Особенности расчетов платежными поручениями

3.   Депозитные операции коммерческих банков

 
 

    Депозитные  операции - это операции из привлечение  денежных средств на депозитные счета. Во время осуществления депозитной операции выполняются такие операции: открытия и регистрация депозитного счета, привлечения денежных средств на депозит, изъятия средств из депозита, начисления процентов по депозиту и их уплата клиентом, возвращения средств по депозиту и закрытие депозитного счета.

    Коммерческий  банк открывает клиенту срочный  или сберегательный депозитный счет на основании таких документов:

    депозитного соглашения;

    карточки  с образцами подписей и отражением печати (для юридических лиц);

    паспорта  или документа, который его заменяет, и образца подписи (для физических лиц).

    Депозитное  соглашение заключается между банком и юридическим (физическим) лицом в двух экземплярах, один из которых сохраняется в банке, а другой у клиента. Заключенное соглашение удостоверяет право коммерческого банка руководить на свое усмотрение привлеченными денежными средствами и право вкладчиков получать в установленный срок сумму депозита и процентов за его пользование. В депозитном соглашении предполагается: дата внесения депозита, сумма депозита, форма зачисления средств на депозитный счет, процентная ставка за пользование депозитом, периодичность уплаты процентов, порядок возвращения депозита и процентов после окончания срока сохранения средства, права, обязательства и ответственность сторон и т.п.. В соглашении проставляется номер открытого личного депозитного счета. В номер счета вносят параметры, которые характеризуют вид, тип вклада, срок действия, срок окончания соглашения, тип контрагента, процентную ставку и прочие.

    Подписанное депозитное соглашение передается в  бухгалтерию банка. Все лицевые  счета вкладчиков подлежат регистрации как в бухгалтерии, так и в депозитном отделении банка. Датой открытия депозитного счета есть дата поступления денег на депозитный счет. Форма поступления денег обуславливается соглашением. Юридические лица имеют право перечислять средства на депозитный счет только с текущего счета, а физические лица могут вносить средства денежной наличностью или перечислять с текущего счета.

    В соответствии с депозитным соглашением  могут быть предусмотрены дополнительные поступления денег на депозитные счета. Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - увеличить или уменьшить, то он может расторгнуть депозитное соглашение и переоформить свой срочный вклад на новых условиях. Частичное изъятие средств с депозита предусмотрено только для отдельных типов сберегательных вкладов (пенсионных, для зачисления заработной платы и прочие.).

    После окончания депозитного соглашения закрытия депозита осуществляется на основе оформления мемориального ордера. Возвращения депозита и уплата процентного дохода юридическим лицам осуществляется только через перечисление средств на текущий счет, а физическим лицам - путем выплаты денежной наличности или перечисления средств на текущий счет. Досрочное закрытие депозитного счета возможное на основании заявления или ходатайства вкладчика.

    За  пользование привлеченным средством  коммерческие банки платят вкладчикам процентный доход, который может  выплачиваться авансом, периодически (ежемесячно, раз в квартал, по итогам года) и после окончания срока действия депозита. Действующими правилами предусмотрено ежемесячное начисление процентов независимо от даты их фактической выплаты согласно заключенному соглашению. Проценты подлежат начислению ежемесячно, не позднее, чем в последний рабочий день месяца. Начисленные, но не уплаченные проценты относят к начисленным затратам. Начисленные по депозитам проценты отображаются в балансе на первое число следующего месяца как обязательства банка, а в отчете о прибылях и убытках - как понесенные затраты.

    Депозит на депозитном счете учитывается  на всю сумму его номинала к  времени его погашения. В зависимости  от метода выплаты процентов по депозитам - за период или на период (авансом) изменяется сумма, которая поступает от вкладчика. В любом случае минимальная сумма депозита и сумма, которая учитывается на депозитном счете, совпадают. По условиям выплаты процентов за период проценты могут выплачиваться периодически или в конце срока, что определено депозитным соглашением. В случае капитализации, проценты также могут начисляться на сумму депозита с учетом процентов, которые получены за минувшие периоды.

