Денежные суррогаты. Проблема их использования в Российской Федерации

Использование денежных суррогатов во взаиморасчетах увеличивает общую  массу денег в обращении, что  ведет к росту цен на товары, уменьшению реальной покупательной  способности денег и, как следствие, перераспределению реальной собственности.

3. Безналичные фиктивные  деньги, создаваемые в процессе  бартерного обмена.

С позиции товарно-денежного  обмена бартерный обмен можно  рассматривать как обмен товарами при участии безналичных денежных суррогатов, создаваемых участниками  товарообмена. Особенность этих денежных суррогатов состоит в том, что  они являются одноразовыми, т.е. создаются  для данной сделки обмена, а потом  аннулируются сторонами.

4. Права требования долга,  вытекающие из договоров гражданско-правового  характера.

В качестве платежного средства при обмене товарами могут использоваться права требования долга, вытекающие из договоров гражданско-правового характера. Причем следует подчеркнуть, что в качестве такого долга могут выступать как денежные средства, так и товары. Использование прав требования долга в качестве платежного средства при обмене реальными товарами ведет к нарушению реального товарно-денежного баланса на рынке, следствием чего становится изменение цен на товары и, как результат, нарушение устойчивости покупательной способности денежной единицы.

5. Иностранная валюта.

Использование инвалюты в  качестве платежного средства на внутреннем рынке ведет к тому, что общая  масса средств обмена в обращении  увеличивается. Следствием этого становится рост цен на товары, уменьшение реальной покупательной способности национальной валюты и, как результат, перераспределение  реальной собственности. Причем как  между субъектами данной страны, так  и разных стран.

6. Депозиты, создаваемые  коммерческими банками. 

Из учебников по экономической  теории известно о способности коммерческих банков создавать "депозитные деньги". Речь идет о так называемой многократной экспансии банковских депозитов, когда  внесенные на депозитный счет коммерческого  банка, предположим, 1000 $ США наличными, способны увеличиваться до бесконечности  в процессе кредитования коммерческими  банками друг друга.

По мнению многих экономистов, многократное увеличение депозитов  является неотъемлемым свойством любой  банковской системы, и создаваемые  коммерческими банками депозитные деньги имеют такое же право на существование, как и деньги, выпущенные государственным эмиссионным банком. Вместе с тем, указанное "разбухание" депозитов в бухгалтерской отчетности есть не что иное, как следствие  логической ошибки, которую допускают  экономисты при отражении операции беззалогового кредитования в балансе банка.

Таким образом, многократная экспансия банковских депозитов - это  экспансия фиктивных денежных активов, в роли которых выступают долговые обязательства по возврату ссуженных реальных денег.

Следует особо подчеркнуть, что фиктивные денежные активы возникают  в результате ошибочного подхода  к учету денежных средств, предоставленных другим лицам на условиях беззалогового кредитования. ⁷

Вместе с тем, отказ  от взгляда на деньги с позиции  того, насколько они отвечают требованиям  к реальным деньгам, ведет к тому, что многие экономисты, признавая  за коммерческими банками способность создавать дополнительные деньги, не уточняют, о каких деньгах - реальных или фиктивных при этом идет речь.

Подводя черту под вышесказанным, следует отметить, что увеличение величины депозитов в формах бухгалтерского учета банка - это еще не выпуск последним денежных суррогатов. Коммерческий банк создает денежные суррогаты, в  первую очередь, в форме банковских чеков, используемых вкладчиками банков для оплаты приобретаемых товаров. С позиции сохранения реального  товарно-денежного баланса на рынке  коммерческий банк может выписывать чеки владельцам вкладов лишь в том  случае, если соответствующие этим чекам денежные средства будут оставаться на текущем (расчетном) счете данного  клиента без движения или храниться  в виде наличных в сейфах банка.⁸

Кредитование данным коммерческим банком другого лица, в частности, за счет средств на текущем (расчетном) счете клиента ведет к тому, что к реальным денежным средствам, предоставленным в виде кредита  другому лицу, добавляются еще  и денежные суррогаты в виде чека, выписанного на имя вкладчика  банка.

