Типы кредитных кооперативов

      Эти денежные накопления можно рассматривать  как источник кредитования той части сельскохозяйственных предпринимателей, которые расширяют производственный оборот и испытывают недостаток в финансовых средствах. Для этого необходимо найти механизм вовлечения денежных накоплений граждан в хозяйственную деятельность производителей сельхозтоваров. Таким механизмом, как свидетельствует анализ мирового опыта развития кооперации, является организация сельских кредитных кооперативов, позволяющих удерживать денежные средства на своей территории и на этой базе решать экономические и социальные проблемы села.

      Опыт  работы кредитных кооперативов в  странах с развитой экономикой дает основания считать, что целью  их функционирования является не извлечение возможно большей прибыли на капитал, а улучшение и облегчение условий предоставления займов своим членам для развития их хозяйственной деятельности. Принципы, на которых базируется кредитная кооперация: взаимопомощь, производственное направление ссуды, самоокупаемость и самофинансирование, равноправие, доверие к личным качествам заемщика, доступность для всех членов информации о деятельности кооператива — явились основными факторами утверждения этой формы кредитования сельского населения как наиболее надежной и стабильной. [5, 48] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Основная  деятельность сельского  кредитного кооператива 

      Федеральное  законодательство, определяя правовое положение создаваемых организаций  как юридических лиц для осуществления  различных видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ). Правовое положение сельского кредитного кооператива причисляет его к некоммерческим организациям.

      Сельский  кредитный кооператив в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками. Эти правовые установки определяют принципиальные условия его организации  и деятельности. Обычно в уставах регистрируемых организаций цель сельского кредитного кооператива формулируется обобщенно, чаще так, как она определена в соответствующих законах. В конечном итоге это может привести (и часто приводит) к некоторой неопределенности в деятельности организации и возникновению конфликтных ситуаций между участниками и кооперативом. Более четкая целевая определенность позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных документах следует показать свою индивидуальную, поставленную для данной организации цель создания и функционирования.

      Обобщенно цель сельского кредитного кооператива определена как удовлетворение материальных и иных потребностей участников. К добровольному объединению в кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими участников затратами времени и личных усилий.

      Исходя  из этого, цель кредитного кооператива  можно определить как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. При определении такой основной цели деятельности кооператива следует четко провести линию ее понимания его членами.

      Деятельность  кооператива в этом направлении может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как банковские операции, потребует лицензионного оформления, что определит совершенно иной статус организации — кредитная организация — и другую законодательную базу ее деятельности. Удовлетворять потребности в заемных средствах членов кооператива необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных средств.

      В качестве одного из основных элементов  затрат по формированию заемного фонда  следует рассматривать затраты кооператива по обеспечению сохранности и сбережению собственных средств членов кооператива переданных ими в кооператив для этих целей. При этом необходимо отметить, что сбережение предполагает не только сохранение номинальной суммы, но и возмещение в определённой мере возможных инфляционных потерь. Уровень этого возмещения будет формализован размером процентного начисления к номинальной сумме по истечении срока сберегательного вклада члена кооператива. Эти вклады в кооперативе будут использованы для удовлетворения  потребности членов в заемных средствах.

           При определении основной цели создаваемого кредитного кооператива, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно верно оценивать мотивы, определившие эти потребности. Различие мотивов может быть в основе большей конкретизации цели и предмета деятельности кооператива.

         Целью сельского кредитного кооператива,  создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели — приобретение товаров и услуг. Целью же кооператива с участием юридических лиц,  занятых производственной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.

      Принятая  для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке (п. 2 ст. 52 ГК РФ).

      В предмет деятельности кооператива  могут включаться следующие положения:

      1)   сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;

      2) предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т. д.);

      3)  размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в ценных бумагах;

      4)  оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;

      5) оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.

        Помимо основной цели создания  и функционирования кооператива,  его участники могут иметь  иные потребности, которые кооператив как юридическое лицо способен удовлетворить. Если на момент создания кооператива эти потребности не приобрели четких очертаний, но интуитивно они предполагаются, основную цель, определяемую учредительными документами, целесообразно дополнить формулировкой общего вида. Например, основная цель может быть определена следующим образом: удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств и удовлетворение других финансовых потребностей членов кооператива. [6, 22] 
 
 

      Формы организаций кооперативной  кредитной взаимопомощи 

      Анализ  опыта по разработке различных типов  кооперативов и схем организаций  взаимопомощи, предоставляющих финансовые услуги, обнаруживают различные формы организаций. Рассмотрим некоторые из них.

