Банковский кредит, как важнейший источник кредитования капитальных вложений. Порядок предоставления и погашения кредита

    Как правило, в состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:

• технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции (ТЭО);
• финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках;
• отчет о движении кассовых поступлений, основанный на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяющий определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений;
• внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года;
• прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях;
• бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций;
• документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;
• обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);
• справки, акты налоговых органов, пенсионного и других внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.

    Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные  счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

    Заявка  на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного - двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинающих организаций. Отнесение потенциальных заемщиков к той или иной группе зависит от имеющейся информации о клиенте, объективной и разумной осторожности банка в выборе клиента. Выдача кредита без предварительной проверки не допускается вне зависимости от значимости хозяйственных органов, от полномочий должностных лиц, интересов и ожидаемого эффекта (дохода).

    Так как банк оперирует в основном заемными капиталами, значительная часть которых может быть востребована владельцами (вкладчиками) в краткие сроки, то, рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь - вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

    Если  в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Ни наличие солидного обеспечения, ни какие-либо другие положительные факторы не смогут предотвратить кризисную ситуацию, если ссуда в основе своей не является обоснованной.

    Зачастую  эксперты пренебрегают анализом многих факторов кредитной заявки, сосредоточивая свое внимание на обеспеченности кредита. Несомненно, наличие залога или какого-либо иного обеспечения значительно уменьшает риск кредита и упрощает процедуру принятия решения о кредитовании, но ограничивать анализ заявки только наличием обеспечения неправильно.

    Вместе  с тем необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек  зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка заключается в том, чтобы  дать взвешенную оценку сильных и  слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой конкретной операции.

    После рассмотрения заявки и перед проведением  переговоров с заемщиком ответственный  работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов, финансовое положение клиента, цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения, источники погашения, способы гарантирования, наличие долгов перед другими кредиторами.

    Собеседование дает возможность заемщику лично  обосновать необходимость кредита, а работнику банка - оценить характер и искренность его намерений. При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качествах, как порядочность, честность и профессиональные способности.

    Рассматривая  кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим  причинам:

• если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;
• если доля ссудозаемщика-собственника в общем капитале его организации незначительна;
• если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;
• если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.

В этом случае заявка подшивается в отдельное  дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение банковского бизнеса  и деловая этика требуют вежливого, аргументированного отказа. Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап - этап определения кредитоспособности заемщика и принятия решения о выдаче ссуды.

    Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. Для рациональной организации кредитной работы решением правления определяются полномочия начальника кредитного отдела, заместителя председателя правления по кредитам. Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых ссуды могут быть выданы. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете. Кредитный комитет - это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного, юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер банка. Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает заявку, заключение кредитного эксперта, анкетный лист заемщика, заключение службы безопасности, заключение юридической службы.

    При необходимости пакет документов может быть дополнен другими документами, имеющими существенное значение при  принятии решения кредитным комитетом  о выдаче кредита. Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита  клиенту оформляется протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

    В случае положительного решения о  выдаче кредита кредитный эксперт  доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде (письмо, факс и т.д.), делает пометку о положительном  решении в книге регистрации заявок, готовит кредитное дело.

    После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке и подписанию кредитного договора. На данном этапе происходит юридическое  согласование параметров выдаваемого  кредита. Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом.

                              Порядок погашение кредита

    Заключительным  этапом процесса кредитования является погашение кредита. Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

• эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);
• погашение по мере фактического накопления собственных средств с расчетного счета заемщика;
• систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);
• зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
• отсрочка погашения кредита;
• перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты";
• списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

    Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора чаще всего применяется  при использовании сальдово-компенсационных  счетов, когда возврат заранее  приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

    Примером  погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные организации, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Как известно, эти организации, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; как правило, на этом этапе не происходит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления собственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).

Подобное  погашение ссуды может наступить  и у промышленной организации, осуществляющей сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные организации (например, сахаро-песочные заводы), останавливающиеся  на плановый капитальный ремонт, вынуждены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода продукции, данные организации получают возможность компенсировать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствующего заемщика.

    Систематическое погашение кредита на основе заранее  фиксируемых сумм имеет место  при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при систематических платежах как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета).

    Зачисление  выручки, минуя расчетный счет, в  уменьшение ссудной задолженности в известной степени является альтернативным по отношению к предшествующему способу возврата кредита. В первом случае вся выручка от реализации продукции поступает на расчетный счет, и с него систематически списываются суммы в погашение кредита. Здесь вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности.

    В практике кредитования довольно часто  можно встретить случаи, когда  клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленную  ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита либо на его часть, на 1-3-5 дней и более. В международной практике частой является отсрочка на срок от 15 до 30 дней.

    Перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты" возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

    Списание  просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались  безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за ранее  предоставленные ссуды, да и сам  возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно, такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.