Платежи физических лиц в бюджет

Деньги центрального банка  могут представляться в наличной (банкнотами, монетами) или безналичной  формах и являются его денежными  обязательствами перед партнерами по данным сделкам. В итоге деньги центрального банка попадают к коммерческим банкам и в небанковский сектор экономики, т.е. выпускаются в хозяйственный  оборот.

Наибольшее распространение  в рыночной экономике получили кредитные  операции центрального банка. Это позволяет  характеризовать его деньги как  кредитные, а национальную денежную систему – как систему кредитных  денег.

Однако наряду с кредитованием  большую роль в выпуске денег  в оборот играют иные операции центрального банка, причем в различных странах  это будут разные операции. В странах  с развитой рыночной экономикой к  ним следует отнести покупку  государственных ценных бумаг или  покупку векселей ведущих национальных компаний. Для России с ее развивающейся  экономикой исключительную роль играет приобретение свободно конвертируемой валюты у предприятий-экспортеров  и коммерческих банков.

Не происходит выпуска  денег в оборот в случае, когда  коммерческие банки сдают в центробанк банкноты и разменную монету с целью увеличения величины своего депозита в этом банке для последующего использования денег в безналичной форме, - изменяется лишь структура денежной массы.

Изъятие центральным банком денег из оборота происходит при  продаже его активов хозяйствующим  субъектам или возврате ему выданных ранее кредитов. При этом к нему возвращаются созданные им деньги, и таким образом, происходит уменьшение его задолженности перед партнерами по сделкам.

В современных денежных системах наряду с деньгами центрального банка  большую роль играют безналичные  деньги коммерческих банков. К деньгам  коммерческих банков относятся депозиты небанковского сектора в этих банках. Данные депозиты представляют собой денежные требования клиентов к своим банкам и денежные обязательства  банков по отношению к клиентуре.

О собственно выпуске (изъятии) безналичных денег коммерческого  банка в оборот можно говорить только применительно к его операциям  по покупке-продаже активов у  своих клиентов или при выдаче-возврате кредитов. В этих случаях коммерческий банк платит своими бессрочными обязательствами  или же погашает их.

Применительно к коммерческим банкам отдельно можно говорить о  выпуске-изъятии им наличных денег  в хозяйственный оборот, которые  связаны с кредитными и кассовыми  операциями банком. При получении  клиентами кредита наличными  или снятии ими наличных денег  со своего депозита происходит выпуск наличных денег в оборот. Банк использует для этого остатки наличных денег  в своей операционной кассе или  предварительно обменивает средства с  депозита в центробанке на его наличные деньги – банкноты. В последнем случае происходит измерение наличной денежной массы за счет сокращения резервов центрального банка.

Таким образом, для современной  экономики характерно регулярное поступление  в хозяйственный оборот и изъятие  из него денег в виде разменной  монеты, банкнот и бессрочных депозитов  центрального и коммерческих банков. Основой этого процесса служат кредитные  операции, осуществляемые в связи  с удовлетворением реальной потребности  экономики в средствах обращения  и платежа. Поступление денег  в каналы обращения, прилив их в оборот получили название «выпуск денег  в оборот» [8, с.110]. Он представляет собой  устойчивый процесс передачи банками  юридическим и физическим лицам  определенных сумм денег в наличной и безналичной формах в результате кредитных операций.

2.2 Денежный оборот и  его особенности при разных  моделях экономики

Различные модели экономики  накладывают свой отпечаток на характер денежного оборота. Это отражается на особенностях денежного оборота  при административно-распределительной  и рыночной моделях экономики.

В условиях административно-распределительной  модели экономики денежному обороту  были присущи следующие особенности:

• как наличный, так и  безналичный обороты обслуживали  распределительные отношения в  хозяйстве. Весь общественный продукт  в виде средств производства и  в виде продуктов и услуг (предметов  потребления) распределялся: в первом случае - через систему материально-технического снабжения; во втором - через систему  государственных торговых точек  в соответствии с жалованьем (заработной платой), получаемым членами общества;

• законодательно делился  на безналичный и наличный обороты, причем государство устанавливало, какие отношения должны обслуживаться  безналичным, а какие - налично-денежным оборотом. При этом безналичный оборот преимущественно обслуживал распределение  средств производства, а наличный оборот - распределение предметов  потребления;

• служил объектом директивного планирования государством;

• функционировал в рамках единой государственной формы собственности;

• был централизован - его  исходный и завершающий этапы  были сосредоточены в государственном  банке;

• существовала монополия  государственного банка на эмиссию  как безналичных, так и наличных денежных знаков;

• не существовал механизм банковского мультипликатора.

В условиях рыночной модели экономики особенности денежного  оборота следующие:

• обслуживает преимущественно  рыночные отношения в хозяйстве  и только в незначительной части - распределительные отношения;

• служит объектом прогнозного  планирования государством, коммерческими  банками, юридическими и физическими  лицами;

• функционирует в условиях существования различных форм собственности;

• децентрализован - его  исходный и завершающий этапы  рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;

• безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны друг с  другом - налично-денежный оборот совершается  только на базе безналичного оборота;

• эмиссию безналичных  денег осуществляет система коммерческих банков, эмиссию наличных денег - государственный  банк.

Система рыночных отношений  распадается на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений. Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный (стоимостной) обороты, поскольку движение денег здесь  всегда связано со встречным движением  товаров (прил.Г).

При денежно-нетоварных отношениях стоимостного оборота не происходит, меняются только владельцы денег. Например, на рынке кредитных ресурсов у  кредитора временно уменьшается  количество имеющихся у него денег  и, тем самым, уменьшается его  право выйти в другие сферы  рынка. У заемщика же увеличивается  количество имеющихся у него денег  и, тем самым, увеличивается его  возможность выйти на другие рынки.

