Вексель и вексельное обращение

5) является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д. [11].

1.2 Функции и классификация векселя

Сущность векселя определяется его кредитной природой. Как представитель кредитных денег вексель всегда возникает в результате займа, обеспечивая погашение товарных и денежных кредитов в будущем. Значение векселя в хозяйственном и денежном оборотах яснее раскрывается на выполняемых им функциях.

Кредитная функция – одна из главных функций векселя как вида кредитных денег, она непосредственно вытекает из его экономической природы и связана с расчетами векселями по обязательствам. Временной разрыв между выпуском и сбытом продукции, сезонный характер производства и сбыта ряда товаров вынуждают коммерсантов предоставлять друг другу отсрочку платежей (например, пока покупатель не реализует взятые в кредит товары и не получит денег для их оплаты). В этой сфере товарного оборота вексель оказался удобным инструментом, так как он заменил собой наличные деньги и стал средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме (коммерческий кредит). Выдавая вексель, даже подлежащий к оплате по предъявлению, векселедатель отсрочивает оплату им покупной цены товара вплоть до срока платежа по векселю. По этому поводу К. Маркс отмечает: «Кредитные деньги отражают движение ссудного капитала между кредиторами и заемщиками и в качестве средства платежа … получают собственные формы существования». Как видим, кредитная природа векселя обусловлена тем, что он выпускается в обращение только на основе кредитной операции, т.е. в порядке кредитования хозяйства и государства.

Наличие у векселя кредитной природы долгового обязательства сыграло значительную роль, в бурном развитии промышленности прошлых веков отвечая потребностям товарооборота в кредитных ресурсах. В современной хозяйственной жизни ни одно промышленное или торгово-посредническое предприятие не мыслит свою работу без привлечения кредита. Однако, несмотря на многообразие видов, форм, в которых предоставляются кредиты сегодня, коммерческий кредит, оформленный векселем, способен оказать значительное содействие работающему предприятию, позволяя не прерывать производственный процесс, сохранять оборотные средства и рассчитываться за полученную продукцию (услуги) без использования наличных денег. Все вышеизложенное в большой мере относится и к казахстанским предприятиям, охваченным повсеместным дефицитом оборотных средств и неплатежами [6].

Следующая функция векселя, выполняемая им в коммерческом обороте – расчетная. Важность ее состоит в том, что покупатель, выдавая (например, в расчет за поставленные ему товары), надлежащим образом исполняет свое обязательство по оплате поставки, заменяя долг по договору купли – продажи вексельным долгом. Таким образом, использование векселя как средства расчетов стало начальным этапом вытеснения наличных денег из сферы обращения и развития безналичных форм платежей. В этой связи А. С. Гальчинский в работе «Карл Маркс об историзме денежных отношений», цитируя его, отмечал, что капитал создает в виде кредитных денег адекватную себе денежную форму, а посредством кредита – новые продукты обращения, т.е. речь, идет о рождении качественно новой формы денег – кредитных денег.

Предание векселю всеобщей и повсеместной обращаемости стало возможным благодаря передаточной надписи (индоссамента) на его оборотной стороне. Это позволило держателю векселя (продавцу) в свою очередь рассчитываться полученным векселем по своим обязательствам. Здесь необходимо заметить, что обращение векселей всегда носит ссудный характер. Вексель, обращаясь, заменяет наличные деньги лишь притом условии, что в конце своего оборота, ограниченного сроком погашения вексельного обязательства он подлежит обмену на деньги (в наличной и безналичной форме). И хотя вексель как вид кредитных денег возникает из функции их, как средство платежа в отличие от банкнот законным платежным средством он не является. Поэтому никого нельзя заставить принять вексель при расчете по сделке.

Гарантийная функция векселя связана со специфическим способом дополнительного обеспечения исполнения обязательств по сделкам (в том числе и финансовым). Выполнение векселем этой функций определено воплощенным в нем безусловным долговым обязательством, охраняемым вексельным правом. Надежность обеспечения векселя зависит от строгости и быстроты взыскания долга по нему.

