Поточні рахунки в іноземній валлюті

Черкаський інститут банківської  справи

Університету банківської  справи Національного банку України (м. Київ)

 

Факультет фінансово-кредитний

Кафедра банківської справи

 

Реферат

на тему:

"Порядок відкриття  поточних рахунків в іноземній  валюті "

 

 

Виконала:

студентка групи 

ФБС-209

Лохманова А.О.

 

 

 

 

 

 

 

Черкаси – 2012

 

Поточний рахунок в  іноземній валюті відкривається  підприємству для проведення розрахунків  у межах чинного законодавства  України в безготівковій та готівковій іноземній валюті при здійсненні поточних операцій, визначених чинним законодавством України та для погашення  заборгованості за кредитами в іноземній  валюті.

Для здійснення підприємствами України зовнішньоекономічних операцій необхідно відкрити рахунок в  іноземній валюті.

Днем  відкриття  поточного  рахунку  клієнта вважається дата,  що зазначена на заяві про відкриття  цього рахунку в розділі "Відмітки банку".

У разі відкриття поточного  рахунку клієнту в його заяві  уповноважений  працівник  банку  зазначає  дату відкриття та номер  рахунку.  На заяві клієнта мають  бути зазначені підписи  одного  з керівників  банку  або  уповноваженої  ним  особи,  на якого (яку) згідно  з  внутрішніми  положеннями  банку   покладено   обов'язок приймати рішення  про відкриття поточних рахунків клієнтів, а також уповноважених  осіб  (особи)  банку,  які  (яка)   відповідно   до внутрішніх  положень банку здійснюють перевірку на достовірність  і відповідність   чинному   законодавству   документів   та    копій документів,   що   подаються   клієнтом,   а   також   контролюють правильність   присвоєння   номера   рахунку   клієнта   та   його відповідність  внутрішньому плану рахунків банку.

Рахунок клієнту відкривається  лише після  його ідентифікації банком.

Ідентифікація клієнта не є обов'язковою, якщо клієнт уже має  рахунки в цьому банку і  був раніше ідентифікований відповідно до вимог законодавства України.

Банк з метою ідентифікації  резидентів має встановити:

• для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові, дату народження, серію і номер паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу), дату видачі та орган, що його видав; відомості про місце проживання або місце перебування фізичної особи, реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію та номер паспорта, у якому органами державної податкової служби зроблено відмітку про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта;
• для фізичної особи - підприємця - прізвище, ім'я та по батькові, дату народження, серію і номер паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу), дату видачі та орган, що його видав; відомості про місце проживання або місце перебування фізичної особи - підприємця, реквізити банку, у якому відкрито рахунок, і номер банківського рахунку (за наявності);
• для юридичної особи - повне найменування, місцезнаходження; відомості про органи управління та їх склад; дані, що ідентифікують осіб, які мають право розпоряджатися рахунками і майном; відомості про власників істотної участі в юридичній особі; відомості про контролерів юридичної особи; код згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України; реквізити банку, у якому відкрито рахунок, і номер банківського рахунку.

Банк з метою ідентифікації  нерезидентів має встановити:

• для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові (за наявності), дату народження, серію і номер паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу), дату видачі та орган, що його видав, громадянство; відомості про місце проживання або місце тимчасового перебування фізичної особи в Україні;
• для юридичної особи - повне найменування, місцезнаходження та реквізити банку, у якому відкрито рахунок, номер банківського рахунку; відомості про органи управління та їх склад; дані, що ідентифікують осіб, які мають право розпоряджатися рахунками та майном; відомості про власників істотної участі в юридичній особі; відомості про контролерів юридичної особи. Банку також подається копія легалізованого витягу з торгового, банківського чи судового реєстру або нотаріально засвідчене реєстраційне посвідчення уповноваженого органу іноземної держави про реєстрацію відповідної юридичної особи.

Банк зобов'язаний відмовитися  від відкриття рахунку, якщо здійснення ідентифікації клієнта відповідно до вимог законодавства України  є неможливим.

 

Якщо юридична особа не має рахунку в банку, в якому  обслуговується, то для відкриття  поточного рахунку в іноземній  валюті потрібно подати такі документи:

1. Заява про відкриття  поточного рахунку установленої  форми.

2. Копія свідоцтва про  державну реєстрацію юридичної  особи в органі виконавчої  влади, іншому органі, уповноваженому  здійснювати державну реєстрацію.

3. Копія належним чином  зареєстрованого статутного документа  (статуту, засновницького договору, установленого акту, положення).