      Общинные  банки.

      Формируются при активной поддержке государственных и других организаций. Эти банки могут привлекать сбережения и осуществлять проекты с целью получения прибыли.

      Сельские  банки.

      Сельские  банки являются кредитно-сберегательными  ассоциациями, объединяющими жителей села. Обычно они состоят из 25-50 физических лиц с низким уровнем дохода. Первоначальный заемный капитал поступает, как правило, из внешних источников. Свою деятельность эти банки организуют в соответствии с кооперативными принципами.

      Кредитно-сберегателъные ассоциации.

      Кредитно-сберегательные ассоциации (Кассы взаимопомощи) являются объединением физических лиц, делающих регулярные взносы в общий фонд, из которого средства в виде кредита выдаются по очереди или результате лотереи. После получения денег гражданин выплачивает эту сумму в виде последующих ежемесячных взносов.

      Кредитные союзы.

      Это самоуправляемые, самостоятельные финансовые организации, не ориентированные на получение прибыли. Их члены накапливают свои средства с целью предоставления друг другу ссуд под небольшую процентную ставку.

      Кредитные ассоциации.

      Мобилизуют  сбережения населения с целью  кредитования своих членов.

      Кооперативы.

      Кооператив  — это независимое объединение  лиц на добровольных началах с целью удовлетворения своих экономических, социальных и культурных потребностей через создание совместного, демократически управляемого предприятия. Некоторые кооперативы обладают полномочиями осуществлять финансовые и сберегательные услуги для своих членов. [8, 44] 

      Типы  сельских кредитных  кооперативов  

      Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.

      Важно различать следующие типы СКК, поскольку  это связано с определением их правового статуса и вопросами  налогообложения. 

      Тип 1. СКК, предоставляющие услуги по кредитованию и накоплению сбережений только для своих членов. Эти СКК работают исключительно со своими членами. Эта форма не является кооперативным банком. Ее можно подразделить на два подтипа:

      Тип 1а. «Кооперативы, берущие кредиты», которые создают свой собственный паевой капитал, берут кредитные ресурсы в местных банках (в первый год это, в основном, сезонные займы) и распределяют их среди своих членов. Кооперативы, принадлежащие этому типу, могут не иметь программы мобилизации сбережений.

      Тип 1б. Сельские кредитно-сберегательные кооперативы (CKCK), т. е. кредитные кооперативы с привлечением сбережений своих членов. Кооперативы такого типа занимаются накоплением ресурсов (сбережений и вкладов) своих членов с целью выдачи кредитов другим членам кооператива.

      В отличие от кооперативных банков, такие кооперативы не являются предметом  банковского надзора.

      Тип 2. СКК, привлекающие сбережения не только от членов, как по типу 1б, но и от лиц, не являющихся членами кооператива. Для кооперативов по типу 2 требуется создание органов самоконтроля/надзора и обязательное проведение аудита, как по типу 1б. Наблюдение за их деятельностью также должно осуществляться органами контроля, находящимися в ведомстве Министерства финансов. Размер операций может оказаться решающим фактором для определения необходимости косвенного банковского контроля. По характеру операций кооперативы типа 2 являются подобием кредитных союзов Западной Европы.                                                                 

      Тип 3. Кооперативный банк — кредитно-финансовый институт, создаваемый товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах. К.Б. представляют финансово-организационные центры кооперативных кредитных учреждений, объединяющихся, как правило, по отраслевому или территориальному признакам.

      Кооперативный банк — это банк, предоставляющий полный пакет услуг в том виде, в каком он существует в Западной Европе. В качестве примеров можно привести кооперативные банки типа Raiffeisen в Западной Европе, Rabobank — в Нидерландах, банки Volks- und Raiffeisen — в Германии, Credit Agricole и Credit Mutuelle — во Франции. Их членами могут быть как физические, так и, в некоторых случаях, юридические лица. Задачей кооперативных банков является повышение доходов и оказание содействия в предпринимательской деятельности своих членов. Эта традиционная задача по оказанию экономического содействия действует как в отношении всех предприятий средней величины, так и для большого числа частных клиентов. Около 80% фермеров и 60% ремесленников в старых федеральных землях, что составляет в сумме более 13 млн. человек, являются членами кооперативных банков.