Шпаргалка по экономическому анализу

-капитал состоит  из основного и дополн.;в перечень  показ. уменьш. суммы основного  капитала включается немат. А  по остаточной стоимости. 

Вопрос 37

Класс. А Б по степени  риска.

А Б. делятся по степени  риска на 5 гр.Каждой группе соотв. коэф.

 отражающей степень  рискованности данного А от 0 до 100%.

0% 1гр.-ср-ва на к/с и ден. сч. в УБ РФ.Вложения в долговые обяз. и займы,касса

20% 2 гр.-ссуды гарантированные правительством,ссуды под залог гос. ц/б ,ссуды под залог драг. метал.

50% 3гр.-ср-ва на к/с в Б-нерез.,кредиты предостав. Б-нерез.,ссуды под залог ц/б субъектов РФ и мобилизированные ср-ва.

70% 4гр.-ср-ва на счете в Б-нерез. РФ,ср-ва на сч. в Б-нерез.,ц/б для перепродажи.

100% 5гр.-все прочии А,неиспол. 
 

Вопрос 38

Анализ  достаточности собств. средств банка.

Ведется с помощью  расч. Норматива достаточности.Для  этого согласно инструк. №1 все А  делятся,по степени риска,на % гр. И  взвешиваются по степни риска.Согласно п.3.2 инстр. №1-норматив достаточности  собств. ср.,обозначается Н1,опред. как % соотношение собств. средств к суммарному объему А взвешенных с учетом риска за вычитом суммы созданного РВПС.

Н1=капитал/А(не менее 9%) 
 

Вопрос 39

Ликвидность Б. баланса

Под ликв. Б. баланса  понимается спосоьность Б. обеспеч. Своевр. Выполнение своих обяз.

В целях контроля за сост. лквидности ЦБ РФ установ. Нормативы  ликвидности,которые опред. как соотн. между А и П с учетом сроков,суммы  и видов А и П,др. факторов.

Бывают:

1.Норматив  мгновенной ликвидности(Н2)-% соотнош. суммы высоколикв. А Б. к сумме обяз. Б. по степени до востреб.(не меньше 20%)-Н2=Лам/ОВ*100%

2.Текущая  ликвидность(Н3)-% отнош. суммы А Б. к сумме обяз. Б по счетам до востреб. И на српок до 30 дней.(не меньше 70%)-Н3=Лат/ОВт*100%

3.Долгосрочная  ликвидность(Н4)-% отнош. всей долгоср. зодолжен. Банку включая выданные гарантии и поручительства сроком погашения свыше года к собств. средствам,а т.ж. обяз. Б по депозитным счетам,полученным кредитам и др. долговым обяз. сроком погашения свыше года.(max 120%)-Н4=Крд/(К = ОД)*100%

4.Общей  ликвидности баланса  Б.(Н5)-% отнош. ликвидных А к суммарным А Б.(не меньше 20%)-Н5=ЛАт/(А - /Ро)*100% 
 

Вопрос 40

1.Норматив  мгновенной ликвидности(Н2)-% соотнош. суммы высоколикв. А Б. к сумме обяз. Б. по степени до востреб.(не меньше 20%)-Н2=Лам/ОВ*100%

2.Текущая  ликвидность(Н3)-% отнош. суммы А Б. к сумме обяз. Б по счетам до востреб. И на српок до 30 дней.(не меньше 70%)-Н3=Лат/ОВт*100% 

Вопрос 41 

Анализ  размера привлеченных ден. вкладов.

Проводится в целях  уселения ответственности КБ перед вкладчиками-физ.л.ЦБ РФ ввел норматив,огранич. Объем привлеченных ден. вкладов населения.Максимальный размер привлеченных ден. вкладов населения (H11) устан. Как процентное отнош. общей суммы ден. вкладов населения к велечине собств. ср. Б:

H11=Вкл:К*100%

Вкл-совокупн. Сумма вкладов населения

К-собств. ср. Б

Совокуп. Сумма вкладов  населения опред. как сумма остатков на сч.,обяз. КО в части ср. физ.л.Маx H11=100%,т.еж. объем привл. Ден. вкладов населения ограничен размером собств. ср. Б. 

