Организация наличного и безналичного обращения денег в России

2

НОУ ВПО «Московский финансово-правовой институт»

Курсовая работа

По предмету: «Деньги. Кредит. Банки»

На тему: «Организация наличного и безналичного обращения денег в России»

                                                                                                    Работу выполнила:

                                                                                                    студентка 4 курса             

                                                                                                    группы 2Ф-41-ЗВ                  

                                                                                                    Коновалова Е.А.   

                                                                                                    Работу приняла:

                                                                                                    Гробарева А.П.

МОСКВА 2011

Содержание

I.Введение........................................................................стр.3

II.Основная часть

     1.Безналичное обращение...............................................стр.4

2.Налично-денежное обращение....................................стр.13

3.Денежные агрегаты…………………………………...стр.19

III.Заключение...............................................................стр.22

IV.Список литературы.................................................стр.24

Введение

Начнем с того, что такое деньги.

Деньги — специфический товар, который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг. Через деньги выражают стоимость других товаров, поскольку деньги легко обмениваются на любой из них. Такая денежная оценка делает разнородные товары легко сопоставимыми при обмене. По мнению некоторых экономистов, в частности К. Маркса, не деньги делают товары соизмеримыми, а наоборот: именно потому, что все товары представляют собой овеществлённый человеческий труд и, следовательно, сами по себе соизмеримы по количеству затраченного труда, стоимость всех товаров измеряется одним и тем же специфическим товаром, превращая этот последний в общую для них меру стоимости, то есть в деньги.                                               В современных условиях в роли денег выступают не столько конкретные товары (например, золото или иные драгоценные металлы, из которых делаются инвестиционные монеты), сколько обязательства государства или центрального банка в форме банкнот. Самостоятельной стоимости такие деньги не имеют и являются эквивалентом лишь номинально. Государство обязывает граждан принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории. Для Российской Федерации это указано в Федеральном законе от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст.29, банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации.; ст. 30, банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обязательны к приёму по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации) и в Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 140, рубль является законным платёжным средством, обязательным к приёму по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации).

Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации осуществляется Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 и изданными в его развитие Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным Письмом ЦБ РФ от 4 октября 1993 г. № 18, и Порядком ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ, утвержденным Приказом ЦБ РФ от 25 марта 1997 г. № 02-101.                                                                                                    Деньги находятся в постоянном движении, являясь связующим звеном между физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. При этом они выполняют функцию обращения и платежа, т. е. обслуживает реализацию товаров, услуг и расчетов с финансовыми органами.                                                               Таким образом, денежное обращение — это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме. Денежное обращение обслуживает товарное производство и товарное обращение, при этом деньги меняют форму стоимости по формуле Т-Д-Т, кругооборот и оборот капиталов, а также движение ссудного и фиктивного капиталов и доходов различных социальных групп. Следовательно, денежное обращение опосредует обмен всего совокупного общественного продукта, а также его части — национального продукта.                                                                                    Денежное обращение осуществляется в двух формах: безналичной и налично-денежной. Причем соотношение между ними постоянно меняется. Например, в конце XIX в. преобладало налично-денежное обращение. В настоящее же время превалирует форма безналичных расчетов.

Безналичное обращение

Безналичное обращение представляет собой процесс движения стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам в банках и зачетов взаимных требований.

Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждении привели к возникновению такого обращения.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита; юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам; физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему.

Безналичный денежный расчет обслуживает расчеты между следующими субъектами:

— предприятиями, учреждениями и организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

— юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

— юридическими лицами и населением при выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

— физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Безналичное обращение способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, сокращению наличных денег, снижению издержек обращения.

Гражданским кодексом РФ (ст. 862) установлены следующие формы безналичных расчетов:

— платежные поручения;

Это расчетный документ, являющийся распоряжением владельца счета кредитной организации о переведение суммы на счет получателя.

Платежное поручение принимается независимо от количества денег на расчетном счету.

Если денег нет или не достаточно, то платежное поручение помещается в очередь (Картотека № 2)

Платежными поручениями могут производиться:

        перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

        перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

        перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов) депозитов и уплаты процентов по ним;

        перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

       

.

—  расчетные чеки;

Образец

__________________________________________

     (наименование предприятия, организации)

Общество с ограниченной ответственностью “Банк РСИ”                                                       ТАЛОН  В    КАССУ

                                                                                                                             “____” __________ 200__ год

ЗАЯВЛЕНИЕ №                                                                              Для оформления получено

                                                 Чековых книжек:

                                           “___”  __________ 200__ года                                                                                 

Просим выдать по нашему счету № ________________________________     1. Денжн. _____________________ шт.

1.        Денежных чековых книжек ___________шт. по ______________листов                                

                 количество прописью                   количество           с № ___________________шт.

2.        Расчетных “_____________” ___________шт. по _____________ листов

3.        Лимитированных “_________” с депонированием лимита с ________                   по № ___________________шт.

_______________ счета (указать вид счета) ______шт. по _________ листов

лимит установить в сумме руб. ____________________________________

4.        Нелимитированных чековых книжек ________ шт. по ________  листов  2. Расчетн. ____________________ шт.

Для расчетов с _________________________________________________

Чеки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения

помещении                                                                                                                   с № ____________________шт.

Чековые книжки доверяем получить нашему работнику т. _________ ____

_________, подпись которого ________удостоверяем.                                               по № __________________шт.

                                                                      ИП                                                             3. Лимитир. ___________________ шт.

Печать и подпись клиента

              М.П.                                                                                                                     с № ___________________шт.

Кассе: указанное в заявлении количество чековых книжек           по № ___________________шт.

выдать                                                                                                      

Руководитель учреждения банка                                                                                      

Экономист                                          Бухгалтер                                               Бухгалтер

Денежные чековые книжки с бланками за № № __________________                  Чековые книжки с пересчетом

от-до                                                  количества чеков от                                         

                                                            бухгалтера принял

Расчетные “         ”      №№ _____________________________                           

Лимитированные “          ”№№ _____________________________

Выдал кассир                                           Получил                                                              Кассир

— аккредитивы;

Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.                                                                                                            Аккредитивы используются как форма расчетов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счетом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.

Преимущества данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило, не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

— расчеты по инкассо

Инкассовые поручения, в которых Банк эмитент по поручению клиента (гос. Орг-ция) выполняет действия по получению от плательщика платежа. Инкассо выполняется с помощью 2-х инструментов:

1.       платежное требование с акцептом или без

2.       инкассовое поручение. Его оплата производиться без согласия плательщика

Инкассовые требования применяются в случаях, установленных законодательством для органов, контролирующих эту функцию (пример: не вовремя оплачены налоги, пени, штрафы) выписывает контролирующая организация по исполнительным документам в случаях, предусмотренных основным Договором. При взыскание в бесспорном порядке в инкассовом поручение указывают основание.

---  платежное требование     

Платежное требование содержит требования кредитора к должнику об уплате определенной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061.

Платежное требование может быть с акцептом (согласием) или без него.

Без акцепта расчеты осуществляются в случаях установленных законодательством, предусмотренных сторонами в основном Договоре, предоставление обслуживающему Банку право на списание денег без акцепта (пример: по решению суда)

Срок акцепта не менее 5-ти дней. От акцепта можно отказаться полностью или частично, если нет нарушений Договора. Отказ оформляется специальным заявлением об акцепте, отказе от акцепта по форме N 0401004.