Разновидностью  срочных вкладов являются вклады, выплачиваемые к определенной дате или событию. Это так называемые условные вклады, связанные, например, с достижением определенного  возраста, на случай болезни и т.д. Подобные вклады являются попыткой банка перейти от обезличенных срочных вкладов к инструментам, ориентированным на конкретную потребность сберегателя, таким образом, эти вклады занимают промежуточное положение между простыми, срочными и целевыми.

     В последние годы в Сбербанке получили распространение так называемые рентные вклады. Это тоже разновидность  срочного вклада, но в отличие от последнего они дают вкладчику возможность  регулярно получать доход в течение  срока действия вклада. Это, с одной  стороны, стимулирует образование  сбережений, а с другой — рождает  спрос на специфические банковские услуги — рентные вклады. Период начисления и выплаты процентов  по таким вкладам, как правило, составляет месяц.

     Для клиентов Сбербанка, получающих высокие  доходы, открываются вклады «пополняемый депозит», «особый номерной», по которым  установлены более высокие размеры  первоначальных взносов и повышенные процентные ставки.

     Достаточно  популярными в банковской практике являются целевые вклады. Это вклады, использование которых оговаривается  заранее (на стадии открытия счета), либо их открытие само является условием для  совершения других сделок.

     Новым видом вклада Сбербанка является «зарплатный», взносы по которому принимаются  путем зачисления сумм заработной платы  и других сумм на срок пять лет.

     Все эти операции позволят создать ресурсную  основу для  расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики  и снижения собственных процентных  рисков. В качестве основных приоритетов  при формировании ресурсной базы банк выделяет:  удлинение сроков привлечения средств, снижение общей  стоимости ресурсов, оптимизацию  структуры привлечения ресурсов по параметрам «цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва» [2; 411]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Активные  операции СБ РФ

     Активные  операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. При этом поддерживается оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов: кредитование физических лиц с целью расширения личного потребления, решения жилищных и социальных проблем граждан; кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц с целью увеличения объемов инвестиций в реальный ректор экономики; инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов с целью повышения доходности, ликвидности, снижения валютных и рыночных рисков [3;419].

     Кредитные операции. Заемщиками ссуд выступают юридические и физические лица. Сбербанк предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Кредиты могут различаться в зависимости от участников кредитной сделки (население, федеральные структуры, кредитно-финансовые организации), сроков, характера обеспечения и по другим показателям. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и оказывает влияние на виды банковских кредитов для целевых групп потребителей [1; 332].

     При кредитовании населения ссуды могут  выделяться на:

• неотложные нужды;
• на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости;
• под залог мерных слитков драгоценных металлов; - под заклад ценных бумаг;
• на оплату обучения на дневных отделениях в средних специализированных и в высших профессиональных общеобразовательных учреждениях России («общеобразовательный кредит»);
• кредит работникам предприятий («корпоративный кредит»);
• кредит на оплату услуг по установке телефона и подключению к абонентской сети «народный телефон»;
• овердрафтное кредитование по карточным счетам клиентов.

     При этом учитываются потребности различных  возрастных и социальных групп населения  в кредитах: на образовательные цели для молодых семей; на покупку  потребительских товаров и неотложные нужды под заклад золотых слитков  и монет из драгоценных металлов; на покупку жилья на финансируемых  Сбербанком объектах жилищного строительства; на различные цели работникам финансово-устойчивых  предприятий и организаций под  корпоративные гарантии; на развитие малого бизнеса для частных предпринимателей.

     При кредитовании корпоративных клиентов банк ориентируется на развитие взаимоотношений  с крупными предприятиями реального  сектора экономики и федерально-значимыми  структурами, имеющими стабильные обороты по счетам в банке. Кредитование корпоративных клиентов осуществляется по следующим направлениям: краткосрочное коммерческое кредитование, инвестиционное кредитование и проектное финансирование, овердрафтное и вексельное кредитование. Краткосрочное кредитование корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте на срок до одного года ориентированного на приобретение товаров и услуг, поставляемых заемщику по определенным контрактам; оборотных средств в целом; для выплат заработной платы работникам организации-заемщика; для вложений в ценные бумаги; размещения средств в жилищное и коммерческое строительство.

     Важной  составляющей активных операций Сбербанка  являются операции с ценными бумагами, или финансовые инвестиции. Основными  сегментами рынка, на которых банк реализует  свою деятельность на фондовом рынке, являются рынок государственных ценных бумаг; рынок корпоративных ценных бумаг; рынок еврооблигаций российских эмитентов. Таким образом, банк осуществляет операции по купле-продаже ценных бумаг, эмитированных третьими лицами. Данные операции могут проводиться как от своего имени и за свой счет, так и за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручительства [2; 424].

     Сбербанк  России уверенно сохраняет за собой  позиции лидирующего кредитного института Российской Федерации  в активах банковской системы, в  кредитовании и привлечении средств  населения и юридических лиц. По состоянию на 1 января 2009 года доля Банка в активах банковской системы составила 25,1%, в капитале – 32,3%.На рынке кредитования физических лиц на долю Сбербанка России приходилось 31,7%.На рынке кредитования юридических лиц доля Сбербанка России составила 31,6%. Более половины - 50,4% совокупного объема всех размещенных в российской банковской системе сбережений населения приходилось на Сбербанк России. Доля Сбербанка России на рынке привлечения средств юридических лиц составила 18,1% [5]. В приложении 3 представлен бухгалтерский баланс.

