Задачи по "Деньги,кредит,банки"

Задача 1. Расчет норматива денежных средств в кассе торгового предприятия

Определить норматив денежных средств  в кассе торгового предприятия  на основе следующих данных:

Розничный товарооборот за квартал 3600 тыс. руб.

Норма запаса денежных средств  1,0 дней

 

Расчет:

Норматив  денежных средств в кассе предприятия  определяется путем умножения норм запаса денежных средств, выраженной в  днях, на среднедневной оборот.

Розничный товарооборот за год будет равен 14400 тыс. руб., в году 365 дней, следовательно, среднедневной оборот будет равен 39,45 тыс. руб.

Норматив  денежных средств в кассе = 1,0 дней*39,45 тыс. руб./дней=39,45 тыс. руб.

Вывод: Норматив денежных средств в кассе 39,45 тыс. руб.

 

Задача 2. Расчет потребности торговой организации в денежных средствах

Рассчитать потребность торговой организации в денежных средствах  в кассе на первый и второй кварталы на основе данных, приведенных в  таблице 1.

Таблица 1

Наименование  показателей	Первый  квартал	Второй  квартал	Динамика
			Тыс. руб.	%
Розничный товарооборот, тыс. руб.	3600	4500	…	…
Количество  дней в периоде	…	…	…	…
Однодневный оборот, тыс. руб.	…	…	…	…
Норма запаса денежных средств, дней	1,0	1,0	…	…
Потребность в денежных средствах в кассе, тыс. руб.	…	…	…	…

 

Вывод:

Потребность торговой организации в денежных средствах в кассе на первый квартал = 1,0 дней*3600 тыс. руб.*4/365 дней = 39,45 тыс. руб.

Потребность торговой организации в денежных средствах в кассе на второй квартал = 1,0 дней*4500 тыс. руб.*4/365 дней = 49,32 тыс. руб.

Задача 3. Определение очередности списания денежных средств с расчетного счета промышленного предприятия (организации)

Указать, в какой очередности  должны быть списаны денежные средства с расчетного счета организации.

С расчетного счета промышленного  предприятия с остатком в сумме 5120 тыс. руб. поступили к оплате следующие  документы:

4.01. срочное обязательство по  ссуде банку    3250 тыс. руб.

4.01. Платежное поручение за полученные  сырье и материалы 11700 тыс. руб.

4.01. Платежное поручение, перечисленное  в пенсионный фонд  120 тыс. руб.

4.01. Платежное поручение для  перечисления на текущий счет  соцстраха 120 тыс. руб.

5.01. Исполнительные документы за  пользование электроэнергией 40 тыс. руб.

5.01. исполнительный лист о взыскании  алиментов   20 тыс. руб.

 

Указать, в какой последовательности должны быть списаны денежные средства с расчетного счета.

В соответствии со ст. 855 ГК РФ требуется:

1. Указать действующий порядок  очередности оплаты претензий  со счетов клиентов в банке.

2. Какова очередность оплаты  указанных претензий?

Ответы:

1. П. 2. Ст. 855 ГК РФ

При недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств  со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни  и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; 
во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;  
в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;  
в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; 
в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;  
в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.  
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

 

2. Итак, в данном случае следующий порядок удовлетворения требований кредиторов:

Исполнительный  лист о взыскании алиментов  

Платежное поручение, перечисленное в пенсионный фонд

Платежное поручение для перечисления на текущий  счет соцстраха

Исполнительные  документы за пользование электроэнергией

Срочное обязательство по ссуде банку 

Платежное поручение за полученные сырье и  материалы