Определение лимита кредитования заемщика
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 17:57, курсовая работа
Описание
Цель данной работы состоит в оценки кредитоспособности заемщиков. Объектом
исследования является кредитный риск и методики оценки кредитного риска.
Предметом исследования являются возможности управления кредитным риском .
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) Раскрыть и проанализировать общую характеристику сущности кредитования.
2) Дать характеристику видам кредитов.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТА
1.1 Сущность кредита…………………………………………….…….
…….5
1.2 Виды кредитов………………………………………………………...….9
ГЛАВА 2 ЛИМИТ КРЕДИТОВАНИЯ
2.1 Определение лимита кредитования………………………………..…..15
2.2 Виды лимитов……………………………………..…………………….20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………..……………………23
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………...…………………25
Работа состоит из 1 файл
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего
профессионального образования «Алтайский государственный университет»
филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего
профессионального образования «Алтайский государственный университет» в г. Камень-на-
Оби
отделение среднего профессионального образования
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЛИМИТА КРЕДИТОВАНИЯ ЗАЕМЩИКА
(курсовая работа)
Выполнил студент
2 курса, группа 2
(И.О.Ф.)
______________________
(подпись)
Научный руководитель,
ученая степень, звание
_____________________
И.О.Ф.
_____________________
(подпись)
Работа защищена
_________________20_г.
Оценка ________________
г. Камень-на-Оби 2012
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТА
1.1 Сущность кредита…………………………………………….…….
…….5
1.2 Виды кредитов………………………………………………………...….9
ГЛАВА 2 ЛИМИТ КРЕДИТОВАНИЯ
2.1 Определение лимита кредитования………………………………..…..15
2.2 Виды лимитов……………………………………..…………………….20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………..……………………23
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………...…………………25
ВВЕДЕНИЕ
На протяжении долгого периода банки страны в своей деятельности не ощущали
риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на
государственной форме собственности, работала в основном с государственными
предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном
хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными
учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и
ведомств. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и
контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности
кредитных учреждений.
Тема данной курсовой работы выбрана не случайно, что обоснованно ее
актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса.
За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой
в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по
кредиту, риск процентных ставок и т. д. Ключевыми элементами эффективного
управления являются: хорошо развитые кредитная политика и тщательный отбор
заемщиков; хорошее управление портфелем и постоянный контроль за финансовым
состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит; и, что
наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей
банковской операции - предоставление кредитов.
Цель данной работы состоит в оценки кредитоспособности заемщиков. Объектом
исследования является кредитный риск и методики оценки кредитного риска.
Предметом исследования являются возможности управления кредитным риском .
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) Раскрыть и проанализировать общую характеристику сущности кредитования.
2)
Дать характеристику видам кредитов.
Существующие методики расчета лимитов кредитования построены на основе
каких-либо корректировок значения базового лимита. Фактически, сама по себе
величина базового лимита это максимальная сумма кредита, который может быть
предоставлен конкретному заемщику на определенный период времени.
При расчете лимита базовое значение умножается на поправочный синтетический
коэффициент, значение которого характеризует финансовое состояние заемщика.
Обычно базовое значение лимита понижается пропорционально степени риска
кредитования. Понятно, что любая взаимосвязь заемщиков повышает совокупный
риск кредитования и должна учитываться в методике расчета.
Для написания курсовой работы использованы следующие методы:
аналитический, метод обобщения экономической литературы, сбор и обработка
информации.
В написанной данной курсовой работе мною были использованы научные труды
таких авторов как Тосуняна Г.А., Викулина А.Ю., Соколова П. и др.
ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТ
1.1 Сущность кредита
В современной экономической литературе существует две основные трактовки
происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет
начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова
credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum,
который переводится как ссуда (долг).
На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование
материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности,
срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок,
формы и условия которых отличаются значительным многообразием.
Сущность кредита заключается в особенностях взаимоотношений между
кредитором и заемщиком.
Кредитором называется субъект кредитных отношений, предоставляющий свои
материальные средства во временное пользование. Для кредитора свойственны
следующие факторы:
- обладание свободными активами;
- стремление получения прибыли в долгосрочной перспективе в виде ссудного
процента.