Заключение

      В результате проведения анализа деятельности Сберегательного банка РФ за 8 месяцев 2009 года в сравнении с 8 месяцами 2008 года можно сделать следующие выводы: прежде всего, нельзя не заметить, что результаты деятельности Сберегательного банка РФ в 2009 г. заметно улучшились по сравнению с 2008 г.  А именно:

• операционные доходы до создания резервов на возможные потери увеличились на 32,3%;
• чистый процентный доход вырос на 42,7%;
• чистый комиссионный доход увеличился на 5,8%;
• операционные расходы сократились на 4,4%;
• расходы по созданию резервов на возможные потери возросли в 7 раз;
• прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 9,9 млрд руб. против 121,3 млрд руб. за 8 месяцев 2008 года;
• чистая прибыль составила 7,4 млрд руб. против 92,7 млрд руб. за 8 месяцев 2008 года (приложении 2).

     Баланс банка за 8 месяцев т.г. снизился на 0,9% до 6 660 млрд руб. Снижение пассивов произошло, в основном, за счет сокращения объема краткосрочных ресурсов, привлекаемых от Банка России, а также оттока средств со счетов корпоративных клиентов. Снижение активов затронуло, в основном, денежные средства банка, средства в банках-нерезидентах и розничные кредиты.

     Банк  продолжал активно кредитовать реальный сектор экономики – за 8 месяцев российским предприятиям было выдано кредитов на сумму около 2 550 млрд руб.  (без учета проведенной в I полугодии т.г. года реструктуризации кредитов, когда в целях снижения валютных рисков клиентов банк закрывал валютные кредиты заемщиков и выдавал им новые кредиты в рублях, заключая новый кредитный договор). За 8 месяцев текущего года размер кредитного портфеля юридических лиц увеличился на 9,2% до 4 347 млрд руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2009 в кредитный портфель юридических лиц включены договоры переуступки прав требования по кредитам (далее - договоры цессии) с отсрочкой платежа). В целях активного развития операций кредитования в июне-июле т.г. банк снизил ставки по кредитам во всех валютах и ввел дифференцирование минимальных ставок кредитования в зависимости от рейтинга заемщика. В августе кредитный портфель юридических лиц увеличился на 1,8%, при этом рост показан почти во всех регионах страны. 

Низкий  спрос населения на кредиты обусловил  снижение кредитного портфеля розничных  кредитов за 8 месяцев на 6,8% до 1 172 млрд руб. Тем не менее, начался процесс стабилизации кредитного портфеля розничных кредитов: в августе в 6-ти территориальных банках Сбербанка России розничный кредитный портфель увеличился, а общее снижение розничного портфеля по Сбербанку составило незначительную величину (- 0,1%).

     Контроль  принимаемых рисков позволяет банку  поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов, включающем договоры цессии, на 1 сентября т.г. составляет 3,56%. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов, не включающем договоры цессии, составляет 3,60%.

     Портфель  ценных бумаг банка увеличился на 32,7% до 650,4 млрд руб., в основном, за счет приобретения корпоративных облигаций российских эмитентов, что является одной из форм финансирования национальной экономики. Объем вложений банка в корпоративные облигации увеличился за 8 месяцев на 132 млрд руб., в т.ч. за август – на 49 млрд руб. Среди приобретенных ценных бумаг – облигации ОАО АФК «СИСТЕМА», ОАО «Газпром», ОАО «НК «Лукойл», ОАО «АИЖК», ОАО «ВТБ», ОАО «ТНК-ВР Холдинг», ОАО «Вымпел-Коммуникации», ОАО «Транснефть», ОАО «Северсталь» и других российских компаний. Активные приобретения корпоративных облигаций постепенно изменяют структуру портфеля ценных бумаг банка: доля корпоративных облигаций с начала года возросла с 17% до 33%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилась с 80% до 61%.

     В августе продолжился рост привлеченных средств физических лиц. В результате, за 8 месяцев т.г. их объем увеличился на 275 млрд руб. до 3 399 млрд руб. При этом полностью компенсирован отток средств юридических лиц, остаток которых сократился за 8 месяцев т.г. на 152 млрд руб. до 1 648 млрд руб.

     Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России № 215-П, за август т.г. увеличились на 0,05% и на 1 сентября 2009 года составили 1 337 млрд руб. С начала 2009 года капитал банка увеличился на 15,6%. Достаточность капитала на 1 сентября 2009 года находится на уровне 22,8% [6].

     Все сказанное выше позволяет сделать  вывод о том что, Сбербанк России уверенно сохраняет за собой позиции лидирующего кредитного института Российской Федерации. Это видно на примере сравнивая с другим известным госбанком ВТБ (рис. 4.), что Сбербанк надежный банк страны, характеризующийся хорошим финансовым состоянием и высоким уровнем внешней поддержки [7].

     Рис.4.Анализ активов и пассивов Сбербанка  и ВТБ

Список  использованной литературы

Монографии, учебники и учебные  пособия:

1. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 600 с.
2. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит». Под ред. Е.Ф Жукова., Н.Д. Эриашвили. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Единство и ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 575 с.
3. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям  «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2009. – 783 с.

      Интернет  ресурсы: 
 

4. http://www.sbrf.ru
5. http://www.expert-rating.ru/bank/sberbak/sber_2kv2009.html
6. http://www.sbrf.ru/common/img/uploaded/files/info/inf090901.pdf
7. http://slon.ru/articles/100424/