Понятие безналичных расчетов

На обратной стороне чековой  карточки перечисляются условия, при  которых банк гарантирует платеж по чекам:

1. чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;
2. подписи чекодателя в чеке и чековой карточке идентичны;
3. номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;
4. чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;
5. чек должен быть оплачен по полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываются  ответственным работником банка  и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал все  расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и  подлежит уничтожению. Карточка может  быть оставлена предприятию в  том случае, если предприятие заявило  новую потребность в чеках  и лимит одного чека при этом не изменился.

 

 

 

 

2.3 Расчет аккредитивами

 

Аккредитив - это поручение  банка плательщика банку получателя. Аккредитив – это самая безопасная форма расчетов между клиентами. 

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать  вид аккредитива. Открытие аккредитива  осуществляется банками по поручению  плательщика, следовательно, и вид  аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик. Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

1. покрытый (депонированный) аккредитив и непокрытый (гарантированный) аккредитив;
2. отзывный аккредитив и безотзывный аккредитив. Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом.

Покрытый аккредитив (депонированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. 
Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Кроме того, условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Порядок расчета аккредитивами  устанавливается в основном договоре, где обязательно отражаются следующие  условия:

1.   наименование банка – эмитента,
2.   наименование банка, обслуживающего получателя средств,
3.   наименование получателя средств,
4.   сумма аккредитива,
5.   вид аккредитива,
6.   способ извещения получателя средств об открытии аккредитива,
7.   способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком,
8.   срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов;
9.    условия оплаты (с акцептом или без акцепта);
10. ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут  быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Например, допускаются частичные платежи  по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву  производится в безналичном порядке  путем перечисления суммы аккредитива  на счет получателя средств.

 

 

2.4 Вексельная форма расчетов

 

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа  - векселя.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной  законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать  от должника уплаты обозначенной в  векселе денежной суммы. Закон различает  два основных вида векселей: простые  и переводные.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в организации  банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает  инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей  после получения платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем  предпоручительной надписью на имя  данного банка со словами: “для получения  платежа” или “на инкассо”. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность  за предъявление векселя в срок плательщику  и за получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать  его в учреждение банка по месту  платежа и поставить в известность  плательщика повесткой о поступлении  документа на инкассо. При получении  платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента  комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Кроме того, банк взимает с клиента  все расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов, а также  расходы, связанные с опротестованием  векселя в случае несогласия плательщика  платить по данному векселю или  в случае его неплатежеспособности.

Операции по инкассированию банками  векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так  клиент освобождается от необходимости  следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс  получения платежа становится для  него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка - это один из источников получения прибыли. Кроме того, в  процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого  банка сосредотачиваются значительные средства, которые он может пустить  в оборот.

Сегодня банковский вексель представляет собой весьма удобный как для  частных, так и для корпоративных  инвесторов финансовый инструмент, который  дает возможность не просто хранить  деньги, но и распоряжаться ими  в любой момент при первой необходимости. 

Банковские векселя можно приобрести для получения дополнительного  дохода. Удобство в данном случае состоит  в том, что если предприятие хочет  разместить свои средства в банковских депозитах, для этого необходимо открыть депозитный счет. При приобретении векселя это не требуется, покупатель вообще может не быть клиентом банка - достаточно просто перечислить средства на специальный счет, указанный банком в договоре купли-продажи векселя.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

 

Рассмотрев экономическое  содержание, теоретические основы организации  безналичных расчетов можно сделать  следующие выводы:

1. система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;
2. безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;
3. изучение исторического развития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности;
4. мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;
5. частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к  серьезным затруднениям  в практической работе;
6. развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам  способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных   технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

      Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:

1.   обострение кризисных явлений в экономике страны;
2.   неплатежеспособность и банкротство предприятий;
3. несовершенство программно- технического обеспечения;
4. не достаточно активное обновление правовых норм  в области безналичных расчетов;
5. не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.

 

1. Абрамов М.А., Александрова Л.С. «Финансы и кредит». – М. 2009 г.
2. Вишневская И.В. «Анализ рынка пластиковых карт». – М.: «Бухгалтерия и банки»,2009 г.
3. «Деньги, кредит, банки» Уч. Пособие под ред. Проф.Жукова Е.Ф. –М.: 2009 г.
4. Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредита»- М.: Юнити, 2008г.
5. Лаврушин О.И.» Деньги, кредит, банки». – М.: «Финансы и статистика», 2008 г.
6. Пещанская И.В. « Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие» –М., Инфа-М, 2009г.
7. Чурин С. « Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств», Хозяйство и право- 2010 г. №4-5.
8. Эрделевский А. « О расчетах по аккредетиву», Хозяйство и право-2009г. № 3.