруктов и овощей на сумму 55415,0 тыс. руб.. Для сравнения фактическая выручка за аналогичный период 2011г. составила 42649,0 тыс. руб.. Таким образом, планируемый прирост выручки составляет 29,9%. Реализация закупленных товаров будет осуществлена постоянным покупателям ООО "Пегас" - сети супермаркетов, оптовым и мелкооптовым фирмам г. Петрозаводска и Республики Карелия. В результате перепродажи указанной товарной номенклатуры ООО “Пегас” планирует получить прибыль в размере 950,0 тыс. руб.

В качестве обеспечения кредита предлагается оборудование, принадлежащее третьему лицу, общей рыночной стоимостью 7166076,0 руб., с учетом понижающего коэффициента 0,7 общей залоговой стоимостью - 5016253,20 руб. Данного обеспечения хватает на покрытие общей суммы обязательств по предоставляемому кредиту, в т.ч. на покрытие основного долга в размере 4 600,0 тыс. руб. и процентов за пользование кредитными ресурсами в размере 365748 руб. Рыночная стоимость оборудования приведена согласно Акту экспертизы. Оборудование, предлагаемое в залог, является ликвидным и с учетом разрыва между оценочной и залоговой стоимостью его легко можно будет реализовать.