Сущность,функции и формы денег

После установления первоначальных цен  в золоте дальнейший процесс ценообразования  протекает без непосредственного  участия золота. Новые цены стали  устанавливаться не путем сопоставления  товара с золотом, а простым сложением элементов издержек производства, которые уже имеют свои цены. К. Маркс писал: «Определение всех товаров как цен - это процесс, развертывающийся лишь постепенно, предполагающий частый обмен... но как только существование товаров как цен уже стало предпосылкой - предпосылкой, которая сама есть продукт общественного процесса, результат общественного процесса производства, - определение новых цен оказывается делом простым, так как тогда элементы издержек производства сами уже существуют в форме цен и, стало быть, их надо просто сложить».²⁰

В свете вышесказанного представляется не вполне точным традиционное определение рассматриваемой функции денег как функции меры стоимости. Современные формы денег, «не имея собственной стоимости, выполняют функцию соизмерения стоимости, а не меры стоимости». Функцией денег «в конечном счете является соизмерение стоимостей, а функция меры стоимостей - это лишь ее частное проявление на определенной стадии развития производственных отношений».

Следует подчеркнуть, что не деньги делают товары соизмеримыми, товары соизмеримы сами по себе как стоимости. Деньги лишь позволяют людям определить путем установления цен соотношения стоимостей различных товаров. Сами деньги цены не имеют. Они обладают покупательной способностью, под которой понимается их способность обмениваться на определенное количество товаров и услуг.

Важной особенностью функции соизмерения  стоимости является то, что ее выполняют  мысленно представляемые, т.е. идеальные, или счетные, деньги. Определение цены товара является мысленной операцией, однако оно осуществляется на основе реально установившихся пропорций. Для определения цены товара, которое происходит до его обмена на деньги, нет необходимости иметь при себе реальные деньги.

Функция соизмерения стоимости  реализуется на основе масштаба цен. Он нужен для того, чтобы сравнивать цены разных по стоимости товаров. Масштаб цен - это техническая функция денег, инструмент, с помощью которого они выполняют функции соизмерения стоимости.

В настоящее время при функционировании кредитных денег масштаб цен  по-прежнему устанавливается государством. В качестве официального масштаба цен, как и раньше, служит денежная единица страны (рубль, доллар, иена), однако, теперь она не приравнивается к золоту. В пределах каждой страны действует собственный масштаб цен, государство может изменить установленный ранее масштаб цен, проведя денежную реформу. Так, в России масштаб цен был укрупнен в результате деноминации рубля в 1998 г. Переход из одного масштаба цен в другой происходит при обмене одной национальной валюты на другую.²¹

Денежная функция соизмерения  стоимости, как уже отмечалось, тесно связана с функцией средства обращения, поскольку товарообмен неразрывно связан с процессом ценообразования. Однако в условиях высоких темпов инфляции может произойти разделение этих функций. Когда покупательная способность национальной денежной единицы падает слишком быстро, на товары и услуги устанавливаются цены в иностранной денежной единице (например, в долларе) или в какой-либо условной единице, в то время как национальная денежная единица используется в качестве средства обращения.

1.5.Функция денег, как средства накопления и сбережения

В этой функции деньги используются для образования резерва (запаса) покупательного и платежного средства. Накопленные деньги, являясь всеобщим эквивалентом, обеспечивают их владельцам приобретение в будущем любого товара или услуги, представляют собой отложенный на будущее платежеспособный спрос, позволяют погасить долговые обязательства.

Использование денег в качестве средства накопления (сбережения) обусловлено их высочайшей ликвидностью. Конечно, можно накапливать богатство, покупая драгоценности, картины, недвижимость, ценные бумаги. Однако для использования этих накоплений их нужно сначала продать, т.е. превратить в деньги. В отличие от любого другого актива (имущества), который лишь после продажи за деньги превращается в средство обращения или платежа, деньги обладают способностью в любой момент быть использованными как покупательное и платежное средство.

Деньги выполняют функцию средства накопления (сбережения), например, когда возникает разрыв во времени между получением предприятием выручки от реализации продукции и покупкой сырья или выплатой заработной платы рабочим, когда физическое лицо не использует часть полученных доходов на текущие нужды, а откладывает деньги на приобретение автомобиля, когда налоговые поступления превышают государственные расходы.