В современное время сущность кредита контролируется специальными
учреждениями – банками, которые способны обеспечивать некоторое количество
кредитов единовременно. Помимо банковских структур в роли кредиторов могут
выступать акционерные общества, частные организации, инвестиционные компании,
физические лица и даже государственные органы.
Заемщиком называется субъект финансово-экономических отношений, которому
выдается ссуда при условии обязательного его погашения в строго установленный
срок. В качестве заемщиков могут выступать как физические, так и юридические
лица, которые испытывают временный недостаток свободных материальных
средств. К их числу можно отнести: государственные предприятия, частные фирмы,
граждан и предпринимателей. Однако, одного лишь желания получить кредит
недостаточно. Заемщик обязан предоставить гарантии о возврате. В их качестве
могут выступать залоговое имущество или поручители – лица, добровольно берущие
на себя обязанности по выплате кредита при условии утраты заемщиком
платежеспособности.
В качестве заемщиков могут выступать как физические, так и юридические лица,
которые испытывают временный недостаток свободных материальных средств. К их
числу можно отнести: государственные предприятия, частные фирмы, граждан и
предпринимателей. Однако, одного лишь желания получить кредит недостаточно.
Заемщик обязан предоставить гарантии о возврате. В их качестве могут выступать
залоговое имущество или поручители – лица, добровольно берущие на себя
обязанности
по
выплате
кредита
при
условии
утраты
заемщиком
платежеспособности.
Как видно, общая сущность кредита базируется на грамотно построенных
отношениям между кредитором и заемщиком, что складывается, главным образом,
из условий взаимной выгоды. При этом обе стороны данного процесса различаются
между собой по их месту в процессе кредитования.
Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов
банковской деятельности.
На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее
доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем — наиболее
рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом
банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей
стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных
и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а
также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является
свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем
обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения
кредитного договора неизвестна.
Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет
выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется
вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного
имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и
т.д.)
В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций,
способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно
сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части
активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному
долгу является прерогативой процентного риска.
Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель —
получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли
кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации
именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской
экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской
деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество
продукции
при
высокой
себестоимости
и,
как
следствие,
ее
неконкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с
целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать
множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить
вероятность потери банковских активов.
На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:
экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть
макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние
экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской
системы и т.д.);
степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях,
чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм,
выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности,
принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;
большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся
на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых,
нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не
располагает достаточной информацией;
принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому
обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее
обеспечение для кредита;
диверсификация кредитного портфеля; точность технико-экономического
обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
внесение частых изменений в политику кредитной организации по
предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
вид, формы и размер предоставляемого кредита, и его обеспечение и т.д.
Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных
направлениях, то влияние положительных факторов не исключает действие
отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что —
отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия
другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную
классификацию кредитных рисков.
1.2 Виды кредитов
По целевой направленности можно выделить следующие виды кредитов:
потребительский, кредитные карты, автокредитование, ипотечный, банковский и
лизинг. Рассмотрим каждый из них.
1. По срокам различают:
а) краткосрочные ссуды (до 1 года);
б) среднесрочные (свыше года до 3 лет);
в) долгосрочные (свыше 3 лет).
2. По характеру обеспечения:
- необеспеченные (бланковые);
- обеспеченные (залог имущества, банковские гарантии и поручительства, переуступка
в пользу банка требований заемщика к третьему лицу, обеспечение путевыми и
товарными документами, векселями – учет векселей).
3. По способам предоставления:
3.1. Кредит одной суммой (на основе кредитного договора);
3.2. Открытая кредитная линия. Кредит предоставляется в течение определенного
периода в пределах согласованного лимита, каждая выдача кредита производится по
мере необходимости поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию
сторон. Кредитная линия бывает:
а) простая (невозобновляемая);
б) возобновляемая (револьверная) ссуда;
в) онкольная (до востребования).
