Анализ финансового состояния ЗАО «ВТБ 24»

        

      Показателем, характеризующем структуру баланса, является удельный вес балансовых статей в соответствующем разделе активов  или пассивов, а так же в общем  объеме активов и пассивов.

      Показателями, характеризующими общую структуру пассивов, являются: соотношение собственных и привлеченных средств банка, удельный вес межбанковского кредита в составе привлеченных средств банка, уровень зависимости от различных секторов рынка депозитов, а также срочность привлеченных средств и обязательств.

 

      В кризисный период доверие населения к банку ВТБ 24 осталось на прежнем уровне, как следствие, произошло УВЕЛИЧЕНИЕ количества вкладов физических лиц в период с 2008 по 2010 годы. Это увеличение- результат правильной рекламной политики банка.

      Зависимость банка от межбанковского рынка отражает доля межбанковского кредита в составе привлеченных средств. Она в совокупном объеме привлеченных средств не должна превышать 15-20%, т.к. данный рынок в России изменяется очень динамично, что осложняет оценку внешних для банка рисков.

      Доля  МБК в общим  объеме привлеченных средств банка.

        

    В 2009 году доля МБК составила 27,56%, это  связано с государственной поддержкой банка в кризисный период.

      Зависимость банка от различных секторов рынка  депозитов отражает удельный вес  каждого источника в общем  объеме привлеченных средств. При оценке этого показателя необходимо особое внимание обращать на удельный вес депозитов населения, которое наиболее подвержено панике в период финансового кризиса.

      Доля  депозитов в общем  объеме обязательств банка.

        

      Доля  средст клиентов в  общем объеме обязательств банка.

        

      Как видно из приведённых диаграмм, основную долю привлечённых средств банка составляют средства клиентов – компаний, которые держат в ВТБ 24 свои расчётные счета.

 
§2.3 Оценка и анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

      Ликвидность коммерческого банка – это  способность коммерческого банка обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами:

      - за счет имеющихся у него  денежных средств; или 

      - за счет продажи активов; или 

      - за счет привлечения дополнительных  денежных ресурсов из внешних  источников по приемлемой цене.

      Ликвидность определяется степенью соответствия активов  и пассивов банка по объемам и  срокам. Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.

      Для этого необходимо распределить активы по степени ликвидности, а пассивы  – по срокам их предъявления к оплате.

      Ликвидные активы представлены четырьмя группами:

• Высоколиквидные активы:
• денежные средства и драгоценные металлы;
• корреспондентские счета «Ностро»;
• банковские карты и чеки.
• Активы средней реализуемости:
• дебиторская задолженность (кроме краткосрочной и безнадёжной);
• кредиты, выданные банкам, предприятиям, организациям и населению
• прочие размещенные средства.
• Медленно реализуемые активы:
• вложения в ценные бумаги.
• Трудно реализуемые активы:
• иммобилизационные активы.

      Пассивы в соответствии со сроками их оплаты делятся на счета до востребования  и срочные счета.

      Ликвидность банка определяется рядом факторов:

• качеством активов. Если в банке имеется значительный объем не-возвращенных кредитов и большой объем неработающих активов, то в этом случае банк потеряет ликвидность из-за необходимости осуществлять свою деятельность за счет привлеченных средств;
• процентной политикой банка и общим уровнем доходности его операций. Постоянное превышение расходов над доходами в конечном счете приведет к потере ликвидности;
• величиной совокупных банковских рисков. При постоянном росте этих показателей активы постепенно обесцениваются, что противоречит самому принципу ликвидности;
• стабильностью банковских пассивов, т.е. зависимостью от крупных вкладчиков, т.к. имеется вероятность изъятия ими своих средств одновременно;
• согласованностью сроков привлечения средств и размещения их в активные операции;
• имиджем банка, обеспечивающим ему возможность в случае необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

 

      Как видно из таблицы, коэффициенты, характеризующие  ликвидность банка, превышают нормативы, что крайне важно в кризисный период. Ведь именно ликвидность банка во многом определяет его устойчивость и надежность.

 
§2.4 Оценка финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка

      Финансовая  устойчивость и надежность банка являются важнейшими характеристиками его финансового состояния.

      Финансовая  устойчивость характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе. Она определяется внутренними и внешними факторами. К внутренним факторам относятся: уровень ликвидности (см. п. 2.3.) и платежеспособности банка, стабильность банка (неизменность и положительная динамика показателей финансового состояния с течением времени), достаточностью капитала и др. Внешними факторами являются экономические и политические условия внешней среды, включая и положение банка на финансовом рынке. Влияние внутренних факторов подлежит количественной оценке путем расчета соответствующих показателей финансовой устойчивости. Оценка же внешних факторов представляет значительные сложности в силу чрезвычайно динамично развивающейся в России ситуации. Оценка финансовой устойчивости проводится на основании выводов, сделанных в ходе анализа общей структуры активов и пассивов банка и их согласованности, наличия собственных средств-нетто, ликвидности и платежеспособности банка. Окончательные выводы возможны с учетом анализа коэффициентов покрытия собственного капитала банка, степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов, коэффициентов иммобилизации, маневренности, автономности (независимости) и др.

      Исходя  из вышеприведенных выводов и  расчетов можно говорить о достаточной финансовой устойчивости ВТБ 24, поскольку даже в сложнейшей кризисной ситуации основные показатели этого банка удовлетворяют обязательным нормативам.

 
Как видно из таблицы риски банка  находятся в допустимых пределах, однако тенденция их увеличения относительно 2009 года настораживает. Скорее всего, это связано с напряженной ситуацией в банковском секторе в целом. Тем не менее, руководству банка следует обратить на это внимание.

 
§2.5 Оценка деловой активности коммерческого банка

      Одной из системных характеристик функционирования банка является деловая активность. Анализ деловой активности проводится на количественном и качественном уровнях. Анализ на качественном уровне предполагает оценку деятельности коммерческого банка по неформализованным  критериям: емкость рынка банковских услуг, легитимность, деловая репутация, основанная на наличии постоянных клиентов и контрагентов, с которыми поддерживаются долгосрочные деловые отношения и т.д.

      Анализ  на количественном уровне предполагает расчет ряда показателей, характеризующих деятельность банка.

 

      Общий уровень рентабельности банка позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Данный показатель у рассматриваемого банка низкий на 2008 и 2010, но достаточно высок в 2009 это говорит о не умелой стратегии руководства банка, а высокий уровень показателей на 2009 год достигнут благодаря помощи ЦБ в кризисный период. Рентабельность активов банка, которая показывает, сколько прибыли принес каждый рубль актива баланса, положительна, что самое важное для данного показателя. Экономический смысл рентабельности уставного капитала: показывает, сколько прибыли принес каждый рубль уставного капитала банка. Этот показатель у ВТБ 24 тоже возрастает в 2009- в период крупных денежных вливаний со стороны ЦБ РФ.