Расчеты чеками в России

Согласно п. 2.12 Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» расчетные  документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня  их выписки.

Статья 29 Закона о чеках устанавливает следующие  сроки предъявления чеков к оплате при международных расчетах:

- чек, который  оплачивается в стране его  выставления, должен быть предъявлен  к платежу в течение восьми  дней;

- чек, который  оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате  в течение двадцати дней, если  место выставления и место  платежа находятся в одной  и той же части света;

- чек, который  оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате  в течение в течение семидесяти  дней, если место выставления  и место платежа находятся  в различных частях света [5].

Вышеуказанные сроки начинают течь со дня, который  указан в чеке как день выставления  чека.

Отзыв чека возможен только после истечения срока  для предъявления. Если указания об отзыве чека чекодателем не даны, то плательщик (банк) может произвести платеж также и после истечения  срока для предъявления.

Чек может быть именным, ордерным или на предъявителя. Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Не подлежит передаче именной  чек, это означает, что он не может  быть передан в порядке цессии.

Платеж по чеку может быть обеспечен полностью  или в части чековой суммы  посредством аваля банка (вексельного  поручительства). Порядок выдачи и  действия аваля регулируется ст. 881 ГК РФ.

Гарантия платежа  посредством аваля может быть полной или частичной. Авалистом  по чеку вправе выступить любое лицо, кроме плательщика.

Аваль проставляется  на лицевой стороне чека или на дополнительном листе. Он выражается словами  «считать за аваль» или всякой иной равнозначной формулой.

Если банк отказывается оплатить чек, удостоверить этот факт можно несколькими способами, предусмотренными ст. 883 ГК РФ:

- совершением  нотариусом протеста либо составлением  равнозначного акта в порядке,  установленном Законом;

- отметкой плательщика  на чеке об отказе в его  оплате, с указанием даты представления  чека к оплате;

- отметкой инкассирующего  банка с указанием даты о  том, что чек своевременно выставлен,  но не оплачен.

Протест или  равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека к платежу. Если предъявление чека к платежу имело место в  последний день срока, протест или  равнозначный акт может быть совершен на следующий рабочий день.

После удостоверения  факта неоплаты держатель чека должен известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже. Согласно ст. 884 ГК РФ извещение  направляется в течение двух рабочих  дней, следующих за днем протеста. А  в соответствии со ст. 42 Закона о  чеках - в течение четырех рабочих  дней, следующих за ним протеста или равнозначного акта, а в  случае оговорки «оборот без издержек» - за днем предъявления [14].

Все обязанные  по чеку лица (чекодатель, индоссанты, авалисты) солидарно отвечают перед  чекодержателем за отказ плательщика  от оплаты чека. При этом чекодержатель  вправе по своему выбору предъявить иск  одному, нескольким или всем обязанным  по чеку лицам. Чекодержатель вправе требовать от обязанных по чеку лиц  оплаты суммы чека, возмещения своих  издержек на получение оплаты, а  также уплаты процентов за неисполнение денежного обязательства в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.

Для требований, вытекающих из неоплаты чека, п. 3 ст. 885 ГК РФ и ст. 52 Закона о чеках устанавливают  сокращенный срок исковой давности. Иск чекодержателя к обязанным  по чеку лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Но все вышесказанное  относится к расчетам чеками при  осуществлении международных торговых операций. В практике большинства  российских организаций расчеты, как чеками, так и с использованием аккредитивов своего рода экзотика.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных  расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный  письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета  на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное  поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения  чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной  операции, которое и предъявляет  чек в свой банк для оплаты. Расчетные  чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.

Покрытые расчетные  чеки - это чеки, средства по которым  предварительно депонированы клиентом-чекодателем  на отдельном банковском счете “Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа  по данным чекам.

Непокрытые расчетные  чеки - чеки, платежи по которым гарантируются  банком. В этом случае банк гарантирует  чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков  за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут  быть оплачены чеки, учитывается в  банке-гаранте на внебалансовом  счете «Гарантии, поручительства, выданные банком».

В настоящее  время, согласно указаниям ЦБР, предусматривается  использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Для получения  расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной  форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности  в расчетах чеками. На основании  этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого  чека. Заявление на выдачу чеков  подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Одновременно  с заявлением клиент представляет в  банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его  расчетного счета на счет «Расчетные чеки» и только после депонирования  этих средств имеет право на получение  этих чеков. 
 
