Риск ликвидности, расчет коэффициентов ликвидности. Рейтинговая оценка банка по системе CAMEL

     CamС2 = Собственный капитал банка / Активы банка.

     CamС2 = 41899568/ 361776315= 0,1158

     Экономический смысл: такой же, как у CamC1, но без учета риска в активах — все активы считаются 100 рисковыми.

     Показатель CamС2 — самый низкий из первых двух показателей достаточности капитала, и для банков с устойчивым размером валюты баланса считается достаточным, если он превышает 4-процентный уровень. 

     CamC3 = Капитал банка / Депозиты банка

     CamC3 =

/ = 0,1607 

     Экономический смысл: показывает, насколько банк выполняет  своим капиталом основную функцию  гаранта средств своих вкладчиков.

     Общий вывод по итогам анализа уровня капитала банка: банк обладает не вполне достаточным собственным капиталом, так как показатель CamC1 не соответствует нормативному значению, т. е. банк сможет погасить собственным капиталом 12% рисковых активов в случае их потери. Остальные два показателя соответствуют нормативным значениям. 

     Анализ  качества активов.

     В рейтинговой системе CAMEL для выявления влияния качества активов банка на банковский риск при имеющейся достаточности капитала используют ряд показателей качества актива банка, порядок расчета которых и их экономический смысл приведены ниже.

     Коэффициент эффективности использования активов: 

     CamA1 = Активы, приносящие доход / Активы банка

     CamA1 =

/ 361776315=0,7882

     Экономический смысл: не все активы приносят доход банку, но они необходимы для нормального процесса производства в банке. Прибыльность банка напрямую связана с размером доходных активов.

     Доля  кредитного портфеля: 

     CamA2 = Кредиты / Активы банка

     CamA2 =

/ 361776315= 0,7439 

     Экономический смысл: кредиты являются одним из основных видов банковской деятельности, с которой сопряжен наибольший риск. Показатель характеризует кредитную активность банка.

     Доля  портфеля ценных бумаг: 

     CamA31 = Ценные бумаги / Активы банка

     CamA31 =

/361776315 = 0,0017 

     Экономический смысл: показатель характеризует активность банка на рынке ценных бумаг.

     Доля  банковских депозитов в других банках: 

     CamA32 = Депозиты банковские / Активы банка

     CamA32 =

/ 361776315 = 0,7205 

     Экономический смысл: показывает, какую часть средств  банк разместил на счетах в других банках.

     Коэффициенты  качества ссудного портфеля: 
 

     CamA41 = Величина кредитов банкам / Общий объем кредитов

     CamA41 =  /  =  

     CamA42 = Величина кредитов организациям / Общий объем кредитов

     CamA42 =  /  =  

     CamA43 = Величина кредитов гражданам / Общий объем кредитов

     CamA43 = /  =  

     Экономический смысл: коэффициенты характеризуют  качество ссудного портфеля банка по контрагентам (банки, предприятия и  организации, граждане).

     Коэффициенты качества инвестиционного портфеля: 

     CamA51 = Долговые ценные бумаги / Общий объем инвестиций

     CamA51 = 262 738 / 263 988 = 99,53% 

     CamA52 = Государственные бумаги / Общий  объем инвестиций

     CamA52 = 252 779 / 263 988 = 95,75% 

     CamA53 = Ценные бумаги частных компаний / Общий объем инвестиций

     CamA53 = 11 958 / 263 988 = 4,53% 

     Экономический смысл: показатели характеризуют качество инвестиционного портфеля банка по контрагентам.

     Коэффициент рискованности ссудного портфеля: 

     CamA7 = Резерв под возможные потери  по ссудам / Общий объем кредитов

     CamA7 = 105 789 / 699 456 = 15,12% 

     Экономический смысл: размер резерва под ссуды (2, 5, 30, 75 и 100) формируется в зависимости от качества кредита. Показатель характеризует качество ссудного портфеля.

     Общий вывод по итогам анализа качества активов банка.

     Кредитная политика банка является активной, т. к. доля кредитов в активах банка составляет 57,12%. Качество ссудного портфеля банка оценивается как хорошее, т. к. соотношение кредитов, выданных организациям и физическим лицам, составляет 60%/40%. Инвестиционная политика банка является слабой, т. к. практически все инвестиции направлены в безрисковые государственные ценные бумаги.  

     Анализ  банковского менеджмента.

     Качество  управления банком по методике CAMEL определяют по следующим показателям.

     Определение наличия резерва под ссуды: 

     CamY1 = Резервы по ссудам / Ссуды всего

     CamY1 = 105 789 / 699 456 = 15,12% 

     Экономический смысл: резервы по ссудам должны быть больше нуля при наличии выданных ссуд и не превышать их размера.

     Формирование  резерва под обесценение ценных бумаг: 

     CamY2 = Резервы по ценным бумагам / Вложения в ценные бумаги

     CamY2 = 749 / 163 812 = 0,46% 

     Экономический смысл: резервы по ценным бумагам  должны быть больше нуля и меньше размера  вложений в ценные бумаги.

     Доля  управленческих расходов во всех расходах: 

     CamM1 = Расходы на аппарат управления / Расходы банка

     CamM1 = 1 183 / 23 845 = 4,96% 

     Экономический смысл: показывает удельный вес управленческих расходов в структуре общих расходов банка.

     Доля  расходов на управление в прибыли: 

     CamM2 = Расходы на аппарат управления / Прибыль банка

     CamM2 = 1 183 / (30 077) = (3,93%) 

     Экономический смысл аналогичен CamM1.

     Общий вывод по итогам анализа качества управления и менеджмента банком. Руководство банка реализует свои управленческие способности с той или иной степенью эффективности. 

     Анализ  прибыльности банка.

     Достаточность капитала банка не исключает возможности его банкротства. Чтобы банк оставался жизнеспособным, убытки от операций и инвестиций должны покрываться за счет прибыли. Здесь необходимо учитывать отношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств. Следовательно, взаимосвязь между управлением активными и пассивными операциями и поддержанием определенного уровня достаточности капитала имеет решающее значение для рентабельности работы и прибыльности банка.

     Рентабельность активов: 

     CamE1 = Прибыль банка / Активы банка

     CamE1 = (30 077) / 1 224 558 = (0,02) 

     Экономический смысл: показывает, сколько прибыли  принес каждый тенге актива баланса.

     Рентабельность  доходных активов: 

     CamE2 = Прибыль банка / Доходные активы банка

     CamE2 = (30 077) / 978 588 = (0,03) 

     Экономический смысл: показывает, сколько прибыли  принес каждый тенге из работающих активов банка.

     Рентабельность  капитала: 

     CamE3 = Прибыль банка / Капитал банка

     CamE3 = (30 077) / 84 781 = (0,35) 

     Экономический смысл: характеризует, сколько прибыли принес каждый тенге капитала банка.

     Рентабельность  уставного капитала:

     CamE4 = Прибыль банка / Уставный капитал банка

     CamE4 = (30 077) / 69 841 = (0,43) 

     Экономический смысл: показывает, сколько прибыли  принес каждый тенге уставного капитала банка.

     Общий вывод по итогам анализа доходности, рентабельности и прибыльности банка.

     Рентабельность  банка в 2010 году низкая, т. к. все показатели рентабельности имеют отрицательное значение. В 2010 году банк получил убыток. Прибыльность банка устойчивая, т. к. за прошлые годы банк получал прибыль. 

     Ликвидность банка была рассчитана выше.