3.3. Овердрафт – краткосрочное кредитование расчетного счета заемщика по мере
поступления платежных документов к нему в пределах лимита кредитования;
3.4. Комбинированные варианты.
4. По порядку погашения (единовременным платежом, равномерно, по
индивидуальному графику).
5. По характеру % ставки (фиксированная или плавающая).
6. По способу уплаты % (ежемесячно, в момент погашения кредита).
7. По методам кредитования. Метод кредитования – это совокупность приемов, с
помощью которых проводятся выдача и погашение кредита. Применяются два
метода:
а) целевая ссуда, в т.ч. срочная ссуда, возобновляемая и невозобновляемая кредитная
линия;
б) овердрафт.
8. По валюте кредита (в национальной валюте, в иностранной, в нескольких валютах).
9. По числу кредиторов (одним банком; синдицированные; параллельные).
10. По типам заемщиков:
а) ссуды торговым предприятиям;
б) промышленным предприятиям;
в) физическим лицам;
г) коммерческим банкам;
д) сельскохозяйственные ссуды;
е) под залог недвижимости (ипотечные);
ж) ссуды под ценные бумаги.
11. Услуги, носящие кредитный характер:
банковский акцепт векселей и чеков – банк платит по обязательствам клиента,
предварительно получив от него средства;
авальный кредит – банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника;
факторинг – инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение
причитающихся в их пользу платежей;
лизинг – приобретение в собственность имущества и последующая передача его во
временное пользование.
Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или
приобретения жилых или производственных помещений.
Их преимущества:
·
низкий риск при выдаче ссуды;
·
кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых
переговоров;
·
стабильная клиентура;
·
закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет КБ
диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды.
Негативные моменты ипотеки для КБ:
необходимость иметь в штате узких специалистов по оценке недвижимости;
отвлечение средств на длительное время;
трудно прогнозировать прибыль и динамику рыночных % ставок.
Типы ипотек:
а) закладные с фиксированной % ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и
погашает ссуду, размер отчислений постоянен);
б) с плавающей % ставкой (корректируется раз в год);
в)
закладные
с
дифференцированными
платежами
(платежи
постепенно
увеличиваются);
г) гарантированные закладные (страхование).
Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый физическим лицам
кредиторами
(банками
и
различными
кредитными
организациями).
Потребительский
кредит
служит
средством
удовлетворения
различных
потребительских нужд населения.
По экономическому содержанию выделяют:
1.
Товарные потребительские кредиты – автокредитование, товарное экспресс-
кредитование, кредиты на приобретение различных услуг.
2.
Финансовые потребительские кредиты (или персональные ссуды) – стандартные
кредиты (в том числе овердрафт) и кредитные карты.
По объектам кредитования потребительские кредиты разделяют на два вида: на
текущие цели и на затраты капитального характера.
Кредиты на текущие цели в свою очередь подразделяются на:
1)
кредиты для приобретения товаров длительного пользования – мебель, бытовая
техника и т.п. (в том числе «магазинные» экспресс-кредиты);
2)
кредиты на неотложные нужды (необеспеченные денежные ссуды);
3)
автокредиты (классические автокредиты, экспресс-автокредиты, автокредиты с
обратным выкупом по схеме trade-in);
4)
образовательный кредит и кредит на отдых, на медицинские услуги;
5)
приобретение кредитных карт.
К кредиту на капитальные затраты относятся кредиты на ремонт квартир и домов,
приобретение и строительство жилья и земли под строительство. Такой кредит на
100% требует обеспечения в виде поручителей, движимого или недвижимого
имущества. Частным случаем такого кредита выступает ипотека.
По целевому назначению выделяют: целевой кредит (кредитные средства расходуются
на строго определенные цели) и нецелевой кредит (расходуются по собственному
усмотрению). К нецелевым кредитам относятся кредит на неотложные нужды и
овердрафт.
По способу предоставления различают разовые кредиты и возобновляемые или
револьверные кредиты (кредитные карты и овердрафт).
Потребительский кредит по методу погашения может быть:
· кредитом с разовым погашением (заемщик через определенный срок возвращает
банку всю сумму с процентами);
· кредитом с рассрочкой платежа (сумма и проценты выплачиваются заёмщиком
ежемесячно на протяжении некоторого времени).