Вопрос 42

Анализ  объема и структуры  дох. банка.

Проводится как  вертикально и горизонтально.

Вертикальный анализ предлагает опред. доли каждого вида дох. в общей их сумме.

Гориз.,состоит в  изучение дох. во времени.

Дох. Б определяется как сумма ден. поступлений от произ. и непроизв. деят.

Целью верт. анализа,явл. выявление основных составляющих доходности банка,а горизонтального-опред. степени стабильности роста дох. и тенденции изменении как общей сумме дох. так ее составляющих частей.В отдельных группах обьед. статьи дохода. однородных по своему экон. содер.:

-% получ. за предоставление  кредита

-дох. получ. от  опер. с ц/б с ин/в и др. дох. 

Вопрос 43

Анализ % и не% расх. Б

К % расх. Относится:

1.% уплачен. По кредитам  привлеченным в руб. и ин/в

2.% уплаченные по открыт. Сч. Депозитам и иным привлеченным средствам

3.расх. от опер. с  % ц/б

К не% расх. относится:

1.расх. от опер. с  ин/в

2.неопер. расх. От опер. с ц/б

3.комиссион. вознаграждение,уплаченные  за оказ. услуги

4.штрафы,пени,неустойки  уплаченные 

Вопрос 44

Анализ  опер. и неопер. дох. Б

Выявляет качественную оценку совокупного дох. Б,он предполагает группировку состаляющих его  частей в зависимости от того полученные его дох. от произв. деят. или от неопер. деят Б.

Дох. от произ. Деят. (опер. дох.):

1.дох. по кредитным опер.

2.депозитам

3.по откр. сч

4.по опер. с ц/б  и ин/в

Дох. от неопер. деят.:

1.дивидеты получ.  от участия в УК Б и предприятия

2.полож. курсувая  разница от переоценки счетов  в ин/в

3.дох. от реал. имущ. Б

4.штрафы,пени,неустойки  получ.

Опер. дох. явл. основным источником прибыли Б,а не опер. дох. играет вспомагательную роль. 
 

Вопрос 45

Коэф. доходности А Б.

Кдох.=совок. дох.:А

Вместо А нужно  ставить:

1.% дох.

2.не% дох.

3.опер. дох

4.неопер. дох.

Например:К=совок. дох.:% дох-это коэф. % доходности.

Этот коэф. означает сколько на все вложения приходится дохода 

Вопрос 46

Операц. и неопер. расх.

Опер. расх.-все что касается операционных дог.(депоз. дог.,срочные дог.)

Неопер. расх.-штрафы,пени,неустойки,з.пл 

Вопрос 47

Коэф. расходов Б

Красх.=совок. расх. : А

Вместо А нужно  брать:

1.% расх.

2.не% расх.

3.опер. расх.

4.неопер. расх

Этот коэф. означает сколько на все вложения приходится расх 
 

Вопрос 48

Анализ  балансовой прибыли  банка

Она опред. как разница  между совок. дох. и совок. расх.

Анализ бал. прибыли начин. С выявления изменений в общем ее объеме и по таким видам деят. как кредитная опер.,опер. с ц/б и ин/в,др. Б. и небанк. Опер.

Следует отметить,что  анализ бал. прибыли в разрезе  основных видов деят. носит условный хар-р.(это разность между дох. и расх.,например:по кредитам_% получ. и % уплаченные;валюта-курсовая разница)

Главным фактором формирования балансовой,а так же и чистой прибыли  Б,явл. % маржа.Ее величина опред. как  привышение % дох. над % расх.

Не% маржа,расх. Как  разница между не% дох. и не% расх. Явл. второстепенным слагаемым прибыли Б. и как правило отриц.-это означает что не% расх. непокрывается не% дох. и образуется так назв. «бремя» поглощающая часть % маржи.

