Основные принципы предоставления кредита

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется  на выплату налогов, сборов, страховых  платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги поступают  либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим  порядком организации налично-денежного  оборота для каждого предприятия  устанавливаются лимиты остатка  наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

-        все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

- организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

 

 

 

Задача

 

Сделать расчет графика  лизинговых платежей, если имеются  следующие данные:

 

1	Контрактная стоимость  объекта лизинга, млн. руб.	100
2	Количество лизинговых платежей	10
3	Лизинговая ставка, %	29
4	Периодичность платежей	20 число
5	Амортизация объекта  лизинга, %	85
6	Дней в году	360
7	Дней в месяце	30
8	Дата первого платежа (условно)	20.01.2001

 

 

Решение

 

Лизинговые платежи  в части инвестиционных расходов арендодателя списываются равными частями в процентах от контрактной стоимости объекта лизинга:

,

где А (%) − амортизация объекта лизинга за период действия договора, %;

К − количество лизинговых платежей.

 

ЛП,% = 85/10 = 8,5

 

ЛП, млн. руб. = Контрактная стоимость объекта лизинга, млн. руб. * ЛП,% / 100

 

ЛП, млн. руб. = 100*8,5/100 = 8,5

 

Доход арендодателя определяется по следующей формуле:

 

,

где  П_Д − лизинговый платеж в части дохода, млн. руб.;

ОД − стоимость  основного долга, которая ежемесячно уменьшается на сумму начисленной амортизации, млн. руб.;

ЛС% − лизинговая ставка, %;

Д − количество дней в  месяце.

 

Пд1= 100*29*30/(360*100)= 2,42

Пд2= 91,5*29*30/ (360*100)= 2,21

Пд3= 83*29 *30/(360*100)= 2,01

Пд4= 74,5*29*30/ (360*100)= 1,80

Пд5= 66*29 *30/(360*100)= 1,60

Пд6= 57,5* 29*30 /(360*100)= 1,39

Пд7= 49*29 *30/(360*100)= 1,18

Пд8= 40,5*29*30/ (360*100)= 0,98

Пд9= 32*29 *30/(360*100)= 0,77

Пд10=23,5* 29*30 /(360*100)= 0,57

 

 

Сумма НДС, млн. руб. = Всего лизинговых платежей, млн. руб. * Ставка НДС,% / 100

 

1. Сумма НДС=10,92*20/100=2,18

2. Сумма НДС=10,71*20/100=2,14

3. Сумма НДС=10,51*20/100=2,10

4. Сумма НДС=10,30*20/100=2,06

5. Сумма НДС=10,10*20/100=2,02

6. Сумма НДС=9,89 *20/100=1,98

7. Сумма НДС=9,68 *20/100=1,94

8. Сумма НДС=9,48 *20/100=1,90

9. Сумма НДС=9,27 *20/100=1,85

10. Сумма НДС=9,07 *20/100=1,81

 

 

Расчеты сводим в таблицу.

 

Стоимость основного  долга, млн. руб.	Лизинговые платежи, млн. руб.
	Дата платежа	В части инвестиц. расходов арендодателя	Доход арендодателя	Всего	НДС	ИТОГО
100,00	20.01.2001	8,50	2,42	10,92	2,18	13,10
91,50	20.02.2001	8,50	2,21	10,71	2,14	12,85
83,00	20.03.2001	8,50	2,01	10,51	2,10	12,61
74,50	20.04.2001	8,50	1,80	10,30	2,06	12,36
66,00	20.05.2001	8,50	1,60	10,10	2,02	12,11
57,50	20.06.2001	8,50	1,39	9,89	1,98	11,87
49,00	20.07.2001	8,50	1,18	9,68	1,94	11,62
40,50	20.08.2001	8,50	0,98	9,48	1,90	11,37
32,00	20.09.2001	8,50	0,77	9,27	1,85	11,13
23,50	20.10.2001	8,50	0,57	9,07	1,81	10,88
15,00		85,00	14,92	99,92	19,98	119,91

 

Лизинговые платежи составят 99,92 млн. руб. без НДС. НДС 20% − 19,98 млн. руб., всего с НДС − 119,91 млн. руб. Остаточная стоимость объекта лизинга 15,00 млн. руб.

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки / М.П.Владимирова, А.И.Козлов. – М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
2. Галяпина, Л.В. Финансы и кредит / Л.В.Галяпина, Т.М.Трускова; под ред. А.Б.Мельниченко. – М., Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2002. – 352 с.
3. Дадалко, В.А. Финансы и кредит / В.А.Дадалко, А.В.Дадалко. – Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 1999. – 288 с.
4. Деньги, кредит, банки / Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, Е.И.Кравцов и др.; Под ред. Г.И.Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527 с.
5. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф.Жуков, Н.М.Зеленкова, Л.Т.Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 703 с.
6. Деньги. Кредит. Банки / Сост. Б.Н.Желиба, И.Н.Кохнович. – Мн.: Изд-во МИУ, 2005. – 244 с.
7. Литовченко, В.П. Финансы и кредит / В.П.Литовченко, В.И.Соловьев. – М.: Кнорус, 2006. – 197 с.

¹ Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки / М.П.Владимирова, А.И.Козлов. – М.: КНОРУС, 2006. – С. 78.

² Деньги. Кредит. Банки / Сост. Б.Н.Желиба, И.Н.Кохнович. – Мн.: Изд-во МИУ, 2005. – С. 115.