Ссуды под ценные бумаги выдаются для приобретения ценных бумаг. Пользователями
таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами) и брокеры
(финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Эти кредиты
являются онкольными.
Онкольные ссуды (от англ. on call – по требованию) – ссуды банков, которые
могут быть востребованы в любое время (ссуды до востребования). Такие ссуды в
банковской мировой практике представляются под обеспечение векселями, товарами
и ценными бумагами.
Ипотека – это обременение имущественных прав собственности на объект
недвижимости.
Ипотечное кредитование – это кредитование под залог недвижимости, то есть
кредитование с использованием ипотеки в качестве обеспечения возвратности
кредитных средств.
При рассмотрении ипотеки как элемента экономической системы необходимо выделить
три наиболее характерные ее черты.
1. Залог недвижимости выступает в роли инструмента привлечения необходимых
финансовых ресурсов для развития производства.
2. Ипотека способна обеспечить реализацию имущественных прав на объекты, когда
другие формы (например, купля-продажа) в данных конкретных условиях
нецелесообразны.
3. Создание с помощью ипотеки фиктивного капитала на базе ценной бумаги (при
эмитировании собственником объекта недвижимости первичных, вторичных и т.д.
закладных, оборотные средства увеличиваются на величину образующегося
фиктивного капитала).
Можно выявить следующие отличительные особенности ипотечного кредита:
1. Обязательность обеспечения залогом (причем в качестве залога может выступать и та
недвижимость, для покупки которой берется ипотечный кредит).
Это означает, что, в случае неисполнения заемщиком обязательств, осуществляется
обращение взыскания на жилье с последующей его реализацией, чтобы погасить
задолженность заемщика по кредиту перед кредитором. Оставшаяся после
погашения кредита сумма за вычетом расходов, связанных с процедурой обращения
взыскания и продажи жилья, возвращается бывшему заемщику. Заемщик и все
совершеннолетние члены его семьи дают нотариально заверяемое согласие на
освобождение переданного в ипотеку жилого помещения в случае обращения на
него взыскания.
Передаваемое в ипотеку жилье должно быть свободным от каких - либо ограничений
(обременении), не должно быть заложено в обеспечение другого обязательства.
2. Длительность срока предоставления кредита.
Долгосрочные ипотечные жилищные кредиты предоставляются на срок от 3 и более лет
(оптимально 20-25 лет). Благодаря длительному сроку погашения уменьшается
размер ежемесячных выплат заемщика.
3. Большинство ипотечных ссуд носят целевой характер.
4. Ипотечный кредит считается относительно низкорисковой банковской операцией.
К основным требованиям можно отнести следующие:
• сумма кредита, как правило, составляет не более 60-70% рыночной стоимости
покупаемого жилья;
• величина ежемесячного платежа по кредиту не должна превышать 30% совокупного
дохода заемщика и созаемщиков (в том случае, если они имеются) за
соответствующий расчетный период;
• при процедуре оценки вероятности погашения кредита кредитор использует
официально подтвержденную информацию о текущих доходах заемщика и
созаемщиков.
ГЛАВА 2 ЛИМИТ КРЕДИТОВАНИЯ
2.1 Определение лимита кредитования
Расчет лимита кредитования на одного заемщика: базовая сумма лимита
кредитования, умноженная на произведение коэффициентов.
Перед принятием решения о выдаче кредита кредитный менеджер оценивает
способность заявителя возвратить кредит:
1) проверяет кредитоспособность заявителя;
2) проверяет платежеспособность;
3) проверяет кредитную историю;
4) проверяет банковские счета;
5) проводит экспертный анализ рассматриваемого проекта сделки;
6) анализирует технико-экономическое обоснование коммерческой сделки.
Кредитоспособность заявителя кредитный менеджер проверяет по данным его
баланса за три последние отчетных периода. Применение методики определения
кредитного рейтинга заявителя позволяет охарактеризовать его возможности в части
погашения кредита и процентов по нему с помощью синтезирующего показателя -
кредитного рейтинга, имеющего следующие градации: очень высокий, высокий,
удовлетворительный, низкий. Неприемлемый, а также на основе системы
взаимосвязанных
показателей
предварительно
оценить
возможность,
целесообразность и степень риска кредитования.