Таким образом, из вышесказанного видно, что к ситуации явной недостаточности объема исследования проблемы функционирования денежных суррогатов добавляются сложности, связанные с различными трактовками авторами самого понятия «денежные суррогаты». Если практические формы существования в экономике показываются четко и определенно, то вот суть денежных суррогатов определяют зачастую слишком вольно, широко, неопределенно и не точно. Типичной становится ситуация кризиса понятийного аппарата, когда под одним и тем же понятием подразумеваются разные экономические явления. Так, например, одни авторы денежные суррогаты смешивают с бартером и не денежными расчетами в одно целое, вторые объединяют денежные суррогаты с деньгами, третьи уверенно приписывают к денежным суррогатам наличную иностранную валюту (имеющую широкое хождение в стране), четвертые считают их фальшивыми деньгами.

3. Правовые положения  по действию денежных суррогатов

3.1 Регулирование  денежных суррогатов в России

До настоящего времени  особенностью государственного регулирования  фиктивных товарно-денежных отношений  в России является отсутствие в соответствующих  правовых актах целостного подхода  к обеспечению эквивалентного обмена. В российском законодательстве отсутствуют  не только нормы, обеспечивающие эквивалентность  товарно-денежного обмена, но и само понятие "эквивалентный обмен". При этом нормативные акты государства  разрешают торговлю практически  всеми известными видами фиктивных  товаров, прямо запрещая использование  в качестве платежных средств лишь фальшивые деньги⁹.

Причем следует подчеркнуть, что механизм государственного регулирования  фиктивных товарно-денежных отношений  представляет собой не только совокупность определенных правовых норм, но и отсутствие в законодательстве обязательных норм с позиции обеспечения эквивалентного обмена. В частности, к таким отсутствующим  в российском законодательстве обязательным нормам относятся: запрет на торговлю используемой в качестве инструмента  сбережения накоплений инвалюты, бартер, использование в качестве платежных  средств банковских векселей и т.д.

3.2 Проблемы денежных  суррогатов и не денежных расчетов  в российском законодательстве 

Говоря об использовании  в качестве платежных средств  денежных суррогатов, следует исходить из того, что денежными суррогатами  являются все средства обмена, противоречащие требованиям, предъявляемым к реальным деньгам. Исходя из этого, все сделки, в которых в качестве платежных средств участвуют денежные суррогаты в виде ценных бумаг, права требования долга по гражданскому договору, используемой в качестве платежного средства на внутреннем рынке, иностранной валюты должны изначально признаваться незаконными.

Вместе с тем, особенностью российского гражданского законодательства в части эмиссии и введения в обращения денег является его  исключительная двойственность и непоследовательность. С одной стороны, согласно п.1 статьи 75 Конституции РФ¹⁰: "Денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускается". То есть налицо готовность государства (и общества) бороться за обеспечение неизменных стоимостных пропорций в сфере обмена. Однако, с другой стороны, в российском законодательстве отсутствует ответственность за использование в качестве платежных средств денежных суррогатов. (В частности, до настоящего времени российские коммерческие банки, рекламируя свои векселя, указывают на возможность использования их в качестве платежного средства)¹¹.

Соответствующие нормы отсутствуют  как в Уголовном кодексе, так  и Кодексе об административной ответственности  Российской Федерации. Следствием этого  в переходный период стало широкомасштабное использование во взаиморасчетах всевозможных "денежных суррогатов" (векселей, облигаций, долговых расписок и т.д.), а также иностранной валюты. При  этом, судя по обзору судебной практики, не было отмечено ни одного случая, когда  правоохранительные органы (скажем, та же прокуратура) в судебном порядке  добивались признания недействительной сделки купли-продажи с участием фиктивных средств обмена (например, банковских векселей). Кроме этого, статьей 567 Гражданского кодекса РФ (часть вторая)¹² предусмотрена такая форма сделки как договор мены, лежащий в основе бартерного обмена, который по своим экономическим последствиям близок к фальшивомонетничеству. В соответствии с этой статьей: "По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой, при этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен".

