Кредитование деятельности предприятия

- порядок выдачи  кредита; права и обязанности  сторон;

- порядок расторжения  договора.

Ответственность сторон за нарушение обязательств, установленных кредитным договором, предусмотрена как действующим законодательством, так и самим договором. В ст. 393 ГК РФ указана обязанность должника возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением, либо ненадлежащим исполнением своих обязательств. Свои обязательства по кредитному договору должны выполнять как заемщик, так и кредитор. В договоре может быть предусмотрена ответственность банка за несвоевременную выдачу денежных средств. Кредитор обязан не только своевременно и в оговоренном объеме предоставлять заемщику кредит, но и вовремя принимать возвращаемые средства.

 

 

3. Порядок определения кредитоспособности предприятия-заемщика

Прежде чем  принимать решение о предоставлении кредита, банк анализирует кредитоспособность предприятия.

Под кредитоспособностью  предприятия понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок [3]. Кредитоспособность предприятия определяется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности предприятия, составляющую коммерческую тайну банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности: надежный (кредитоспособный), неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. В этом случае может быть применен и льготный порядок кредитования. Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита. Если предприятие, подавшее кредитную заявку, признано ненадежным клиентом, то его кредитование осуществлять нецелесообразно. В этом случае банк может предоставить денежные средства только на особых условиях, специально предусмотренных в кредитном договоре.

Главными причинами  необеслечения кредитоспособности предприятия являются наличие дебиторской  задолженности, нарушение обязательств, накопление избыточных производственных и товарных запасов, низкая эффективность хозяйственной деятельности, замедление оборачиваемости оборотных средств и другое.

Для анализа  финансового состояния клиента  и обеспечения по кредиту оценивается его кредитоспособность и платежеспособность, структура баланса и динамика изменения основных экономических показателей.

Исследование  баланса предприятия производят двумя методами:

- вертикальный  анализ (анализ коэффициентов на  основе текущего баланса);

- горизонтальный  анализ (оценка тенденций для  различных отчетных периодов).

При вертикальном анализе изучение проводят по следующим  направлениям: абсолютные показатели, показатели финансовой устойчивости, платежеспособности, рентабельности и деловой активности.

Абсолютные  показатели – это значения активов, собственных активов и собственных  средств предприятия в абсолютных величинах.

Показатели  финансовой устойчивости характеризуют  степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Базой для их расчетов является стоимость имущества.

Важнейшим показателем  данной группы является коэффициент  автономии (коэффициент концентрации собственного капитала), который показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия. Достаточным считается уровень показателя больше 0,4.

Показатели  платежеспособности отражают возможность  предприятия погасить задолженность  своими легко реализуемыми средствами. При их исчислении за базу расчета  принимают краткосрочные обязательства. Основными показателями данной группы являются коэффициенты. Под ликвидностью понимается возможность предприятия, в определенные сроки, обратить активы в наличные денежные средства и погасить свои обязательства.

Показатели рентабельности характеризуют прибыльность хозяйствующего субъекта и рассчитываются как отношение балансовой прибыли к различным группам источников средств.

Показатели  деловой активности характеризуют, насколько эффективно предприятие  использует свои средства. Данные, полученные в результате анализа деловой активности потенциального заемщика, не учитываются при расчете рейтинговой оценки предприятия. Однако они в обязательном порядке отражаются в типовом заключении по кредитному проекту в разделе «Финансовое положение заемщика».

Горизонтальный  анализ финансового состояния предприятия  заключается в оценке тенденций  деятельности предприятия за ряд  отчетных периодов. Изучение изменений  параметров от одного отчетного периода  к другому позволяет оценить  деятельность экономического субъекта на перспективу.

Особое внимание специалисты банка уделяют анализу  предлагаемого обеспечения кредита. Здесь наиболее значимыми являются:

- сохранность  (в случае залога скоропортящихся  продуктов обращают внимание  на сроки хранения товаров, особые условия и возможность их соблюдения);

- счетность  (возможность при проверке залога  осуществить точное измерение  остатков товара без существенных  затрат времени на эти процедуры);

- контролируемость (регулярный контроль за залогом,  не связанный с организацией дополнительных мероприятий на его осуществление);

- ликвидность  (возможность быстрой реализации  предмета залога с целью возврата  просроченного кредита).

После этого  проводят анализ условий сделки. Окончательное  решение о выдаче кредита принимает кредитный комитет на основе кредитного проекта, заключения менеджера и протокола согласования. Заключение кредитного комитета доводится до клиента в письменной форме с обязательным письменным подтверждением о его получении. В случае отказа в выдаче кредита решение должно быть аргументировано.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Под кредитованием понимается метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности. Необходимость  в кредитных ресурсах возникает тогда, когда собственных и приравненных к ним источников не достаточно для покрытия потребностей и обязательств организации.

Кредитование текущей  деятельности организаций ускоряет операции по приобретению материалов, на стадии реализации продукции он является инструментом ускорении сбытовых операций, недопущения излишних вложений в фонды обращения. Основной участок приложения кредита – производственная стадия кругооборота. Кредитные ресурсы привлекаются как для создания необходимых производственных запасов, так и для вложений непосредственно в производственные затраты. Кредит способствует более рациональной загрузке средств в производственном цикле и ускоряет их движение.

Кредитные отношения  могут принимать разные формы. Они  могут быть организованы в форме банковского кредита, или коммерческого кредитования, когда отношения между предприятиями оформляются векселем.

Кредитование предприятий  производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и  обязанности предприятия-заемщика и банка-кредитора с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора.

В зависимости от срока  выдаваемой ссуды кредиты делятся  на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). Как правило, для обеспечения текущей деятельности, предприятия используют краткосрочное кредитование.

Прежде чем принимать  решение о предоставлении кредита, банк анализирует кредитоспособность предприятия.

Под кредитоспособностью  предприятия понимается наличие  у него предпосылок для получения  кредита и его возврата в срок. Кредитоспособность предприятия определяется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим  финансовым состоянием и возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 
1.   Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учебник / М.И Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 536 с.

2.   Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник для вузов.– 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2002. – 520 с.

3.   Грачев А.В. Финансы предприятий: анализ, оценка и управление: Учебно-практическое пособие. / А.В. Грачёв – М.: Издательство «Дело и сервис», 2004. – 192 с.

4.   Ильинкова А.И. Финансы предприятий, Учебник// Под. ред. ред. А.И. Ильинкова., – М.: ЭКМОС, 1996 – 94-96.

5. Нешитой А.С. Финансы: Учебник. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2008. – 215 с.

6.   Сафронова Н.А. Экономика предприятия: Учебник/ Под. ред. проф.Н.А. Сафронова – М.: Юристь, 2002 – 180 с.

7.  Финансы сельскохозяйственных предприятий / Под ред. М.Л. Лишанского. – М.: КолосС, 2003. – 376 с.