Целью определения кредитного рейтинга заемщика является предварительный
анализ и оценка:
- платежеспособности;
- устойчивости и достаточности капитала;
- ликвидности;
- эффективности деятельности. Кредитный рейтинг заемщика используется для:
- принятия решений об осуществлении контроля за текущими изменениями в
финансовом положении заявителя;
- контроля за проведением кредитуемой коммерческой операции;
- окончательной корректировки кредитного рейтинга ссуды заявителя.
Актуальность проблемы расчета лимита кредитования для банков и клиентов
Банки по-разному подходят к вопросу определения лимитов, но обычно кредитные
лимиты подразделяются на следующие группы: лимиты по регионам (странам);
отраслевые лимиты; лимиты кредитования одного заемщика. В рамках настоящей
статьи
основное
внимание
будет
уделено
последней
группе.
Вопрос определения лимитов кредитования является одним из главных вопросов
кредитного процесса. Отсутствие универсальной методики оценки величины
кредитного лимита во многом связано с тем, что до сих пор не выработан
общепринятый подход к решению этой задачи. Как правило, расчет лимита
кредитования потенциального заемщика является итогом анализа финансового
состояния клиента, и его основная идея заключается в том, что чем лучше
финансовое состояние какого-либо заемщика, тем большую сумму кредита он может
получить.
Чрезмерно завышенный лимит кредитования может обернуться дефолтом
заемщика и, как результат, появлением проблемного актива в портфеле банка.
Клиент, завысив свои ожидания намеренно или случайно, просто не сможет
своевременно исполнять все взятые им на себя обязательства, начнет
«перехватывать» деньги на стороне с целью своевременно выполнить обязательства
перед банком, заметно увеличивая тем самым свою долговую нагрузку. Кроме этого,
в случае невыполнения части своих обязательств перед банком у клиента возникают
штрафы, пени, неустойки, необходимость «усиления» залога, а следовательно,
расходы на оценку и страховку, и в итоге все это влечет за собой ухудшение
кредитной истории. Возможен вариант, когда клиент, выбирая между оплатой
поставщику или выполнением своих обязательств перед банком, делает выбор в
пользу последнего, тогда неминуемыми становятся ухудшение договорных
отношений с контрагентом и повышение репутационных рисков такого заемщика. С
другой стороны, заниженный лимит кредитования приведет к снижению
рентабельности бизнеса клиента, замедлению темпов его развития и так
называемым издержкам упущенной выгоды, или альтернативным издержкам.
Фактически определение лимита кредитования можно рассматривать как один из
инструментов управления кредитным портфелем. Целью установления лимита
кредитования является обеспечение оптимального уровня рисков и ускорение
принятия решения по отдельным кредитным операциям в рамках установленного
лимита.
Существует множество различных частных и общих, традиционных и
нетрадиционных методик расчета кредитного лимита. Каждый банк, как правило,
использует одну из общеизвестных методик либо разрабатывает свою собственную,
исходя из имеющихся внутрибанковских методик оценки рисков, ликвидности,
стратегии развития и т.п. Большинство существующих подходов являются
рамочными, приближенными и представляют собой скорее не обоснованные
расчетные оценки, а только экспертные ориентиры. Наиболее целесообразным
видится рассмотрение лимита возможного кредитования на основе экспертной
оценки финансовых показателей, оценки реальных денежных потоков предприятия
для возможного погашения краткосрочной задолженности, оценки финансового
положения и, конечно, объема предлагаемого обеспечения (в случае если таковое
требуется).
Функцию расчета лимита кредитования можно представить в виде формулы
(1). Функция min () возвращает минимальное значение из множества переданных
значений.
ЛК = min (ОБ, ВО, ФП, МВЛ), (1)
где ЛК — лимит кредитования;
ОБ — обеспеченность ссуды ликвидным обеспечением;
ВО — возможность обслуживания кредита;
ФП — финансовое положение;
МВЛ — максимально возможный лимит кредитования в рамках конкретного
кредитного продукта.
