Виды банковских вкладов

В зарубежных странах применяют  различные системы страхования вкладов, различные ставки взносов в страховые фонды и различные пределы возмещения вкладов в случае банкротства банков. За рубежом существует две принципиальные модели страхования вкладов: американская и германская. Старейшая, наиболее развитая и доказавшая свою эффективность система защиты вкладов - американская.

Американская система гарантирования была основана в обстановке острейшего банковского кризиса и массовых банкротств банков и других сберегательных институтов, что было связано с мировым экономическим кризисом. Для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) – Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях – Федеральная корпорация страхования вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г. была объединена с ФКСД).

В настоящее время ФКСД является независимым федеральным агентством, подотчетным Конгрессу и возглавляемым  чиновникам (банки и другие кредитные  организации не имеют право на участие в управлении системой). Для разрешения ситуаций с проблемными  банками ФКСД применяла и применяет  на сегодня три основных метода:

- санация проблемных банков, при  которой банк сохраняется как  фирма и юридическое лицо (ФКСД  содействует ликвидации "бесперспективных" активов, предоставляет кредит, покупает  акции банка и т.п.);

- ликвидация проблемных банков  путем приобретения их активов  другими банками с принятием  обязательств по депозитам;

- выплата страхового возмещения  вкладчикам из страхового резерва  (фонда) до установленного законом  предела суммы вклада (в настоящее  время и до 31.12.2013г. – 250 тыс.  долл. на одного вкладчика в  одном банке) с ликвидацией  банка.

Таким образом, основными характерными чертами американской системы страхования  вкладов можно считать:

- страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового  фонда);

- государственная собственность  и управление страховым фондом;

- гибкость и многообразие способов  разрешения проблемных ситуаций;

- значительная финансовая поддержка  государства;

- практически полный охват банковских  учреждений страны;

- тесное взаимодействие ФКСД  с государственными органами  банковского надзора.

Управление ФКСВ доверено Совету директоров, состоящему из трех человек. Один из них  – Финансовый контролер, а двое других (в том числе директор) назначаются  президентом сроком на шесть лет. Управление Совета корпорацией подобно  частному предприятию. ФКСВ существует на доходы, получаемые за счет выплат застрахованных банков по своим вкладам. По оценкам, они составляют двенадцатую часть  от 1% вкладов банка. На базе оценки производят расчеты, но в целом плата может  быть определена через оценку всех вкладов, занесенных на счета банка  в США.

 Страхование банковских вкладов является обязательным для всех банков, осуществляющих деятельность на территории государства (в т.ч. для филиалов и представительств иностранных банков). К странам, где действует такой вариант страхования, помимо США, относятся Канада, Великобритания, Япония. К "американскому" варианту больше склоняется и РК.

В 2007 г. американская банковская система впервые за последние годы столкнулась с серьезными проблемами, которые продолжились и в 2008 г. Так, в I квартале 2008 г. почти в 2 раза снизились доходы банков по сравнению с тем же периодом 2007 г. Ухудшилось качество активов, начавшийся спад на рынке ипотечного кредитования заставил и банковских регуляторов, и сами банки пристальнее следить за уровнями своих рисков.           Вновь стали разоряться банки. Причем если в 2007 г. произошло только три страховых случая - с мелкими банками, то за 11 месяцев 2008 г. их было уже 22, причем в числе разорившихся есть и крупные банки - IndyMac с активами, превышающими 32 млрд. дол, и Franklin Bank с активами в 5,1 млрд дол. По опубликованным оценкам FDIC, финансовые потери, которые может понести Корпорация в связи с разорением банка IndyMac, -около 9 млрд. дол., Franklin Bank - 1,6 млрд дол., что достаточно ощутимо, учитывая, что на 1 октября размер фонда страхования депозитов составлял 45,2 млрд. дол.1 (на 1 апреля было 52,8 млрд. дол. - снижение на 7,6 млрд.). С учетом того, что на конец II квартала 2008 г. отношение размера фонда к общей сумме страхуемых депозитов составляло 1,01% (произошло снижение значения этого показателя за полугодие на 21 процентный пункт и прогнозируется, что в начале 2009 г. он составит 0,65 - 0,7%), в начале октября швет директоров FDIC принял решение о повышении ставок взносов в среднем в 2 раза - до 0,135% в год от суммы страхуемых депозитов (согласно закону 2005 г., при сокращении значения коэффициента достаточности фонда страхования депозитов до уровня ниже 1,15%, FDIC должна утвердить план восполнения фонда в течение пяти лет).

В октябре - ноябре 2008 г. FDIC выступила с рядом инициатив, направленных на повышение стабильности банковской системы США и повышение уровня защищенности граждан страны в условиях непрекращающегося финансового кризиса. В частности, объявлено о начале реализации программы по полному гарантированию FDIC остатков на беспроцентных трансакционных счетах в банках, вновь возникших долговых обязательств банков, программы гарантирования ипотечных кредитов и системного смягчения условий ипотеки.