Говоря о многообразии функций векселя, нам хотелось бы остановиться на его значения в денежном обращении. В рыночной системе хозяйствования именно вексельное обращение лежит в основе денежного оборота. Так как за выдачей классического «товарного» векселя всегда стоит реальная сделка, те банкноты, в которые превращается вексель, поступают в сферу обращения лишь после его погашения. Кроме того, в самой основе возникновения банкнот (конец XIX – начало XX вв.) лежал принцип вексельного обязательства, выступавшего в качестве их кредитного обязательства. Банкноты выпускались банками взамен коммерческих векселей в соответствии с потребностью оборота в деньгах (ибо векселя, свою очередь, выдавались на основе реализации товаров в кредит). Как отмечал Д.И. Розенберг в комментарии к «Капиталу» К.Маркса, «банкнота – детище кредита, ее основой является частный вексель». Таким образом, имея покупательную силу денег, вексель, благодаря многообразию выполняемых им функций, приобретает самостоятельную ценность, получая значение финансового товара. Тем самым вексель способствует развитию банковских операций с ним, среди которых широкое распространение получили учетные операции, операции авалирования и акцепта векселей. Использования векселя в хозяйственном обороте дает возможность сократить налично–денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота, расширить платежный оборот и тем самым снизить издержки обращения [1].

К существующим функциям векселя – служить универсальным и удобным средством расчетов в безналичной форме, а также инструментом коммерческого кредита – при надлежащей постановке учета и переучета векселей центральным банком (их рефинансирования) добавляется еще одна: вексель стол выступать надежным и достоверным показателем хозяйственного оборота в кредитной эмиссии (ликвидности). В настоящее время в отдельных странах казначейские векселя, проданные с дисконтом, в некотором смысле определяют цену денег для государства. Например, в США аукцион казначейских векселей определяет величину учетной ставки. Таким образом, в современной системе денежного обращения вексель выступает в качестве альтернативной замены денег как кредитно – расчетного средства в безналичной форме. А свойственные векселю «вседоступность» и «вездеходность» обусловлены простым порядком передачи векселя по индоссаменту.

Основываясь на вышеизложенном анализе функций векселя, которые он выполняет в экономике, можно утверждать, что размеры вексельного обращения, определяемые потребностью кредиторов и должников в средствах расчетов, а в конечном итоге – потребностью хозяйства в деньгах, являются одним из достоверных показателей развития экономики в целом.

Вексельные реквизиты

Вексельные реквизиты относятся к элементам формы векселя. Вексельные реквизиты переводного и простого векселя указаны в соответственно в статьях 1 и 74 Закона «О вексельном обращении в РК».

Переводный вексель должен содержать [9]:

1) наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2) ничем не обусловленный приказ уплатить определенную сумму денег;    

3) наименование того, кто должен платить (плательщика);    

4) указание срока платежа;

5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

6) наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

7) указание даты и места составления векселя;

8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Простой вексель содержит:

1) наименование «вексель», включенное в сам текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2) ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму денег;    

3) указание срока платежа;

4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

6) указание даты и места составления векселя;

7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

Кроме обязательных реквизитов вексельным законом допускается внесение в текст векселя целого ряда дополнительных отметок и надписей. Например, процентная оговорка, отметка, домициляции т.д.

1) Вексельная метка [9].

Чтобы отличить вексель от родственных ему документов, необходимо, прежде всего, обозначить его словом «вексель». Но одного этого слова недостаточно, так как любому другому документу в этом случае можно придать форму векселя. В самом тексте должны содержаться слова: «Заплатите по этому векселю в пользу...» или «Платите против этого переводного векселя по приказу...».

2) Вексельная сумма.

Вексельная сумма формируется в соответствии с формой понятия векселя, для векселедержателя совершенно безразлично, какая сделка лежала в основе отношений продавца и покупателя. Вексельная сумма не может сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Если они существуют, то документ теряет силу векселя. Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя прописью или цифрами. В случае различия между суммами, указанными цифрами и прописью, верной считается сумма, указанная прописью. Если в векселе присутствует несколько сумм, то он считается выписанным на меньшую. В переводном векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, на вексельную сумму могут начисляться проценты. Для векселей с фиксированной датой платежа это условие считается ненаписанным.

Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном случае она тоже считается ненаписанной. Проценты рассчитываются со дня составления переводного векселя, если не указана другая дата.

В векселях с другими датами платежа проценты могут включаться непосредственно в вексельную сумму. При переходе векселя от одного владельца к другому дробление вексельной суммы не допускается.

3)  Наименование и адрес плательщика.