Функция накопления может выполняться  как наличными, так и безналичными деньгами. Причем в условиях развития банковской системы и безналичных  расчетов преобладает накопление (сбережение) в безналичной форме, т.е. в виде увеличения остатков средств на банковских счетах предприятий, населения, государства. Деньги, накапливаемые в безналичной форме, функционируют на финансовом рынке. Деньги, сберегаемые в наличной форме (в «чулках»), изымаются из оборота. В условиях высоких темпов инфляции происходит их обесценение.

Накопление (сбережение) денежных средств  необходимо для осуществления расширенного воспроизводства. Благодаря выполнению деньгами функции средства накопления происходит образование источников ссудного капитала, создаются предпосылки для возникновения и развития кредита. «...Деньги в функции накопления опосредствуют процесс формирования, распределения и перераспределения национального дохода; используются при накоплении оборотного капитала, амортизационных отчислений предприятий; средств государственного и местных бюджетов; денежных средств личного сектора до момента их использования».²²

Частным случаем функции средства накопления являлась функция средства образования сокровищ, когда деньги использовались для накопления стоимости в ее всеобщей форме, служили всеобщим воплощением общественного богатства. Функцию средства образования сокровищ выполняли золотые (серебряные) деньги. Если продавец товара не использовал полученные деньги для покупки другого товара, деньги «выпадали из обращения в сокровище». Золотые (серебряные) деньги, обладающие собственной стоимостью, выступали как средство сохранения стоимости.

Следует отметить, что сокровище  - более широкое понятие, чем золотое (серебряное) сокровище (например, в сокровищах можно накапливать драгоценные камни). Золотое (серебряное) сокровище, в свою очередь, шире, чем денежное, поскольку включает его «эстетическую форму» - золотые и серебряные украшения и другие изделия из благородных металлов. Под денежной функцией средства образования сокровищ понимается накопление монетарного золота (слитков и монет).

Денежные сокровища (монеты, слитки) в условиях обращения золотых  и разменных на золото денег выполняли  две функции.

Во-первых, сокровища служили автоматическим, стихийным регулятором денежного обращения. При уменьшении потребности товарооборота в деньгах излишние деньги уходили из оборота в сокровища, при увеличении - монеты поступали в обращение из сокровищ. Благодаря этому количество металлических денег в обращении всегда соответствовало потребности товарного обращения в деньгах.

Во-вторых, сокровища выполняли функцию обеспечения устойчивости банкнотного обращения. Она реализовалась путем создания централизованных сокровищ в виде золотого запаса центральных эмиссионных банков, выступавшего в качестве резервного фонда для размена банкнот на золото.

Современные золотые сокровища  используются как средство страхования  от инфляционного обесценения денег: продав золото на кредитные деньги, можно купить любой товар. Официальные  золотые запасы служат международным  ликвидным активом, реализовав который можно получить иностранную валюту, необходимую для покупки товаров на мировом рынке или погашения международной задолженности. На современном этапе золото из сокровищ не может непосредственно использоваться как покупательное или платежное средство ни на национальном, ни на мировом рынке, и, таким образом, как государственные, так и частные золотые сокровища (даже если они находятся в монетарной форме), «по своей экономической сути никак не связаны с денежной сферой» и не являются деньгами.

С прекращением размена банкнот  на золото и изъятием его из обращения  функцию средства накопления (сбережения) выполняют кредитные деньги. Если при образовании сокровищ деньги находились в покое, как бы застывали (накапливалась «застывшая» стоимость), то кредитные деньги накапливаются преимущественно в процессе постоянного движения (за исключением накопления в наличной форме). Выполняя функцию средства накопления, кредитные деньги опосредствуют аккумуляцию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал.

1.6.Функции денег, как средство платежа

В данной функции деньги опосредствуют не только движение товаров (услуг), но и движение капитала, используются для обслуживания кредитных отношений, а также для платежей, которые не предполагают получения какого- либо эквивалента.

Примеры использования  денег в функции средства платежа  - это погашение долговых обязательств, предоставление и погашение банковских ссуд, выплата жалования или зарплаты, оплата налогов, осуществление коммунальных платежей, оплата товаров и услуг путем безналичных расчетов (при которых возникает разрыв во времени между поставкой товара и платежом за него).

Исторически функция средства платежа возникла при продаже  товаров и услуг в кредит, т.е. с отсрочкой платежа. Когда товар  продается в кредит, то средством  обращения служат не деньги, а долговые обязательства (векселя). При погашении  долгового обязательства деньги используются в качестве средства платежа.²³

Таким образом, деньги как  средство платежа завершают процесс обмена, погашая долговое обязательство, возникшее при продаже товара в кредит; в то время как в качестве средства обращения они являются посредником в обмене товаров. Поэтому в функции средства платежа в отличие от функции средства обращения движение денег происходит относительно самостоятельно от движения товаров. Движение денег независимо от движения товаров при оплате налогов, выдаче банковской ссуды и других платежах.

