Собственные средства банков. Сущность, состав, механизм формирования

1.3.Место  и роль пассивных  банковских операций.

Проблема  формирования ресурсной  базы в  банковской деятельности 

   Пассивные операции - это операции по привлечению  средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям  банка относят:

        - привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и     физических лиц;

     -открытие срочных счетов граждан и организаций;

     - выпуск ценных бумаг;

     -займы, полученные от других банков, и т.д.

     Все пассивные операции банка, связанные  с привлечением средств, в зависимости  от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

     - депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

     - эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка. 

     По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

     Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

     Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

    При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

       Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

     Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Исторически пассивные операции играли первичную  роль по отношениям к активам, так  как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

     Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения  и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов. Вклады составляют основную часть привлеченных средств.

     Вклады (депозиты) — это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной  валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

     Существуют  различные признаки классификации  вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

     В международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

     - срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

     - депозиты до востребования;

     - сберегательные вклады населения;

     - ценные бумаги.

     Группа  срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

     •депозиты со сроком до 3 месяцев;

     •депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

     •депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

     •депозиты со сроком более года;

     •депозитные сертификаты.

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств¸ хранящихся на счетах:

     - средства на расчетных, текущих  счетах предприятий, организаций,  учреждений;

     - средства на специальных счетах  по хранению различных (по своему  целевому экономическому назначению) фондов;

     - собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;

     - средства в расчетах;

     - кредитовые остатки средств на  корреспондентских счетах по  расчетам с другими банками;

     - средства местных бюджетов;

     - средства на счетах по доходам местных бюджетов;

     - кредитовые остатки средств на  счетах иностранных банков корреспондентов.

     Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентами. Они предназначены для  осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

     Владелец  текущего счета получает от банка  чековую книжку, по которой он может  не только сам получать деньги, но и  расплачиваться с агентами экономических отношений.

     При регулярном использовании средств, хранящихся на текущих счетах, у  клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки. Это связано  с оседанием средств на пассивных  счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные счета, текущие счета и бюджетные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

     Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу  их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

     По  депозитам до востребования банки  обязаны хранить минимальный  резерв в Центральном банке Российской Федерации, размер которого в настоящее  время определен в 11%.

     Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по ним  уплачиваются повышенные проценты. При  этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним  из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-банк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

     Российские  коммерческие банки стали выпускать  депозитные сертификаты с 1991г.

     Депозитные  сертификаты выдаются только юридическим  лицам. Они могут быть именными и  на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банком под определенный в договоре процент на конкретный срок. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банками на фиксированный срок под процент.

     Сберегательные  вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности  вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий  вкладной операции:

     - срочные,

     - срочные с дополнительными взносами¸

     - условные,

     - на предъявителя,

     - до востребования,

     - на текущие счета,

     - депозитные сертификаты.

     Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

     Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают  ликвидные позиции банков.

     Депозиты  классифицируют также по степени  удорожания:

     - бесплатные - (средства на расчетных,  текущих счетах клиентов)

     - платные - (средства на депозитных  счетах).

     Бухгалтерская классификация депозитов подразделяет депозиты на:

     - депозиты Минфина России

     - депозиты органов субъектов РФ

     - депозиты государственных внебюджетных  фондов

     - депозиты внебюджетных фондов  субъектов РФ

     - депозиты предприятий и организаций,  находящихся в федеральной собственности

     - депозиты негосударственных организаций

     - депозиты физических лиц резидентов

     - депозиты юридических лиц-нерезидентов

     - депозиты физических лиц-нерезидентов