Рассмотрим традиционную формулу расчета лимита:
L=BL*C (1), где
L - рассчитанный лимит кредитования;
BL - базовый лимит;
C - синтетический коэффициент.
Базовый лимит - это максимальная величина кредита для конкретного заемщика
на рассматриваемый период времени. Синтетический коэффициент - отражает
оценку финансового состояния заемщика, и принимает значения в диапазоне от нуля
до единицы. Единица соответствует хорошей оценке финансового состояния
заемщика, ноль - неудовлетворительной. Видно, что лимит кредитования,
рассчитанный по формуле (1), уменьшается относительно базового лимита прямо
пропорционально уменьшению Синтетического коэффициента.
В то же время, по методике ИНЭК, уменьшение расчетного лимита относительно
максимально возможного происходит обратно пропорционально увеличению
степени риска заемщика относительно степени риска <надежного банка> в
соответствии со следующей формулой
L= Lmax* Pmin
(2), где
P
L - лимит кредитования;
P - степень риска (вероятность невозврата) заемщика;
Pmin - степень риска кредитования <надежного банка>;
Lmax - максимально возможный лимит (лимит на <надежный банк>).
Степень риска заемщика по методике ИНЭК рассчитывается через значение
Синтетического коэффициента по следующей формуле
P=1-C (3) , где
Р - степень риска заемщика;
С - значение синтетического коэффициента.
Таким образом, величина лимита, рассчитанного по методике, в данном случае, в
точности соответствует величине лимита, рассчитанного по традиционной формуле.
При определении лимита кредитования как необходимой составляющей
кредитного анализа ответственный сотрудник банка должен определить не только
текущее финансовое состояние заемщика, но и возможность заемщика в
дальнейшем отвечать по своим обязательствам. Определяются источники погашения
обязательств по выдаваемому кредиту (процентов, основного долга и иных
платежей), общая долговая нагрузка как по имеющимся кредитам/займам, так и по
вновь выдаваемому кредиту и ее отношение к свободным ресурсам заемщика.
Таким образом, возможность обслуживания кредита – это комплексный анализ
деятельности заемщика за предшествующий период (как правило, 6–12 месяцев) и
прогноз на период кредитования исходя из известной информации о планах развития
компании, целевого использования кредитных средств, развития отрасли, где
присутствует бизнес потенциального заемщика, наличия сезонности и т.п.
Для погашения процентов по кредиту используются свободные денежные
средства, остающиеся в распоряжении заемщика после осуществления всех
расходов по деятельности (как включаемых в себестоимость, так и не включаемых в
ее состав). Основной долг, как правило, погашается из оборота денежных средств и
не входит в стоимость товара/работ/услуг.
При определении лимитов кредитования на сроки до одного года целесообразно
рассматривать динамику чистой прибыли за анализируемый период и за
аналогичный период прошлого года. Наличие убытков снижает возможность
обслуживания кредитных обязательств и уменьшает расчетный кредитный лимит,
так как показывает наличие чистого денежного оттока.
Анализ
финансового
положения
подразумевает
расчет
финансовых
коэффициентов, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности
клиента за предшествующие дате обращения за кредитом периоды (от года до 6
месяцев). Набор финансовых коэффициентов для модели оценки финансового
положения индивидуален для каждого банка и включается в соответствующую
внутрибанковскую систему оценки, разработанную с учетом требований регулятора
– Банка России.
Вне зависимости от вида устанавливаемых лимитов кредитования механизм их
определения является унифицированным: прежде чем принимать решение об
установлении лимита кредитования, следует оценить основные факторы риска с
применением количественных методов оценки (регрессионных моделей). После
этого на основании группировки анализируемых показателей в порядке убывания
можно рассчитать лимит кредитования как процент от собственного капитала,
объема кредитного портфеля или как норматив абсолютных предельных величин для
каждой группы конкретных заемщиков.
2.2 Виды лимитов
Лимит является наиболее популярным инструментом управления рисками в банке.