4. Копія довідки про  внесення юридичної особи до  Єдиного реєстру підприємств  і організацій України.

5. Копія документа, що  підтверджує взяття юридичної  особи на облік в органі  державної податкової служби.

6. Картка із зразками  підписів і відбитка печатки  встановленого зразка.

 

Юридична особа, яка використовує найману працю і відповідно до законодавства України є платником  єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, додатково  до вищезазначеного у цьому пункті переліку документів має подати копію  документа, що підтверджує взяття юридичної  особи на облік в органі Пенсійного фонду України. Інформацію про те, що юридична особа не використовує найману працю і не є платником  єдиного внеску, клієнт зобов'язаний зазначити в заяві про відкриття  поточного рахунку в рядку "Додаткова  інформація.

 

Якщо фізична особа-підприємець  не має рахунків у цьому банку, то для відкриття поточного рахунку  їй потрібно подати до банку такі документи:

1. заяву про відкриття поточного рахунку, що підписана фізичною особою-підприємцем;
2. копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи-підприємця на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
3. копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи - підприємця на облік в органі Пенсійного фонду України;
4. картку із зразками підписів. Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку або нотаріально.

Фізична особа - підприємець, що використовує найману працю (додатково) повинна подати:

копію документа, що підтверджує реєстрацію фізичної особи - підприємця у відповідному органі Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань в Україні як платника страхових внесків.

У разі, якщо поточний рахунок  в іноземній валюті відкривають  у тому ж банку, де відкрито поточний рахунок у національній валюті, надання  повного пакета документів не обов'язкове, а тільки подають:

• заяву про відкриття рахунку в іноземній валюті;
•   картку із зразками підписів та відбитком печатки.

З перерахованих документів банком формується справа з юридичного оформлення рахунку, які залишаються  в банку і зберігаються там, поки буде відкритий відповідний рахунок, а також протягом 5 років після  закриття рахунку. Таким чином, “новими” документами є тільки заява про відкриття поточного рахунку, а також картка із зразками підписів і відбитка печатки, надана юридичною особою, і картка із зразками підписів, надана фізичними особами - підприємцями

Між банком і клієнтом укладається  в письмовій формі договір  банківського рахунку.

 

Для відкриття поточного  рахунку відокремленого підрозділу, який не має рахунків у цьому банку, потрібно подати такі документи:

1. заяву про відкриття поточного рахунку. Заяву підписує керівник відокремленого підрозділу або інша уповноважена на це особа;
2. клопотання юридичної особи або відповідного органу приватизації (щодо структурних підрозділів, які відокремлюються в процесі приватизації) до банку, у якому відкривається поточний рахунок відокремленого підрозділу, про відкриття рахунку із зазначенням номера поточного рахунку юридичної особи та найменування банку, у якому він відкритий, а також інформації про те, чи є відокремлений підрозділ платником єдиного внеску. У разі одночасного відкриття в банку поточних рахунків через кілька відокремлених підрозділів однієї юридичної особи подаються одне клопотання юридичної особи з вищезазначеною інформацією і переліком відокремлених підрозділів, через які відкриваються рахунки, та копії цього клопотання в кількості, потрібній для формування справ з юридичного оформлення рахунків за кожним відокремленим підрозділом;
3. копію довідки про внесення відокремленого підрозділу до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчену органом, що видав відповідну довідку, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
4. копію документа, що підтверджує взяття юридичної особи, яка створила відокремлений підрозділ, на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
5. копію документа, що підтверджує взяття відокремленого підрозділу на облік в органі державної податкової служби за місцезнаходженням цього підрозділу, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
6. картку із зразками підписів і відбитка печатки, засвідчену нотаріально або підписом керівника юридичної особи, до складу якої входить відокремлений підрозділ. До картки включаються зразки підписів уповноважених осіб підрозділу, яким відповідно до законодавства України і відповідними документами юридичної особи надано право розпорядження рахунком та підписування розрахункових документів.

     Відокремлений  підрозділ, який має окремий  баланс, самостійно здійснює розрахунки  із застрахованими особами і  відповідно до законодавства  України є платником єдиного  внеску, додатково до вищезазначеного  переліку документів має подати копію документа, що підтверджує взяття відокремленого підрозділу на облік в органі Пенсійного фонду України. Інформацію про те, що відокремлений підрозділ не є платником єдиного внеску, клієнт зобов'язаний зазначити в заяві про відкриття поточного рахунку в рядку "Додаткова інформація".

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

 

Постанова Правління НБУ  №492 від 12.11.2003 Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах (зі змінами).