Еще одно отличие функции  средства платежа от функции средства обращения состоит в том, что функцию средства платежа выполняют как наличные, так и безналичные (депозитные) деньги. При этом преобладающая часть денежных платежей происходит в безналичной форме. При взаимном зачете долговых обязательств используются счетные деньги.

Некоторые экономисты объединяют функцию средства платежа с функцией средства обращения (иногда называя  эту объединенную функцию обменной), не учитывая наличия принципиальных различий между этими функциями. К данной концепции примыкают экономисты, которые утверждают, что грань между этими функциями стирается в условиях всеобщего характера кредитных отношений. Бесспорно, что в условиях развития кредита и банков, бурного прогресса безналичных расчетов возрастает роль платежной функции, деньги преимущественно выступают в денежном обороте как средство платежа. Однако, функция средства обращения не исчезает, поскольку часть товаров и услуг по-прежнему продается за наличные деньги.

1.7.Современные функции денег и их роль в рыночной экономике

Одни авторы выделяют три их функции: средства обращения или обмена (покупки  товаров и услуг, а также уплаты долгов); средства измерения и сравнения  стоимостей (учетная функция); средства сохранения (накопления) стоимости (накопительная функция).

Другие экономисты выделяют четыре функции (располагая их в различной  последовательности): средства обмена; единицы счета (общего знаменателя  ценностей); средства сохранения стоимости (образования запаса ценностей); меры (масштаба) отложенных (отсроченных) платежей.

Еще одна группа экономистов называет (также в различной последовательности) такие четыре функции, как меры стоимости, средства обращения, средства накопления и средства платежа.

Среди российских экономистов преобладает  концепция, согласно которой деньги выполняют пять функций. См. рис.3.²⁴

Рис.3. Функции денег

Современные деньги в отличие  от денег простого товарного производства превращаются в денежный капитал  или самовозрастающую стоимость. Это  накладывает особый отпечаток на все функции денег.

В первой функции деньги не только измеряют стоимость всех товаров и услуг, но и капитала.

Во второй функции - при купле-продаже различных ценностей за наличный расчет - деньги выступают средством обращения товаров и капитала.

В третьей функции - как средство накопления и сбережения - деньги концентрируются в кредитной системе и обеспечивают владельцу прибыль. Накопление в ферме тезаврации золота защищает денежные богатства от обесценения.

Четвертая функция (деньги обслуживают  разнообразные платежные отношения, в том числе трудовые) способствует широкому развитию капиталистической  кредитной системы.

Пятая функция - мировых денег - делает возможным переливы капитала между странами. Они обслуживают производство и реализацию общественного капитала через систему денежных потоков между сферами хозяйства, отраслями производства и регионами страны. Организаторами этих потоков являются государства, хозяйствующие субъекты и отдаст отдельные лица. Причем оборот стоимости общественного продукта начинается и заканчивается у владельца капитала.

Роль денег как всеобщего средства организации экономических отношений общества характеризуется десятью фундаментальными направлениями:

1. Деньги как мотиватор трудовой деятельности. В современном обществе не существует физического принуждения к труду, как это было при рабовладельческой и феодальной формациях. И все факторы производства (включая землю, транспортные средства и т. п.) формируются на основе товарно-денежных отношений. В цивилизованном нравственном обществе денежный доход можно (или должно) получать только на основе труда. Поэтому деньги являются главным мотиватором трудовой деятельности членов современного общества.
2. Деньги как интегратор труда в процесс производства. Интеграция труда в процесс производства происходит на основе денежных доходов, принимающих форму основной и дополнительной заработной платы, прибыли и выплат по корпоративным и государственным ценным бумагам.
3. Деньги как средство организации предпринимательства. Предпринимательство представляет собой соединение средств производства и рабочей силы для производства товаров, работ и услуг в целях удовлетворения рыночного спроса и получения прибыли. Материальные составные части, или элементы, предпринимательства являются товарами и приобретаются за деньги. Предпринимательству предшествует анализ возможной емкости рынков, доходов покупателей, уровня товарных цен, расходов по изготовлению продукции (издержек производства) и прибыли.
4. Деньги как инструмент организации кругооборота капитала. В условиях индустриального общества деньги участвуют в кругообороте капитала, наполняются социально-экономическим содержанием капитала и превращаются в самовозрастающую общественную силу, способную приносить новые денежные средства или прибыль. Данный процесс основывается на создании прибавочной стоимости как результата неоплаченного труда или невыплаченной заработной платы трудящихся. Кругооборот индивидуальных капиталов в денежной форме происходит во всех подразделениях материального производства и финансовой сферы общества. Формула кругооборота банковского капитала (Д-Д') показывает, что ссужаемые денежные средства приносят доход и прибыль как маржу (разницу) между полученными и уплаченными процентами. Формула кругооборота в торговле (Д-Т-Д') свидетельствует о получении дохода и прибыли за счет разницы в ценах покупки и продажи товаров. В формуле кругооборота капитала в отраслях сферы материального производства (Д-Т-П ... -Т'-Д') отражается то, что труд рабочей силы как главного компонента производства капитала приносит прибавочную стоимость, принимающую форму прибыли.
5. Деньги как средство организации кредитования. В современном обществе главным видом кредита является банковский кредит, предоставляемый в денежной форме. Товарный кредит применяется только в отдельных коммерческих сделках, но погашение задолженности по этому кредиту тоже происходит посредством денег. Как самостоятельная или отдельная экономическая категория, кредит представляет собой форму денежного авансирования воспроизводственного процесса, основанную на эмиссии новых денег и перераспределении денежных средств, ранее выпущенных в обращение. Эмиссия новых денег осуществляется центральным банком, а перераспределение денежных средств - коммерческими банками.
6. Деньги как инструмент организации финансов. Наряду с капиталом (основными и оборотными средствами) государственные финансы являются самостоятельной экономической категорией и представляют собой денежные средства, находящиеся в собственности государства или в его бюджете. Бюджет по экономической сущности является главным инструментом государства в стимулировании развития народного хозяйства и выполнении социальных программ общества. Исполнение бюджета происходит на основе денег, мобилизуемых в порядке поступления доходов и расходуемых при выделении соответствующих бюджетных ассигнований.
7. Деньги как средство организации рынка ценных бумаг. Продажа и покупка акций, облигаций, векселей и других ценных бумаг корпораций, банков и государства осуществляется в денежной форме. В отличие от «капитала- функции», или реального, капитала фондовый, или фиктивный, капитал представляет собой «капитал-собственность» и имеет самостоятельную сферу обращения. При недостатке регулирования это может приводить к искусственно нагнетаемому спекулятивному росту котировок ценных бумаг. В результате денежные масштабы рынка ценных бумаг начинают на порядок (в 10 раз) превышать масштабы ВВП и принимают характер раздутого денежного пузыря, не зависящего от состояния экономики. Подобно банкам рынок ценных бумаг является наиболее уязвимым сектором экономики, в котором начинаются финансовые кризисы.
8. Деньги как инструмент балансирования спроса и предложения. Балансирование спроса и предложения - главный метод поддержания стабильности товарных рынков и рыночной экономики. Равновесие спроса и предложения достигается посредством балансирования производства товаров, необходимых покупателям, и их доходов. Ориентация на продукцию, пользующуюся рыночным спросом, позволяет обеспечить ее высокую ликвидность и эффективность предпринимательства. Отрыв производства от рыночного спроса вызывает кризисы перепроизводства или паралич экономики. Это выражается в оседании товаров на складах, прекращении поступления платежей покупателей, потере прибыли, банкротстве предприятий, сокращении рабочих мест и массовой безработице.
9. Денежное регулирование воспроизводства пропорций ВВП. Создание ВВП происходит в трех подразделениях общественного производства: производство средств производства, производство товаров народного потребления и производство предметов обороны и поддержания общественного порядка.
10. Денежное авансирование воспроизводства пропорций ВВП происходит на основе самофинансирования хозяйственно-финансовой деятельности предприятий и капитализации отраслей народного хозяйства за счет прибыли, банковских кредитов и инвестиций фондового рынка. Большое значение имеет слияние и поглощение хозяйственных структур и возрастание централизации общественного капитала. В периоды поступательного развития экономики возрастает роль инвестиций финансового рынка и долговременных кредитов банков. Однако при рецессии традиционные каналы авансирования предпринимательства и воспроизводства пропорций ВВП уступают место централизованным средствам государственного бюджета, с помощью которых закрываются «черные дыры» экономики.²⁵