Валютный контроль

      ВАЛЮТНЫЙ  КОНТРОЛЬ 

      Валютный  контроль является механизмом административного надзора со стороны государства за соблюдением правил и норм валютного регулирования. Валютный контроль активно использовался абсолютным большинством государств в кризисные периоды в целях защиты финансовой самостоятельности, стабильности их денежной системы, укрепления курса национальной валюты, мобилизации валютных ресурсов.

      Особенности экономического развития различных  стран определяют выбор форм и  методов валютного контроля. Системы валютного контроля достаточно успешно реализовывались в различные периоды во Франции, Великобритании, Японии, Германии, Австрии, Италии, Новой Зеландии, Ирландии, Испании и во многих других странах. В России, вследствие массовых нарушений действующего валютного законодательства и огромных валютных потерь, Правительством РФ была поставлена задача о создании глобальной системы валютного контроля.

         В действующем Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» определена цель валютного контроля - это обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

При этом основными направлениями валютного  контроля являются:

      а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и проверка наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

      б) проверка выполнения резидентами обязательств о платежах в иностранной валюте;

      в) проверка обоснованности платежей в  иностранной валюте;

      г) проверка полноты и объективности  учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

      Таким образом, чтобы охватить все эти  направления в сфере деятельности валютного контроля должны находится  все виды валютных операций, а также операции, предусматривающие расчеты в национальной валюте при осуществлении внешнеэкономической деятельности, а именно:

      -    валютные операции, связанные с осуществлением внешнеторговой деятельности резидентов;

      -    операции резидентов по предоставлению и погашению кредитов в иностранной валюте;

      -    инвестиционная деятельность резидентов и вопросы контроля инвестиций в российскую экономику;

      -   валютные операции, связанные с предоставлением и оплатой услуг;

      -   операции по перемещению через границу валютных ценностей, валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ;

       -  другие валютные операции.

      Для качественного и  своевременного выполнения задач валютного  контроля, в РФ было начато формирование механизмов его реализации, под которыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а также набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).

Существующей  системе валютного регулирования  и валютного контроля в Российской Федерации скоро исполнится десять лет.

      Агентами  валютного контроля в России являются подотчетные соответствующим органам  валютного контроля организации, осуществляющие свои функции в соответствии с  законодательными актами РФ.

      Таким образом, организационная структура  системы валютного контроля может быть представлена в виде следующей схемы:   

      

Схема №1. Органы валютного контроля 

      Органы  и агенты валютного контроля в  пределах своей компетенции выполняют следующие функции:

      -  осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

      -   проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ;

      -   определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

      Должностные лица органов и агентов валютного  контроля в пределах компетенции этих органов имеют следующие основные права:

      - проверяют все документы, связанные  с осуществлением ими функций  валютного контроля, получать необходимые  объяснения, справки и сведения  по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;

      - приостанавливать операции по  счетам в уполномоченных банках  в случае непредставления документов и информации по вопросам, возникающим при проверках;

      - приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций.

      Каждый  из органов валютного контроля в  Российской Федерации занимает определенную нишу в системе валютного контроля. Выполняя, свои функции в соответствующем направлении своей компетенции они, тем не менее, тесно взаимодействуют друг с другом. Правильно организованное взаимодействие и будет определять эффективность валютного контроля.

      Рассмотрим  более подробно роль и место основных органов валютного контроля и их агентов в системе валютного контроля.

      В соответствии со статьей 9 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 года основным органом валютного регулирования  в РФ является ЦБ России который выполняет следующие виды операций:

      - определяет сферу и порядок  обращения в РФ иностранной  валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

      - издает нормативные акты в  области валютного законодательства, обязательные к исполнению в  РФ резидентами и нерезидентами;

      - устанавливает правила проведения операций с валютными ценностями;

      - устанавливает общие правила  выдачи лицензий банкам и иным  кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

      - устанавливает единые формы учета и отчетности, документации и статистики валютных операций;

      - готовит и публикует статистику  валютных операций в РФ по  принятым международным стандартам;

      Кроме того, Банк России в соответствии с  Законом РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле»:

      - устанавливает порядок приобретения  и использования в РФ валюты  РФ нерезидентами (п. 2 ст. 2);

      - определяет порядок и цели  покупки резидентами иностранной  валюты на внутреннем валютном  рынке РФ (п. 1 ст. 4);

      - устанавливает порядок покупки и продажи иностранной валюты в РФ через уполномоченные банки (п.2 ст. 4);

      - устанавливает случаи и условия  открытия и ведения счетов  резидентов в иностранной валюте  в банках за пределами РФ (п.2 ст. 5);

      - устанавливает порядок осуществления  резидентами операций, связанных с движением капитала (п. 2 ст. 6);

      - проводит все виды валютных  операций (п. 2 «в» ст. 9);

      - устанавливает совместно с ГТК  РФ порядок осуществления резидентами  и нерезидентами ввоза/вывоза валютных ценностей;

      - выполняет другие функции, предусмотренные Законом.

      Это взаимодействие должно усиливаться  и в дальнейшем, как важный фактор повышения эффективности осуществления  валютного контроля.

      Центральным агентом валютного контроля, помимо таможенных органов, являются уполномоченные банки, которые подотчетны Центральному банку России. Уполномоченными банками считаются только те коммерческие банки, которые от ЦБ России получили лицензию на ведение валютных операций.  
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список 

    1. Закон Российской Федерации  "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. № 3615-1 (в редакции федеральных законов от 29 декабря 1998 г. № 192-ФЗ, от 5 июля 1999 г. № 128-ФЗ, от 31 мая 2001 г. № 72-ФЗ, от 8 августа 2001 г. № 130-ФЗ) // Российская газета. 1992. 4 ноября.

   2. Мельников В.Н. Система валютного  регулирования и валютного контроля  в России – этапы развития  и перспективы – Деньги и  кредит, – 2000. – №1.

   3. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ  от 4 октября 2000 г. № 91-И/01-11/28644 "О порядке осуществления валютного  контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте на импортируемые товары" // Вестник Банка России. 2000. 9 ноября.

   4. Таможенный Кодекс Российской  Федерации, 1993 г.

   5. Постановление Правительства РФ  от 31.10.96 г. № 1300 "О мерах государственного  регулирования внешнеторговых бартерных сделок"  // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 46, ст. 5250.

   6. "Ведомости" от 23 марта 2001 г.

   7. "Ведомости" от 3 ноября 2000 г.

   8. Отчет отдела валютного контроля  Санкт-Петербургской таможни по  осуществлению валютного контроля за 2000 год № 28-08/1302 от 22.01.2001 года. «Технологическая схема взаимодействия отдела валютного контроля и отдела таможенных расследований Санкт-Петербургской таможни по вопросу организации проверок поступления валютной выручки от экспорта товаров» от 13.07.1999 г.