    Проценты  авансом уплачиваются одновременно с внесением средств на депозит. Поэтому номинал депозита будет  больше, чем полученная от депонента сумма. Сумма, которая пересчиляется на депозитный счет, равняется сумме номинала депозита за минусом процентов.

    Перечисление  средств на депозит осуществляется по процентной ставке, которая определяется депозитным соглашением. Для расчета  начисленных процентов коммерческие банки могут использовать номинальную или фактическую процентную ставку. Общая сумма начисленных процентов на дату окончания срока действия депозитного соглашения не изменяется.

    Расчет  с помощью номинальной процентной ставки (метод равных частей) ведет к тому, что затраты банка в первые периоды завышенны по отношению к текущей стоимости суммарных обязательств по депозиту, который включают номинал плюс проценты.

    Расчет  процентных затрат с помощью фактической  процентной ставки (актуарний метод) дает возможность распределять затраты в соответствии с текущей стоимостью депозита в отдельные периоды и относить фактические затраты банка к соответствующей сумме обязательств по депозиту, включая проценты по ним, в определенное время. Поэтому стоимость депозитных ресурсов, который определяется как соотношения процентных затрат к суммарным обязательствам по депозитам, будет неизменной. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Практические  задачи

13. Зашифровано слово — кредит под залог недвижимости.

      

1. Форма долгосрочного  договора аренды.
2. Подпись плательщика на векселе, подтверждающая его согласие совершить платеж.
3. Форма металлических денег.
4. Прямой товарообмен.
5. Передача или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей и иных ценностей другому лицу.
6. Разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств путем приобретения у клиентов права на взыскание долгов.
7. Универсальное кредитное учреждение, совершающее широкий круг операций на финансовом рынке.

 

    (41) какой вид инфляции (инфляцию  спроса или инфляцию издержек) вызывают следующие события?

    Инфляция  спроса – ИС;

    Инфляция  издержек – ИИ.

    Ситуации:

1. Резкое повышение цен на нефть.
2. Рост государственных расходов, покрываемых за счет дополнительной эмиссии денег.
3. Повышение минимального размера заработной платы.
4. Значительное сокращение подоходного налога.
5. Разрушение хозяйственных связей между предприятиями, производящими комплектующие детали для одного изделия.
6. Падение курса национальной валюты в условиях значительной зависимости отечественного производства от импортного сырья.
7. Резкое увеличение скорости оборота денег.
8. Перенасыщение экономики кредитом.
9. Монополизация экономики.
10. Рост косвенных налогов.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Список  используемой литературы

 
 

    1. Деньги, кредит, банки: Учебник для  вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова,  А.В. Печникова и др.; Под ред.  Профессора Е.Ф Жукова.- М.: ЮНИТИ, 2002.- 523 с.

    2. Деньги, кредит, банки: Учебник/ колл. Авторов; под ред. О.И. Лаврушина.- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2006.- 560 с.

    3. Селищев А.С. Деньги, кредит, банки.- СПб.: Питер,2007.- 432 с.

    4. Ошомков М. Деноминация по-разному// Деньги. 1997. №29. С. 10-12.

    5. В. Л. Степанов. На пути к  денежной реформе: политика Министерства  финансов в 1881-1892 гг.// Деньги и  кредит. 2002. №11. С. 53-59.

    6. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Ред. О.И. Лаврушин. -М.: Финансы и статистика, 2001. -464 с.Пещанская И.В.

    7. Валенцева Н.И. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика/ Н.И. Валенцева // Деньги и кредит. -2004. -N10. - С.50-61

    8. Кедров В.И. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков/ В.И. Кедров // Деньги и кредит. -2004. -N11. - С.51-54

    9. Верников А.В. Частные вклады и иностранные банки/ А.В. Верников // Деньги и кредит. -2005. -N2. - С.37-47

    10. Деятельность коммерческих банков / под ред. А.В. Калтырина - Ростов  н/Д: «Феникс», 2006. - 384-401с.

    11. Жарковская Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская, И.О. Арендc. - Москва: Омега-Л, 2006. - 400 с.