Зачастую именно установление лимитов на те или иные виды операций понимается
под управлением рисками. Однако, при кажущейся простоте, разработка
качественной системы лимитов требует достаточно больших усилий и на этом пути
содержится определённое количество "подводных камней". В данном процессе
важно придерживаться некоторой выбранной единой стратегии не позволяя
процессу лимитирования операций банка сорваться в хаотическое и порой
бессмысленное ограничение проводимых операций.
Лимит представляет собой количественное ограничение, накладываемое на некие
характеристики операций банка. Лимит необходим в тех случаях, когда при
проведении операций в расчёт в силу тех или иных причин не принимаются
необходимые характеристики рискованности банковских операций. Причинами для
установления лимита могут служить:
Техническая невозможность оценивать риски непосредственно при проведении
операций. Так при заключении сделки межбанковского кредитования оценить
состояние заёмщика практически невозможно;
Недостаточная заинтересованность бизнес-подразделений банка в следовании
выбранной стратегии управления рисками - "конфликт интересов" между
акционерами и сотрудниками бизнес-подразделений. Например, лимит на срочность
(дюрацию) облигаций в портфеле - сотрудники подразделения, осуществляющего
операции с облигациями, заинтересованы в приобретении облигаций большей
срочности, так как это увеличивает их возможности по получению дохода, но с
другой стороны длинные облигации могут нести в себе неприемлемый риск.
Различные виды лимитов в кредитных линиях
Система обеспечивает работу с различными типами кредитных линий и
Генеральных (рамочных) соглашений:
возобновляемая кредитная линия (лимит остатка);
невозобновляемая кредитная линия (лимит выдачи);
невозобновляемая кредитная линия с ограничением на величину остатка ссудной
задолженности (лимит выдачи и лимит остатка);
овердрафт разрешенный/неразрешенный, возникающий при использовании
пластиковых карточек различных платежных систем.
Система позволяет установить единый лимит риска для группы взаимосвязанных
клиентов (договоров). При этом не накладываются ограничения на валюты
кредитных договоров, вошедших в группу, и валюту установленного общего
лимита, обеспечивается автоматический контроль остатков лимитов и формирование
проводок. Операция образования такой группы может проводиться для уже
действующих договоров с установлением лимита на группу в любой валюте.
Лимитирование, как метод управления кредитным риском, состоит в
установлении максимально допустимых размеров предоставленных ссуд, которое
разрешает ограничить риск. Благодаря установлению лимитов кредитования банкам
удается избегнуть критических потерь вследствие необдуманной концентрации
любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить
стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориями
заемщиков или группами взаимосвязанных заемщиков, за кредитами в отдельные
области, географические территории, за наиболее более рискованными
направлениями кредитования, такими как предоставление долгосрочных ссуд,
кредитование в иностранной валюте и т.п.. Лимитирования используется для
определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно
объемов предоставленных ссуд. Кредитный риск банка ограничивается
установлением лимита общего объема кредитного портфеля, ограничениями
величины кредитных ресурсов филиалов банка и т.д.
Лимиты определяются как максимально допустимый размер ссуды или
направления кредитования и выражаются как в абсолютных предельных величинах
(сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях
(коэффициенты, индексы, нормативы). За базу для расчета нормативов можно брать
величину капитала банка, объем кредитного портфеля, валюту баланса и другие
показатели. Например, лимит кредитования заемщиков определенной области может
быть определен как максимальный совокупный объем денежных средств или как
отношение суммы кредитов в область к общей величине кредитного портфеля.
Прежде чем определять лимиты кредитования, нужно идентифицировать
основные сферы и факторы риска. Для разных банков, отдельных стран и регионов
ключевые сферы риска будут отличаться. Учитывая выявленные особенности
руководство банка устанавливает лимиты для кредитного портфеля.