 
 

2 Операции банка  с расчетными чеками

2.1 Основы операций  с расчетными чеками

Коммерческий  банк перед выдачей чеков клиенту  оформляет их в соответствии со следующими требованиями:

- наименование  банка-плательщика, его номер  и местонахождение;

- наименование  чекодателя и номер его лицевого  счета в банке;

- предельный  размер суммы, на которую может  быть выписан чек (проставляется  на оборотной стороне чека);

- подпись должностного  лица банка и печать.

Кроме того, работник банка должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования  чеками и предупредить его об ответственности  за утраченные или похищенные чеки. Убыток (в результате утраты или  похищения чеков) несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек  был оплачен по неосторожности или  умыслу самого банка.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную  карточку (чековая карточка). Она  выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому выданному  им чеку.

Лицевая сторона  чековой карточки должна содержать  следующие данные:

- наименование  банка-плательщика и его реквизиты;

- название «Чековая  карточка» и ее номер;

- наименование  чекодателя;

- образец подписи  чекодателя;

- номер лицевого  счета чекодателя [10].

На обратной стороне чековой карточки перечисляются  условия, при которых банк гарантирует  платеж по чекам:

- чек выписан  на сумму, не превышающую лимит  по нему;

- подписи чекодателя  в чеке и чековой карточке  идентичны;

- номера счета  чекодателя в чеке и карточке  одинаковы;

- чек должен  быть предъявлен в банк в  течение 10 дней со дня его  выписки;

- чек должен  быть оплачен по полной сумме,  на которую он выписан, без  какой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываются ответственным  работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал все расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию  в том случае, если предприятие  заявило новую потребность в  чеках и лимит одного чека при  этом не изменился.

2.2 Документооборот  при расчетах чеками

Документооборот при расчетах чеками сводится к следующему. Чекодатель в случае приобретения товаров, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные:

- сумму платежа  (цифрами и прописью);

- наименование  получателя платежа;

- место выписки  чека;

- дату совершения  платежа (при этом месяц указывается  прописью).

Выписанный чек  заверяется подписью чекодателя непосредственно  в момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

Предприятие, принимающее  в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:

- сумма чека  не превышает предельной суммы,  обозначенной на его оборотной  стороне и в чековой карточке;

- номер счета  чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в  чековой карточке;

- подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична  подписи, проставленной в чековой  карточке [3].

Убыток, наступивший  в результате неправильной проверки чека, несет само предприятие, принявшее  чек в оплату (поставщик). Представитель  последнего расписывается на обороте  чека и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик как чекодержатель  может предъявлять этот чек в  свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в банк - 10 календарных дней (не считая выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк, прилагая их к  реестру в четырех экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также  обслуживающих их банков, сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.

Зачисление средств  на счет чекодержателя производится обслуживающим его банком только после поступления средств от чекодателя и обслуживающего его  банка. Расчеты между банками  чекодателя и чекодержателя идут через РКЦ и ЦБР. Правила совершения таких расчетов следующие. Главные  территориальные управления ЦБР  возлагают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один РКЦ. В этом РКЦ каждому коммерческому  банку открывается отдельный  счет на балансовом счете. На этот счет коммерческие банки должны перечислять  все суммы, которые задепонированы их клиентами.

2.3 Операции банка  с расчетными чеками

При расчетах чеками списание средств РКЦ с банка  плательщика может производиться  только при наличии у данного  банка достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам РКЦ для  проведения расчетов по чекам не допускается.

РКЦ и коммерческие банки, использующие расчеты чеками, заключают специальное соглашение о порядке и правилах расчетов чеками. Выдача бланков чеков коммерческим банкам производится РКЦ по заявлению, подписанному лицом, уполномоченным распоряжаться  корреспондентским счетом данного  банка. Кассир РКЦ на заявлении и  талоне к нему отмечает номера выдаваемых чеков и передает эту информацию операционисту, ведущему отдельный  счет данного коммерческого банка  по чекам. К платежу через РКЦ  принимаются только те чеки, номера которых зарегистрированы в РКЦ. Бланки чеков в коммерческих банках и РКЦ учитываются на внебалансовом  счете «Бланки строгой отчетности».

При установлении фактов нарушения установленного порядка  учета, хранения и использования  бланков чеков коммерческие банки  лишаются лицензии на осуществление  банковских операций.