Современные формы и виды кредита, их особенности и направления развития в России

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

«Пермский финансово-экономический колледж» – филиал Финуниверситета

Курсовая работа

по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

Современные формы и виды кредита, их особенности и направления развития в России.

                                                                                                  Выполнила:

                                                                                                  студентка 209 группы, 2 курса

                                                                                   очной формы обучения

                                                                                                  специальности «Банковское дело»

                                                                                              Радостева Марина Владимировна

                                                                       Научный руководитель:

                                                                                                  Масалкина Елена Юрьевна

Пермь, 2011

Содержание

Введение                                                                                                               

Глава 1. Кредит, его значение и сущность                                                        6

1.1     Необходимость и понятие кредита                                                       6     1.2     Функции  кредита                                                                                   7

1.3     Принципы кредита                                                                                 10

Глава 2. Современные формы и виды кредита в Российской Федерации      13 

     2.1    Коммерческий кредит, его  особенности                                                                          

     2.2    Банковский кредит, его признаки

     2.3    Потребительский кредит , его отличительные черты

     2.4    Государственный кредит

     2.5    Международный  кредит                                                               

Глава 3.Состояние  форм кредита в современных условиях                                                                      

Заключение                                                                                                           29

Приложение                                                                                                          30

Список литературы                                                                                              35

Введение

      В настоящее время слово «кредит» стало очень популярно и актуально в на-

шей стране. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъем­лемым

элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия

и объединения, так и малые производст­венные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как госу­дарства, правительства, так и отдельные горожане. На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное  позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.  Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Кредит отражает экономические связи, движение стоимости.

    Главной целью работы является рассмотрение форм, видов кредита и их осо- бенностей , выявление основных проблем его формирования в России .

    Для достижения этой цели нужно решить следующие задачи:

- Рассмотреть понятие и необходимость кредита;

- Функции и принципы кредита;

- Проанализировать современные формы и виды кредита;

- Посмотреть состояние форм и видов в современных условиях.

Глава 1. Кредит, его значение и сущность

1.1 Необходимость и понятие кредита

     Кредит- историческое явление ,он  является одним из важнейших изобретений человечества .

     Предпосылками появления кредита является: во-первых, развитие и расширение товарно-денежных отношений  и во-вторых, возникновение потребностей в дополнительных ресурсах.

     Необходимость существования кредита в современных условиях закономерно связано с такой хозяйственной  ситуацией , когда с одной стороны в обществе , в экономике постоянно существует временно свободные денежные средства (накопления) , и с другой стороны возникают потребности в дополнительных денежных средствах (у предприятия, у граждан, у государства).

     Сейчас есть много определений кредита ,такие как:

     Кредит – движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента. В этом определении  раскрыта его сущность, но ничего не сказано об участниках кредитно-финансовых отношений, также о  предназначении  и о сроках его возврата. Следующее определение, по-моему, обладает некоторой новизной по сравнению с предыдущим.

      Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредствен-

но со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Это определение кредита хорошо отражает понятие и сущность, но в нём нет чёткого обозначения участников кредитно-финансовых отношений, ничего не сказано о сроках возврата. Следующее определение емкое и полностью раскрывает суть о кредите.

      Кредит - это передача денег или материальных ценностей одной стороной

(кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возврата. То есть обе стороны должны договориться, или, по юридической терминологии, заключить между собой договор займа.  

1.2 Функции кредита.

      Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями .

      Функции кредита:

-перераспределительная

-экономии издержек обращения

-замещения наличных денег кредитными

- обслуживание товарооборота

       Рассмотрим их подробнее.

Перераспределительная функция.

       В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала.

      Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота.

      В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

1.3Принципы кредита

      Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы(условия кредитной сделки), строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стремительно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальше  нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

      Принципы кредита:

- возвратность

-срочность

-платность

-обеспеченность

-целеноправленность

- дифференцированность

Итак, рассмотрим их подробнее.

Возвратность кредита.

      Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".