Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Сентября 2012 в 15:21, реферат
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остаётся основным видом банковского риска. [2]
Внутренний кредитный рейтинг определяется самим банком путем оценки определенных факторов, отражающих вероятность погашения долга в полном объеме и в срок. В качестве общих критериев оценки можно отметить платежеспособность организации, характеристики кредитного продукта, оценка внешней среды и т.д. Полученные рейтинговые оценки могут использоваться для составления отчетности о качестве кредитного портфеля, определения необходимого уровня капитала и резерва, определения стоимости кредитных продуктов и принятия иных управленческих решений.
При оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов (подход IRP) должны быть соблюдены минимальные условия и требования по раскрытию информации банка (указанные в Базельском соглашении). Кроме того необходимо получить одобрение надзорных органов на использование банком подхода IRP. Подход IRP основан на измерении непредвиденных убытков (UL) и ожидаемых убытков (EL).
Компоненты риска включают в себя (согласно подходу IRP):
показатели вероятности дефолта (PD), другими словами, степень риска в процентах;
стоимость под риском дефолта (EAD), другими словами, стоимость актива (величину суммы кредита), подверженного риску;
удельный вес убытков в случае дефолта (LGD), другими словами, стоимость активов за минусом их частичного возмещения (например, путем реализации залога);
величину кредитных потерь (CL).
В сокращенном виде величину кредитных потерь можно представить следующим образом: CL=PD*LGD
Компоненты риска служат в качестве вводных для функций весовых коэффициентов риска, которые разрабатываются для каждого класса активов (например, для корпоративных требований и розничных). [1]