Корпорация стремится  в полной мере задействовать широкие  полномочия, предоставленные ей законодательством  для урегулирования несостоятельности  отдельных банков, а также для  принятия мер по преодолению системных  банковских кризисов.

Можно с уверенностью сказать, что Федеральная корпорация страхования вкладов США остается признанным лидером мирового сообщества страховщиков вкладов. Ее многообразный опыт и многолетняя успешная деятельность по управлению системой страхования вкладов и урегулированию несостоятельности банков служат полезным и поучительным примером для многих стран, включая Казахстан

2.Анализ депозитных операций в коммерческих банках

 

2.1 Понятие депозитных  операций

 

Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором  оно временно не нуждается, или для  которого владелец сам не может найти  применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако, вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.

Банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая  аккумуляцию сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.

С юридической стороны вклад  — это договор займа денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем — вкладчик. В  западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения  современных банковских депозитов  и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать  бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники мнения исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займы, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу, — depositum irregulare, — институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг.

 

2.1 Виды депозитных операций

 

Различают следующие виды депозитов: депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) и депозиты физических лиц.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:

-срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

-депозиты до востребования;

-условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому  требованию вкладчика, и срочный  вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором  срока.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

-на срок до 30 дней

-на срок от 31 до 90 дней

-на срок от 91 до 180 дней

-на срок от 181 дня до 1 года

-на срок от 1 года до 3 лет

-на срок свыше 3 лет

Депозиты до востребования  классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
2. средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
3. средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

Сберегательные вклады в  зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные  с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие  счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования  наиболее ликвидные. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

 

2.3 Анализ депозитных операций  в коммерческих банках РК на  примере АО “Народный банк РК”

 

Народный банк РК совершает  операции по депозитам, принимаемым  от физических лиц и юридических  лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в соответствии с действующим  законодательством Республики Казахстан. Банк гарантирует, принадлежащим ему  имуществом, сохранность депозитов, принимаемых от клиентов.

За девять месяцев текущего года остатки на счетах клиентов выросли  на 16,7%, составив 91 млрд. тенге на конец  сентября. Рост средств и депозитов  клиентов произошел, главным образом, за счет срочных депозитов населения, которые увеличились на 47,8% от начала года.

Но в целом за январь-август текущего года доля Банка на рынке клиентских депозитов снизилась с 26,5% до 22,0%. Произошло усиление позиций на депозитном рынке банков-конкурентов: АО «БанкТуранАлем» - с 15,6% до 20,7%, АО «Казкоммерцбанк» - с 17,9% до 24,1%.

Ставки вознаграждения (интереса) по привлекаемым депозитам в зависимости  от вида депозита и сроков, утверждаются Наблюдательным Советом банка по предложениям Правления банка.

Банк пересматривает ставки вознаграждения в зависимости от экономической  ситуации, как на внутреннем рынке, так и зарубежных рынках, но не реже чем раз в месяц.

Ставка расходов по счетам частных  лиц за девять месяцев снизилась  с 7,18% до 5,86% годовых. По срочным вкладам  населения в тенге ставка расходов снизилась с 13,57% до 12,89% (соответствующие  средние ставки привлечения БВУ  с 15,6% до 14,4%), в валюте с 9,51% до 7 66% (с 8,6% до 6,1% соответственно). Однако следует отметить, что рост вкладов населения в банках второго уровня в целом был выше, чем в Народном Банке, что привело к снижению доли Банка на рынке депозитов населения на конец августа до 27,1% (на конец 2000 года - 39,0%, на конец августа 2000 года - 40,3%). Ставка расходов по срочным счетам юридических лиц в тенге за девять месяцев снизилась с 13,95% до 9,59%. Однако, в течение отчетного периода ставки Банка были выше, чем в среднем по рынку на 2-3 пункта.

При установлении ставок вознаграждения Банк исходит из анализа:

-общей экономической ситуации Казахстана

-рынка государственных ценных бумаг Казахстана

-межбанковского рынка Казахстана

-аналогичных ставок банков конкурентов

-официальных ставок Национального Банка Республики Казахстан

-тенденции валютных курсов

Ставки вознаграждения (интерес) пересматриваются банком в одностороннем порядке - Новые ставки действуют с момента  их утверждения. Банк уведомляет депозиторов  о новых ставках вознаграждения (интереса) через средства массовой информации либо сообщениями на именных  информационных стендах, как внутри так и за пределами здания банка.

Депозитная деятельность банка  унифицирована по всем филиалам банка:

-единые ставки вознаграждения

-единые депозитные услуги

Банк предоставляет услуги последующим  видам депозитов:

-депозиты до востребования

-срочные депозиты

-срочные депозиты с дополнительными вкладами

-накопительные (сберегательные) депозиты.

Депозиты могут приниматься  с ограничением минимальных и  максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условии  внесения первого вклада, определенного  банком.