Как уже говорилось раньше, с позиции обязательного участия  денег во всех сделках обмена товарами, вытекающего из самой идеи товарно-денежного  обращения, безденежный обмен товарами можно рассматривать как форму  обмена товарами, когда стороны выпускают  безналичные денежные суррогаты, которые  после совершения обмена товарами этими  же сторонами аннулируются. Таким  образом, отсутствие в законодательстве ограничений на совершение сделок мены также способствует нарушению стоимостных  пропорций в сфере обмена.

Серьезную опасность для  обеспечения эквивалентного обмена представляет и предусмотренный  статьей 572 Гражданского кодекса РФ (часть вторая)¹³ договор дарения. Согласно этой статье: "По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность или имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом". В случае сговора между участниками сделки обмена указанная норма позволяет реализовать безденежный обмен товарами путем дарения, принадлежащего сторонам вещей друг другу¹⁴.

Таким образом, в российском законодательстве существует реальная «путаница» по вопросу действия денежных суррогатов, не смотря на ст. 27 ФЗ "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г.

Заключение

Денежные суррогаты - это  заменители официальных форм денег, вводимые в обращение хозяйствующими субъектами произвольно с целью  осуществления платежей. Денежные суррогаты  в отличие от денег не обладают абсолютной ликвидностью, поскольку  имеют ограниченное обращение. Кроме  того, денежные суррогаты не могут  обеспечивать сохранение покупательной  способности, поскольку.

Основная причина появления  денежных суррогатов в обращении  состоит в нехватке официальных  денежных знаков, приводящей к кризису  платежей. Однако существование денежных суррогатов может быть связано и  с другими причинами, например появлением новых, еще законодательно не признанных форм денег.

Из вышеизложенного становиться  понятно, что последствиями использования  денежных суррогатов в России являются:

а) широкое замещение денег  в качестве средства платежа;

б) скрытые убытки предприятий, как по времени получения средств, так и по фактическим поступающим  суммам;

в) уклонение от налогов, приводившее к снижению поступления  средств в бюджет и усилению его дефицита;

г) стимулирование завышенных отпускных цен по сравнению с  рыночными ценами и как следствие - провоцирование инфляции;

д) деформация товарного  векселя как инструмента коммерческого  кредитования в России.

Тем не менее, использование  денежных суррогатов помогает российским производителям выжить в конкуренции  с зарубежными. Поэтому денежные суррогаты следует рассматривать как адаптивную реакцию на действия реформаторов, не совместимые со структурой реального сектора российской экономики.

Денежные суррогаты  могут быть средством платежа  и обеспечивать обращение, но они  не могут быть средствами накопления и обеспечить процесс инвестирования в больших масштабах. В самом  деле, денежные суррогаты работают до тех пор, пока они имеют товарное покрытие, а для инвестирования их нужно выпустить больше, чем есть товаров. С другой стороны, оборот суррогатов воспринимается производителями как нехватка оборотных фондов, и у них не возникает желания вкладывать средства в основные фонды.

Вместе с тем  существование денежных суррогатов, в свою очередь, также приводит к  определенным результатам, накладывая определенный отпечаток не только на денежно-кредитную систему, но и  на характеристики функционирования экономики  в целом, создавая новые закономерности и механизмы взаимовлияния. Следовательно, весьма вероятно то, что в экономике, где функционируют денежные суррогаты  и имеющей ряд особенностей, прямое, шаблонное использование классических и общепринятых методов регулирования  экономики и денежного обращения, описываемых в большинстве современных  учебников экономики, покажет свою неэффективность, более того, они  принесут негативный, отрицательный  результат. Значит, по мере того как  в России будет происходить совершенствование  рыночных отношений и соответствующего законодательства денежные суррогаты  все равно будут существовать как средство поддержки хозяйствующих  субъектов.