Отчет по практике в «АТФ Банк»

В марте 2004 года АТФБанк  получил новую  Лицензию Национального  Банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных  банковским законодательством  в национальной и  иностранной валюте № 239 от 01 марта 2004 года. В этом же году Банк становится одним  из основных акционеров «Открытого накопительного пенсионного фонда  «Отан»». В июле 2004 года в соответствии с законом «О кредитных  бюро и формировании кредитных историй» создано первое в  Казахстане кредитное  бюро. Одним из учредителей  ТОО «Первое кредитное  бюро» выступило  АО «АТФБанк».

Количество  филиалов – 17, 102 отделения продаж   
Количество сотрудников – около 3 000 человек  
Количество розничных клиентов – около 500 000 человек  
Количество клиентов-субъектов малого и среднего бизнеса – 50 000 компаний  
Количество средних и крупных корпоративных клиентов – более 2 500 компаний

В 2005 году между АО «АТФБанк»  и АО «Казахский экономический  университет имени  Турара Рыскулова» подписан Меморандум о взаимном сотрудничестве. В  сентябре 2005 года в  соответствии с действующим  Законодательством  Кыргызской Республики была заключена сделка по приобретению АТФБанком 72,92% акций ОАО «Энергобанк» (Кыргызская Республика. В октябре 2005 года АТФБанк открыл свое Официальное  Представительство  в Москве (Российская Федерация). В ноябре 2005 года в соответствии с выданными Разрешениями Центрального банка  Российской Федерации  и Агентства Республики Казахстан по регулированию  и надзору финансового  рынка и финансовых организаций между  АО «АТФБанк» и  акционерами ЗАО  ОКБ «Сибирь»» (Российская Федерация) подписано  Соглашение о приобретении АТФБанком 100 % акций  Банка «Сибирь».

В 2006 году АО «АТФБанк»  и Агентство Республики Казахстан по регулированию  и надзору финансового  рынка и финансовых организаций подписали  Меморандум о сотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения  прозрачности деятельности АТФБанка.

В июне 2007 года Bank Austria-Creditanstalt AG (подразделение UniCredit Group для коммерческих и банковских операций в Центральной  и Восточной Европе) и частные акционеры  АО "АТФБанк" подписали  соглашение о приобретении мажоритарного пакета акций АТФБанка. В  этом же году ноябре Банк Австрии Кредитанштальт (ВА-СА), подразделение ЮниКредит  Групп (UniCredit Group) для  коммерческих банковских операций в Центральной  и Восточной Европе, завершил процесс  приобретения 91,8% от общего числа выпущенного  акционерного капитала АО «АТФБанк». