Понятие и элементы кредита

 

Содержание

Введение 3

1.Понятие  и элементы кредита 4

2.Классификация  форм кредита 6

3.Основные  виды кредита 9

Заключение 12

Список использованной литературы 13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредит – это современный  элемент любой рыночной экономики. Практически каждый человек в  стране является потребителем кредитных  услуг. Кредит служит средством платежа, с помощью которого человек может  приобрести для себя и своей семьи  все что угодно. 

Актуальность темы работы связана с тем, что именно кредит является одним из распространенных и необходимых элементов финансово  – экономической системы любого государства. Его успешное функционирование – это, прежде всего возможность получения кредита населением страны и его использование в различных целях.

Целью данной работы является изучение видов и форм кредита  в современном мире.

Для достижения данной  цели необходимо решить следующие задачи, а именно:

- рассмотреть сущность  кредита и его основные виды;

- изучить формы кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и элементы кредита

 

Кредит - экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование  на условиях срочности, платности и  возвратности.

Кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений.

Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана с тем, что сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории[5, с.74].

К сущности экономического явления тесно примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае - к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.

Сущность кредита тесно  связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как  объект исследования кредит состоит  из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и  заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций[3, .162].

Источниками кредитования часто  становятся не только ресурсы, которые  временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство  заемщика на определенный срок. Как  правило, кредиторами становятся добровольно.

2. Классификация форм кредита

 

Форма кредита - это внешнее  конкретное проявление кредитных отношений.

Классификацию форм кредита  проводят по нескольким базовым признакам:

• по характеру ссужаемой стоимости (товарный кредит, денежный, смешанный);
• по виду кредитора и заемщика;
• иным признакам.

По виду кредитора и  заемщика различаются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, межбанковский, межхозяйственный, международный.

Формы кредита отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические  формы отношений и методы кредитования.

Коммерческий кредит предоставляет одно предприятие другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита может быть вексель. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и в сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Виды коммерческого кредита:

• предоставляемая поставщиком товара (кредитором) покупателю (заемщику) отсрочка платежа за поставленный товар. При отсрочке платежа покупатель может передавать кредитору вексель, т.е. обязательство платежа. Этот вексель может быть учтен в банке (куплен банком) по цене ниже номинала. Этот вексель в дальнейшем, до истечения срока его погашения, может использоваться как платежное средство при расчетах;
• авансы покупателей в счет предстоящих платежей поставщику. 
  Значение коммерческого кредита состоит в том, что он ускоряет реализацию товаров, а также расчеты в хозяйстве.

Коммерческий кредит, осуществляемый в рамках международных экономических  отношений (в международной торговле), носит название фирменного кредита.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд[10, с.53].

По сравнению с коммерческим кредитом банковский кредит имеет более  широкую сферу применения. Объем  коммерческого кредита зависит  от стадии воспроизводственного цикла (рост или спад) и масштабов товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных  секторах экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может  выступать либо как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний, либо как ссуда денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

Банковский кредит выдается на основе заключения кредитного договора индивидуально с каждым заемщиком.

Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. В промышленно развитых странах население тратит 10-20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита.

Потребительский кредит может  выдаваться под движимое и недвижимое имущество, титулы собственности.

По объектам кредитования потребительский кредит в РФ делится  на: кредит на неотложные нужды, кредит под залог ценных бумаг, кредит на строительство и приобретение жилья, кредиты на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, на покупку товаров  длительного пользования, на хозяйственное  обзаведение некоторым категориям граждан.

Под ипотечным кредитом понимается ссуда под залог недвижимости. Она выдается на приобретение или строительство жилья, покупку земли, т.е. имеет долгосрочный характер. Ипотечный кредит считается одним из наиболее «надежных» для кредитора. В ипотечной сделке владелец имущества получает ссуду у кредитора (который одновременно становится залогодержателем) и передает последнему в качестве обеспечения кредита право на преимущественное удовлетворение своих претензий из стоимости заложенного имущества (в случае отказа от погашения кредита или его неполного погашения). Наибольшее развитие этот вид кредита получил в США, Канаде, Великобритании.

Государственный кредит следует подразделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов (размещая государственные ценные бумаги на финансовом рынке) для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.

3. Основные виды кредита

 

Виды кредита - конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических  признаков кредита.

Виды кредита классифицируются по различным критериям (признакам):

1. По экономическому характеру  объектов кредитования:

• кредит на формирование оборотных средств предприятия;
• кредит на реконструкцию, модернизацию;
• кредит на неотложные нужды под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;
• кредит под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);
• расчетные кредиты (кредит в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);
• платежные кредиты (как следствие несвоевременного поступления средств за отгруженный товар);
•  кредиты под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств.

2. По срокам возврата:

По сроку возврата кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года. Он обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство, в т.ч. капитальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно. Он обслуживает кругооборот оборотных средств.

3. По срокам погашения:

• срочные (срок погашения ссуды не наступил);
• отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним перенесен);
• просроченные (не возвращенные в срок).

4. По порядку погашения:

• с рассрочкой платежа;
• единовременное погашение;
• с равномерным периодическим погашением;
• с неравномерным погашением (погашение по возрастающей и убывающей).

5. По источникам погашения:

• за счет средств заемщика;
• за счет средств гаранта;
• за счет новых кредитов.

6. По связи с принципом  обеспеченности:

• с прямым обеспечением;
• с косвенным обеспечением;
• не имеющие обеспечения (бланковые).

7. По плотности кредитования:

• с нормальной процентной ставкой;
• с максимальной процентной ставкой;
• с повышенной процентной ставкой;
• с пониженной процентной ставкой;
• беспроцентные.

8. По степени риска:

• стандартные (выданные по всем правилам, с проверкой кредитоспособности);
• ссуды с повышенным риском (срок погашения не наступил, но выяснились новые обстоятельства, например ухудшение финансового положения заемщика, обесценение залога и т.д.);
• пролонгированная;