Наименование и адрес плательщика обычно указывается слева внизу векселя. Плательщиком может быть юридическое или физическое лицо.

4) Сроки платежа [9].

Сроки платежа различают следующие:

1) срок «в определенный день». В данном случае в векселе указывается конкретная дата платежа, например: «23 марта 2008 г.»;

2) в какое-то время от предъявления (вексель «a viso»). Запись в тексте векселя в этом случае имеет вид: «Платите через (число дней) после предъявления». Днем предъявления считается дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то аналогично пункту а) срок от составления до оплаты не должен превышать одного года, т.е. представление его должно учитывать, что дата оплаты должна приходиться на годовой отрезок со дня составления. Например, вексель с оплатой через два месяца со дня представления, составленный 1 сентября 2009 г., должен быть представлен к оплате не позже 1 июля 2009 г.;

3) в какое-то время от составления (вексель «a dato»). Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в векселе, а не на следующий после него. Если срок платежа определяется месяцами от даты составления, то он наступает в то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то в последнее число этого месяца. Если срок платежа назначен на начало, середину, конец месяца, то под этим подразумевается первое, пятнадцатое и последнее числа месяца. Фразы, соответствующие условию платежа во столько-то времени от составления, имеют вид: «Оплатите вексель через 3 месяца» или «Срок 2 месяца со дня выставления»;

4) по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении векселя, что оговаривается фразой: «Оплатите по предъявлении». В векселе могут быть оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления, например «по предъявлении, но не позднее 20 мая 2009 г.». Если этого не указано, то он может быть представлен к оплате только в течение года со дня выставления. При просрочке владелец векселя теряет право на требование платежа. Срок предъявления векселя может быть сокращен его получателями по индоссаменту. Векселедатель также может установить, что вексель может быть предъявлен к платежу не ранее определенной даты. В этом случае срок для предъявления отсчитывается, начиная с этой даты;

5) срок платежа приходится на нерабочий день. Платеж по такому векселю может быть потребован в первый следующий рабочий день. Запрещается выставлять векселя с оплатой в последовательные сроки, т.е., например, с оплатой в 50 000 тенге 1 декабря 2006 г. и 10 000 тенге 1 июля 2007 г.

Срок платежа не может быть обусловлен какими-либо условиями типа выполнения обязательств по договору, распродажи товара и т.п.

5) Место платежа.

Место платежа должно быть указано на векселе. Это важный реквизит переводного векселя, так как по нему не должник является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к должнику. Если иное не оговорено, то местом платежа обычно считается место нахождения плательщика. Кроме того, в векселе может быть указан банк, где должен быть произведен платеж. При отсутствии указания места платежа таковым считается местонахождение плательщика. Вексель недействителен, если на нем указано несколько мест платежа. При отсутствии указания в векселе и места платежа, и местонахождения плательщика вексель также считается недействительным.

6) Наименование получателя платежа.

Обычно на векселе пишется: «Платите ... приказу (наименование ремитента)». При этом указывается конкретное лицо. Если платеж производится лицу, которое выдало переводной вексель, т.е. векселедержателю, то на нем пишется: «Платите в мою пользу» или «Платите по нашему приказу». Выставление векселей на предъявителя не допускается.

7) Указание даты и места составления векселя.

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место составления не указано, им считается местонахождение трассанта. Если и этого в векселе нет, то он считается недействительным. Местом составления не могут быть неконкретные географические пункты, например, «Актюбинская область» или аналогичные. Если в векселе намеренно указано не то место, где он в действительности был составлен, а другое, то он не теряет вексельной силы.

Указание времени составления векселя необходимо для того, чтобы определить в случае возникновения спора, был ли векселедатель в момент выдачи векселя дееспособен или мог ли вообще принимать на себя вексельные обязательства. Дата составления играет важную роль в векселях со сроком оплаты «во столько-то времени от составления», «по предъявлении», «во столько-то времени от предъявления». Векселя с нереальными датами составления считаются недействительными.

8) Подпись векселедателя.

Перед подписью трассата указываются его полное наименование и местонахождение. Эти данные можно вносить типографским способом или с помощью штампа. Подпись же трассанта производится рукописным путем. Без нее вексель считается недействительным. Если вексель выставляется предприятием, то он подписывается двумя лицами, визирующими денежные документы, или другими лицами по доверенности.