Платежный оборот и банковские расчеты

 Тема 7: «Платежный оборот и банковские расчеты»

• Платежный оборот и принципы организации безналичных расчетов.
• Организация межбанковских расчетов и клиринговые операции
• Основные формы безналичных расчетов.
• Практическое занятие №7

1/Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляется на счет получателя. Совокупность платежей совершаемых путем безналичного расчетов, называют безналичным платежным оборотом, который составляет подавляющую часть денежного оборота страны. Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в т.ч. принципов их организации.  
Принципы:  
1.   Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. 
2.   Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете (за исключением первоочередных платежей, например, налогов). 
3.   Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. 
              Отдельно к этим трем принципам добавляют, еще два: принцип срочности платежа и принцип обеспеченности платежа.  Срочный платеж может совершатся  до начала торговой операции, немедленно после совершения, через определенный срок. На практике встречаются как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи.

2/Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.         Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных

1.   Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондирующие счета, открывающиеся на балансе каждого банка; 
2.   С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количества самостоятельных КБ, распадом СССР, формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов должна была претерпеть существенные изменения, как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к переходу на корреспондирующие отношения между банками. Существует 2 варианта организации межбанковских расчетов с помощью корсчетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях КБ  друг с другом и централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корсчет, открываемые в НБКР (ЦБ); 
3.   В основном, в мировой практике межбанковские расчеты ориентируются на централизованный вариант. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей органы НБКР (ЦБ) - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Главный принцип осуществление платежей по корреспондирующим счетам КБ – в осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей, НБ может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита-овердрафта, но по высокой % ставке. Такой принцип межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики КБ, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого КБ за бесперебойность расчетов с другими корреспондирующими банками. Национальному банку (НБКР) посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране. 
Схемы МБР (межбанковских расчетов) при централизованных корреспондентских  отношениях    1.   в одном банке, т. е.  внутри его:     2.   внутри города:     3.   внутри страны (иногородние, межрегиональные, телеграфный перевод):       4.   между банками Кыргызстана и, например СНГ: 
                    Важное место в системе  межбанковских расчетов должен занимать клиринг. Система клиринга – это совокупность взаимных соглашений, при которых существующие между банками задолженности оплачиваются путем подытоживания всех сумм взаимных платежей в течение данного периода и фактической уплаты лишь чистой суммы задолженности, необходимой для сбалансирования счетов каждого из банков. При клиринговой системе банки проводят совместные подсчеты чаще всего в конце дня. Каждый банк должен посмотреть, сколько ему должны вкладчики во всех других банках и подсчитать разницу между суммой денег, полученной им от вкладчиков всех других банков и той суммой, которую вкладчики уплатили в эти банки. Организацию клиринговых расчетов могут брать на себя специальные (небанковские) структуры – клиринговые учреждения, которые могут проводить клиринговые расчеты не только между местными банками, но и включать в среду своей деятельности и межрегиональные расчеты. Что касается расчетов с иностранными банками, то наши  КБ ориентируются в основном на международные банки. Систему СВИФТ с центром обработки информации в Голландии. Современная система платежей является очень развитой, при необходимости расчеты между двумя банками могут быть произведены всего за несколько минут с помощью системы телеграфной связи. Телеграфный перевод - это платежное поручение посланное телеграммой, которое будет немедленное оплачено через систему операций НБКР (ЦБ). В этом смысле эффективное функционирование системы расчетов через банки является фактором роста экономической  эффективности и производительности.  

3/Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство из чего следует, что    большая часть платежного оборота  (» ¾) приходится на расчеты по товарным операциям, остальная часть – это расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами частного и социального страхования, кредитными учреждениями, организациями управления, судом, арбитражем и т. д. По признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих их банков различают иногородние и одногородние (местные). Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот – это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. 
В современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:       1.   платежные поручения;     2.   платежные требования - поручения;           3.   чеки;        4.   аккредитивы. 
           Расчетные документы при действующих формах расчетов принимаются банком к использованию только при их соответствии стандартизированным требованиям и следовательно обязательно должны содержать следующие реквизиты: наименование расчетного документа, его №, дату выписки платежа, № счета в банке, № платежа и т.д. 
1. Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств в каком либо другом учреждении банка. С помощью платежного поручения совершается расчеты как по товарным, так и по нетоварным операциям, причем все нетоварные платежи совершаются исключительно платежным поручениями. 
2. Платежное требование – поручение   это требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, услуг. Возможен прием требований – поручений на инкассо (банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от другого предприятия, организации на основе расчетных, товарных денежных документов). Так как инициатива в расчетах платежными требованиями –поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов  может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя, который может быть положительным; отрицательным;  предварительным; последующим.  
3.  Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную депозитную единицу. Различают денежные чеки  (для оплаты наличных) и расчетные (для оплаты безналичных). Расчетный чек – это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его  счета на счет получателя средств. Расчетный чек оформляется плательщиком при совершении хозяйственной операции.  Получатель предъявляет чек в свой банк для оплаты. 
4. Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитационном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.  Аккредитив может быть использован для расчетов только с одним поставщиком и только в иногороднем обороте по месту нахождения поставщика.  
Аккредитивная форма расчетов гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств  его банка. 

Различные пути безналичных  расчетов  

 Типовой пример безналичного расчета в рамках одного кредитного учреждения: 
С.Иванов переводит Н.Жусуповой 5000 сом. Кредитное учреждение, таким образом, делает запись:  
1) Д счета Иванова С. - 5000 сом - расход. 
2) К счета Жусуповой Н. - 5000 сом - приход.