Каждая часть денежного  оборота обслуживает свою сферу  рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного  оборота в другую, что позволяет  оперативно перебрасывать их из одной  сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в  результате действия закона спроса и  предложения конъюнктурой рынка.

В отличие от других рынков валютный рынок не обслуживается  конкретно какой-то частью денежного  оборота, он только увеличивает или  уменьшает этот оборот.

Таким образом, можно сформулировать две основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему  рыночных отношений, что и определяет его роль:

• денежный оборот, перераспределяя  деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной  сферы рыночных отношений в другую, тем самым, осуществляя их взаимосвязь;

• в денежном обороте  создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них  всех сфер рыночных отношений.

Итак, денежный оборот в условиях рыночной модели экономики обслуживает  не только рыночные, но и распределительные  отношения в хозяйстве. Это, прежде всего, финансовые отношения, связанные  с существованием федерального и  местного бюджетов; кредитные отношения, связанные с предоставлением  центральным банком кредитов правительству, а также льготных кредитов коммерческим банкам.

2.3 Денежная масса и  денежная база как показатели  денежного оборота

Важнейшим количественным показателем  денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса представляет собой совокупный объем покупательных  и платежных средств, обслуживающих  хозяйственный оборот и принадлежащих  юридическим и физическим лицам, а также государству [13, с.237].

Использование показателя денежной массы для целей практического  регулирования денежного обращения  явилось результатом расширения масштабов использования бумажных денег в хозяйственном обороте  и, как следствие, распространения  номиналистических концепций денег. В соответствии с этими концепциями  деньгам вовсе необязательно  иметь внутреннюю стоимость, поскольку  они выступают в качестве условных денежных единиц, обладающих определенной ценностью, которая обеспечивается правовыми актами государства.

В целом для современной  западной экономической литературы характерно отрицание какой-либо необходимости  во внутренней стоимости денег –  деньги нужны не сами по себе, а ради вещей, которые на них можно купить.

В практике международных  валютных организаций это положение  нашло реализацию в определении  валютных курсов на базе «товарных  цен». В результате применений подобных теорий постоянно возникает необходимость  в определении границы между  вновь возникающими платежными средствами и разнообразными формами, в которых  выступают кредитные ресурсы  и ценные бумаги. В результате деньги трактуются как одна из форм ликвидных  активов. Именно степень ликвидности  и положена в основу группировки  компонентов денежной массы по агрегатам.

Денежный агрегат –  показатель объема и структуры денежной массы, соответствующий группировке  ликвидных активов.

Для анализа количественных изменений денежного обращения  на определенную дату и за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы  в экономически развитых странах  используют следующие денежные агрегаты:

М1 включает наличные деньги в обращении – банкноты, металлические  монеты, казначейские билеты и средства на текущих банковских счетах;

М2 содержит агрегат М1, срочные  и сберегательные вклады в коммерческих банках;

М3 содержит агрегат М2 плюс сберегательные вклады в специализированных кредитных учреждениях;

М4 равен агрегату М3 плюс депозитные сертификаты крупных  коммерческих банков [13, с.238].

В России для расчета совокупной денежной массы применяют агрегаты:

М0 включает наличные деньги в обращении;

М1 содержит М0 плюс средства предприятий на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, депозиты населения в сберегательных банках до востребования, средства страховых  компаний;

М2 равен М1 плюс срочные  депозиты населения в сберегательных банках;

М3 состоит из М2 и сертификатов, облигаций государственного займа.

Кроме того, в России используется:

показатель «широких денег» - М2Х равен М2 плюс валютные вклады;

показатель денежной массы  – ДБ равен М0 плюс денежные средства в кассах центрального банка; обязательные резервы в центробанке; средства коммерческих банков в Центральном банке на корреспондентских счетах;

денежный мультипликатор – отношение агрегата М2 к денежной базе. Этот показатель определяет возможности  народно-хозяйственного комплекса  увеличить денежную массу, находящуюся  в обращении.

Использование различных  показателей денежной массы позволяет  дифференцированно подойти к  анализу состояния денежного  обращения. Изменение объема денежной массы может быть результатом  как изменения количества денег  в обращении, так и ускорения  их оборота.

В промышленно-развитых странах  в основном рассчитываются два показателя скорости роста оборота денег: показатель скорости обращения денег в кругообороте доходов; показатель оборачиваемости  денег в платежном обороте. Второй показатель свидетельствует о скорости безналичных расчетов. В России рассчитывается показатель скорости возврата наличных денег в кассы банка за квартал.

Изменение скорости обращения  денег зависит от многих факторов, как общеэкономических (цикличного развития экономики, темпов экономического роста, движения цен), так и чисто  монетарных (структуры платежного оборота, развития кредитных операций и взаимных расчетов, уровня процентных ставок).

Выпуск денег в обращение  Центральным банком России проводится на основе обобщения прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков, в которых  определяются объемы и источники  поступлений наличных денег в  кассы банков, размеры и целевое  направление их выдач.

Быстрое развитие рыночных отношений в России вызвало резкое расширение денежного обращения, преимущественно  в наличной форме.

Налично-денежное обращение  связано с доходами, расходами  населения, в том числе: с оплатой  труда предпринимателями своим  работникам и с выплатой других денежных доходов; с расчетами населения  с предприятиями торговли и общественного  питания; с помещением денег населения на вклады в кредитные учреждения и получения по ним процентов и возврата вкладов; с платежами населения за жилье, коммунальные услуги, а также обязательными платежами в бюджеты внебюджетные фонды [21, с.32].