Лимитирование как метод снижения кредитного риска широко применяется в
практике как на уровне отдельного коммерческого банка, так и на уровне банковской
системы в целом. Менеджмент банка должен определять ограничение согласно
избранной кредитной политике и с учетом конкретной ситуации. Органы
банковского надзора во многих странах лимитированием регулируют деятельность
банков, в частности кредитную, устанавливая обязательные нормативы, которые
ограничивают объемы кредитов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Приведенная в настоящей статье модель расчета лимита кредитования крайне
проста, но, как показал опрос экспертов, именно такого рода модели используются в
большинстве банков. С целью повышения эффективности модель расчета лимита
кредитования может быть дополнена вероятностной моделью наступления дефолта
заемщика. Так, в случае если вероятность дефолта потенциального заемщика
превышает допустимый для банка уровень, лимит кредитования может быть снижен
до нуля либо сокращен. Кроме этого, при наличии в банке соответствующих
внутрибанковских моделей возможно установление лимита кредитования, в том
числе исходя из кредитного рейтинга заемщика. Но в этом случае в процессе
установления лимита кредитования для «старого» заемщика необходимо будет
осуществлять расчет матриц изменения кредитного рейтинга, которые оценивают
вероятность изменения класса кредитоспособности с течением времени. Построение
таких матриц российскими банками позволило бы не только качественно повысить
уровень
оценки
кредитоспособности
заемщиков,
привести
нормы
внутрибанковского анализа в соответствие с международными, но и получить более
адекватную оценку финансового положения заемщика и оценивать его реальные
возможности.
Таким образом, разработка модели расчета лимита кредитования при выдаче
кредитов – процесс необходимый, и чем более ответственно банки будут подходить к
данной проблеме, тем заметнее будет снижаться вероятность дефолта заемщиков из-
за неверного – завышенного или заниженного – расчета лимита предоставления
кредитных средств потенциальным и действующим заемщикам.
Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней
политики банка. Самыми основными из них являются. Наиболее распространенным
в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска,
является оценка кредитоспособности заемщика.
К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано
значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из
них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом
показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика,
а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью
каждой из них.
В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно
просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это
главный залог успеха банка при кредитовании. В случае если банк занимается
различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить
кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего
бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от
31 июля 2008 г., 5, 8 июля 2009 г., 19 июня, 7 августа 2011г.).
2.
Александров,
И.М.
Бюджетная
система
Российской
Федерации/И.М.Александров. - М.: Бюджетная система, 2007. -174с.
3. Макарова, Л.А. Финансы и кредит/Л.А.Макарова. – М.: ТГТУ, 2009. -23-с.
4. Ковалева, А.М. Финансы/А.М. Ковалевой.- М.: Финансы и статистика, 2010.
-77с.
5. Дадашев, А.З. Финансовая система России/А.З. Дадашев, Д.Г. Черник. – М.: -
2007. -59с.
6. Дробозина, Л.А. Финансы/Л.А. Дробозиной. - М.: Юнити, 2011.-21с.
7. Трофимов, А.В. О государственных внебюджетных фондах/А.В. Трофимов. –
М.:Финансы, 2005. -177с.
8. Федотов, Д.Ю. О формировании доходов внебюджетных фондов России /Д.Ю.
Федотов. –М.: Финансы, 2003. -61с.
9. Дробозина , Л.А.Финансы. Денежное обращение. Кредит/Л.А. Дробозина.-М.:
Финансы,Юнити, 2005. -132с.
10. Колпакова, Г.М. Финансы, денежное обращение, кредит/Г.М. Колпакова.-
М.:Финансы и статистика,2005. -200с.
11. Плеханова, Г.В. Экономическая теория/Г.В. Плеханова.-М.: Экономическая
теория, 2007.-158с.
12. Голодаева, Ж.Г. Финансы и кредит/Ж.Г. Голодаева.-М.: Финансы,2009. -414с.
13. Грязкова, А.Г. Финансы и статистика/А.Г. Грязкова.-М.: Юнити,2008. -425с.
14. Черданцев, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит/С.А. Черданцев.-М.:
Юнити,2006. -280с.
15.
Гиланов, В.А. Внебюджетные фонды РФ/В.А. Гиланов.-М.: Финансы,
денежное обращение и кредит,2009.-360с.
16. Романовский, М.В. Финасы/М.В. Романовский.-М.: Юнити, 2007.- 385с.
Информация о работе Определение лимита кредитования заемщика