Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков

«Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков»

Вариант№22

Калуга 2009

Содержание

Введение

1.Теоретическая часть

1.1 Операции коммерческого банка

1.2 Необходимость управления кредитными  операциями

1.3 Статистические методы изучения  кредитных операций

2. Расчетная часть

2.1 Постановка задачи

2.2 Задание 1

2.3 Задание 2

2.4 Задание 3

2.5 Задание 4

3. Аналитическая часть

3.1 Постановка задачи

3.2 Методика решения задачи

3.3 Технология выполнения компьютерных  расчетов

3.4 Анализ результатов статистических  компьютерных расчетов

Заключение

Список литературы

Введение

Кредитование производства и товарооборота  является наиболее важной и отличительной  чертой деятельности банков по сравнению  с другими финансовыми и нефинансовыми  организациями. Но в то же время в  России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Это  проявлялось и в том, что и  средства банков и средства предприятий  являлись собственностью государства, и поэтому банк не мог проводить  полноценную кредитную политику. Поэтому перед российскими коммерческими  банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков  возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они  должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы  они приносили максимально возможную  доходность, но в то же время банки  должны стремиться снизить кредитные  риски, которые непосредственно  связаны с проведением кредитных  операций.

Поэтому целью данной работы является исследование всех аспектов управления кредитными операциями и анализ эффективности  кредитных операций коммерческого  банка.

Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи: рассмотрение статистики денежного обращения  и кредита; - определение сущности и видов кредитных операций; - рассмотрение целесообразности управления кредитными операциями; - оценка эффективности  различных методов управления кредитными операциями; проведение анализа управления кредитными операциями.

В расчетной части работы было необходимо провести исследование структуры совокупности, выявить наличие корреляционной связи, применить выборочный метод  для определения статистических характеристик генеральной совокупности.

Для расчетов использовался пакет  прикладных программ обработки электронных  таблиц MS Excel в среде Windows.

1. Теоретическая часть

1.1 Операции коммерческого  банка

В настоящее время в РФ функционирует  двухуровневая банковская система, состоящая из Центрального банка (ЦБ) РФ и системы коммерческих банков.

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется  и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки  отдельных стран способны оказывать  клиентам до 300 услуг.

Коммерческие банки могут осуществлять комплекс разнообразных операций. Рассмотрим более подробно характер основных операций совершаемых коммерческими банками.

· привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по погашению  с заемщиками. Кредит - предоставление на основе возвратности, срочности  и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим  субъектом другому. Статистика кредита  использует различные показатели, изучающие  объем, состав, структурные сдвиги, динамику, взаимосвязи и эффективность  кредитных вложений.

· ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

· осуществление расчетов по поручению  клиентов и банков-корреспондентов;

· финансирование расчетов по поручению  клиентов, а также за счет собственных  средств;

· кассовое обслуживание клиентов и  банков-корреспондентов;

· выпуск платежных документов и  иных ценных бумаг;

· покупка поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих  лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

· покупка у организаций и  граждан и продажа им иностранной  валюты.

Есть еще одна неотъемлемая функция  коммерческих банков. Они обязаны  выполнять операции по кассовому  исполнению федерального бюджета и  бюджетов республик по поручению  банка России. Следует иметь ввиду, что отношения между банками  и клиентами носят договорной характер. Все перечисленные операции могут производиться как в  рублях, так и в иностранной  валюте при наличии соответствующей  лицензии.

Коммерческие банки самостоятельно выбирают банк для хранения средств  и совершения операций и открывают  в нем корреспондентский счет. При открытии этого счета заключается  договор о корреспондентских  отношениях.

Для проведения операций коммерческими  банками и их клиентами по привлечению  и размещению средств в иностранной  валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах требуется лицензионное разрешение ЦБ РФ.

Существуют определенные особенности  организации кредитования и финансирования коммерческими банками. Их кредитные  отношения с предприятиями, организациями, кооперативами должны способствовать укреплению хозяйственного расчета, платежной  дисциплины и денежного обращения, развитию предприимчивости, расширению банковских услуг. Банки всемерно стимулируют  кредитом инициативу предприятий, организаций  и кооперативов в повышении технического уровня производства, в наращивании  выпуска новых высокоэффективных  видов продукции, оказании разнообразных  услуг населению, производстве товаров  для населения и на экспорт.

