Основные функции и законы кредита

      Цель  коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и заключенной  в них прибыли. Процент по нему, входящий в цену товара и в сумму  векселя, ниже, чем по банковскому  кредиту, цель которого – получение  прибыли по ссудам (займам, кредитам). Размеры этого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

      Преимущества  коммерческого кредита заключаются в оперативности предоставления средств в товарной форме, в расширении возможностей маневрирования предприятия оборотными средствами, в оказании финансовой поддержки предприятий друг другу, в технической простоте оформления.

      К недостаткам коммерческого кредита можно отнести риск для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении получателем сроков оплаты, банкротстве покупателя. Кроме того, в результате отсрочки платежа замедляется скорость обращения денег, что может привести к увеличению инфляции.

3. 2. Банковский кредит.

      Банковский  кредит представляется владельцами денежных средств, банками, специальными кредитными учреждениями заемщиками в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита – денежный капитал. Заемщик – предприниматель, государство, сектор домашних хозяйств; кредитор – владелец денежных средств, преимущественно банк. Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит – и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков.

      Банковский  кредит носит двойственный характер, выступая, то как ссуда капитала, когда заемщики используют его для  увеличения объема функционирующего капитала, то в виде ссуды денег – платежных  средств, необходимых для погашения  долговых обязательств.

      Общность  обеих форм кредита обусловлена  тем, что основой кредитной системы  является коммерческий кредит, так  как он непосредственно обслуживает  движение товаров из сферы производства в сферу потребления – производственного  или личного. По мере развития кредитной  системы более быстрыми темпами (по сравнению с коммерческим) увеличивается  банковский кредит, в нем происходят существенные изменения. Главная из них – сосредоточение все возрастающей части ссудного капитала в руках  крупных банков и использование  значительной доли национальных кредитных  ресурсов ведущими компаниями.

      Для современной рыночной экономики  характерно переплетение коммерческого  и банковского кредита. Это проявляется  при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

3. 3. Потребительский  кредит.

      Потребительский кредит представляется частными лицами. Его объектами являются обычно товары длительного пользования (мебель, автомашины, холодильники, телевизоры и др.), разнообразные услуги.

      Потребительский кредит выступает в форме коммерческого  кредита (продажа товаров с отсрочкой  платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские  цели). В ряди случаев банки заключают  соглашения с магазинами, которые  продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу выплачивают  магазинам наличные деньги за проданные  товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита – три года. Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ. 
 

3. 4. Государственный  кредит.

      Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиками, или кредиторами, выступают государство и местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения. Доходы от внутренних займов стали вторым после налогов источником финансирования государственных расходов. В современных условиях расширяется кредитная деятельность государства, особенно в низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслях (жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т.д.).

3. 5. Международный кредит.

      Международный кредит – движение и функционирование ссудного капитала  между странами. Кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и  между государствами, как одна из форм международного движения капиталов.

IV. Функции кредита.

      Кредит  выполняет перераспределительную функцию. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, частного сектора, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

      Кредит  выполняет функцию экономики издержек обращения, частично замещая наличные деньги так называемыми кредитными деньгами – векселями, банкнотами, чеками, а также через развитие безналичных расчетов (через банки и расчетные палаты) и ускорение обращения денег.

      Важной  функцией кредита является ускорение  концентрации и централизации капитала. Кредит выступает одним из факторов превращения индивидуальных предприятий  в акционерные общества и товарищества, создания новых фирм, образование  ТНК.

      Специфической функцией современной рыночной экономики  является использование кредита  наряду с деньгами и дотациями  как инструмента регулирования  экономики. Кредитное регулирование экономики – это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.

V. Принципы кредитования.

      Кредитование  предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

      К принципам кредитования относятся:

• срочность возврата;
• дифференцированность;
• обеспеченность;
• платность.

5. 1. Срочность кредитования.

      Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может  существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

      Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочность означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность его временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссудных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состояние денежного обращения в стране. Сроки кредитования устанавливаются исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

      С принципом срочности возврата кредита  очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.

5. 2. Дифференцированность  кредитования.

      Дифференцированность  кредитования обозначает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются по средствам анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

      Оценка  кредитоспособности организаций заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая кредиторами  до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска  несвоевременного возврата кредита (и  связанных с этим убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдения заемщиками принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности организаций заемщиков, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым  условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита  находится в тесной зависимости  не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

5. 3. Принцип обеспеченности  кредита.

      До  недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого заемщику кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

      Обеспечение обязательств по ссудам в данной или  одновременно нескольких формах предусматривается  обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой  кредитном договоре.

5. 4. Принцип платности.

      Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести кредитору определенную плату за временное пользование у него для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм процента по кредиту. Ставка процента – это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Кредитору платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с извлечением денежных средств из оборота, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использование на собственные нужды. 
 
 

Пример.