Балансовую  прибыль можно  опред.:

1совокупный дох. – совокупный расх.

2.не% маржа + % маржа 

Вопрос 49

Главным фактором формирования балансовой,а так же и чистой прибыли Б,явл. % маржа.Ее величина опред. как привышение % дох. над % расх.

Не% маржа,расх. Как  разница между не% дох. и не% расх. Явл. второстепенным слагаемым прибыли Б. и как правило отриц.-это означает что не% расх. непокрывается не% дох. и образуется так назв. «бремя» поглощающая часть % маржи. 

Вопрос 50

Коэф. рентабельности Б.

Коэф. общей рентабельности Б.(Ро) опред. как отнош. балансовой прибыли(П) к совокупному дох.(Д)

Ро=П/Д-это коэф. хар-ет велечину прибыли приход. На 1 руб. совокупного дох.

Это один из основных показ. определение эффективности  Б. деят.

Коэф. частной рентаб. (Рч) отнош. % маржи(ПМ) на % дох.(ПД)

РЧ=ПМ/ПД 

Вопрос-51 Анализ обеспеченности выданных кредитов.

Анализ обеспеченности выданных кредитов яв-ся важным резервом сокращения кредитных рисков. Квалификация кредитов по качеству обеспечения регламентируется инструкцией  ЦБРФ  №62-а. Согласно этой инструкции все ссуды делятся на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

1)По  качеству обеспечения выданных ссуд к числу обеспеченных относиться ссуды имеющие обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает требованиям: его реальная стоимость, достаточна для компенсации банку основной сумы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договорами.

2) К числу недостаточности обеспеченных относиться ссуды: имеющие обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде, а также ссуды, выданные под банковские гарантии.

3)К  необеспеченным относиться ссуды не имеющие обеспечения или имеющие обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде. 

Проведение  анализа обеспеченности выданных кредитов предполагает определение удельного  веса каждого вида кредитов в общем  объеме выданных кредитов.  

Вопрос 52 

РВПС-это спец. резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками банков.

Все ссуды подразделяются на 4 гр.:

1.Стандартная-1%(текущие ссуды при отсутствии просроченной выплаты процентов и след. обесп. ссуды-с просроч. выплатой по основному долгу до 5 дней,проср. выплата % до 5 дней,переоформ. договора 1 раз.)

2.Нестандартная  ссуда-20%(ссуды с проср. выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней,проср. % от 6 до 30 дней,переоф. дог. 2 раза без изменений условий,1 раз с изменением,т.ж. сюда входят недостаточно обеспеч. ссуды-проср. выплата до 5 дней,%-до 5 дней)

3.Сомнительные  ссуды-50%(проср. по основному долгу от 31 до 180 дней,проср. % от 31 до 180 дней.Переоф. дог. более 2 раз,т.ж. не обеспеченные ссуды-с проср. выплатой1 по основному долгу до 5 дней,%-до 5 дней.)

4.Безнадежныессуды-100%(все прочии ссуды,по своим признакам не попадающие в число указ. выше гр. 
 

Вопрос 53

Рейтинговая оценка КБ.

Рейтинг-ранжирование банков по различным критериям. Например:по степени надежности.

Ранжирование-присвоение своего места.

Рейтинговая оценка надежности основанная на расчете коэф. надежности.

Генеральный коэф. надежности=отнош. капитала Б. к работающим А.

Генеральный коэффициент надежности К1(К1=К/АР)

К-размер УК Б;

АР-размер доходных А

Данный коэфф. Показывает степень обеспеченности рискванных вложений Б его собственным капиталом,за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае не возврата того или иного работающего А.Оптимальное соотн.=1,т.е. сумма выданных кредитов не должна превышать собствееный капитал Б.

Рейтинговая оценка банков по размеру собств. капитала и по сумме чистых А 

Вопрос 54

Рейт. оценка Б по размеру  собств. капитала.

В рейтинговую таблицу  входит:

1.мемто

2.банк

3.город

4.капитал

5.чистые А

6.max риск

7.суммарные обяз.