Все операции коммерческого банка  можно разделить на пассивные  и активные. Пассивной операцией  является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центральных  банков предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также  в форме ломбардных кредитов. Размещение мобилизованных ресурсов банка с  целью получения дохода и обеспечения  ликвидности определяет содержание его активных операций.

Коммерческие банки осуществляют расчеты в народном хозяйстве  страны в формах, устанавливаемых  ЦБ РФ, либо принятых в международной банковской практике.

1.2 Необходимость управления  кредитными операциями

Банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому  в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом  предпринимательства. При этом регулирование  имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику  формирования национальной банковской системы. Эффективность банковской деятельности существенным образом  влияет на развитие экономики страны.

Банки выполняют разнообразные  функции и вступают в сложные  взаимоотношения между собой  и другими субъектами хозяйственной  жизни.

Основными видами операций банка являются прием вкладов, выдача кредитов, операции с ценными бумагами и иностранной  валютой. Банк имеет ряд дочерних компаний, которые осуществляют деятельность на финансовом и банковском рынках. В состав дочерних компаний банка  входят дочерние компании, которые  зарегистрированы в различных странах  и занимаются операциями с ценными  бумагами и производными финансовыми  инструментами, а также 3 дочерних банка, расположенных в странах СНГ.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

Таблица 2

Кредиты, предоставленные  государственным и частным организациям, банкам и физическим лицам

(на начало года; миллионов рублей)

Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его  положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним  предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии  и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют  финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа  по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует  от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность-риск»  банкир вынужден ограничивать норму  прибыли, страхуя себя от излишнего  риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать  концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато  серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них  Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических  ревизий.

Качество кредитного портфеля банка  и разумность его кредитной политики являются теми аспектами деятельности банка, на которые особое внимание обращают контролеры при проверке банка.

1.3 Статистические методы  изучения кредитных операций

Кредитные операции коммерческих банков изучаются с использованием ряда статистических методов. Среди них  большое значение имеет метод  группировок: классификация межбанковского, банковского кредита, получение  кредита в виде ценных бумаг, группировка  по срокам предоставления кредита. Кроме  перечисленных группировок используются и другие. Среди них группировка  кредитов выданных по отраслям экономики, которые используются для изучения структуры кредитного портфеля банка  в динамике.

К наиболее важным показателям отечественной  статистики банковского кредита  относятся:

- общий размер кредитования  банками отраслей экономики и  населения с выделением краткосрочного  и долгосрочного кредитования;

- доля краткосрочных и долгосрочных  кредитов в общей сумме кредитных  вложений;

- просроченная задолженность предприятий  и хозяйственных организаций  по ссудам банков;

- процент за кредит и ставка  рефинансирования (ЦБ РФ).

Кредитные вложения банка группируются по категории заемщиков и изучаются  при помощи структурной группировки. Одним из принципов кредитования является обеспеченность кредита. Для  его характеристики используются группировки  кредитов по формам его обеспечения.

По обеспеченности кредиты могут  быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие  того или иного залога (под залог  векселей, товарные документы, ценные бумаги, недвижимость (ипотечные) и  т.д., гарантии или его страхование (перестрахование).

Выдача кредита может осуществляться как в национальной, так и в  иностранной валюте. Банки, выдающие кредиты не только в российских рублях, но и в иностранной валюте делают группировку и расчет структуры  кредитного портфеля по видам валют  в динамике.

Для характеристики кредитных отношений  статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных  вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

= , (1)

где - средний размер ссуды;

Р_i - размер i-й ссуды;

t_i - срок i-й ссуды.

Средний срок пользования ссудами (), т.е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

- средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):

; (2)

- средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

. (3)

Среднее число оборотов ссуд за год составит:

, (4)

,

где - число оборотов i-ой ссуды за год;

Д - число дней (месяцев) в году.

Наряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности.

За пользование кредитом взимается  плата в размере процентных ставок:

Средняя процентная годовая ставка кредита ():

, (5)

где i - годовая ставка i-ой ссуды;

- срок i-й ссуды (в годах).

В качестве показателей динамики при  сравнении можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы  роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

Состав кредитных вложений изучают  по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим  секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам. Большое внимание в статистике уделяется  показателям долгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу и динамике.

Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объему, составу и динамике. По состоянию на конец года определяют по банку в целом:

1. Абсолютную сумму просроченных кредитов (остатков задолженности):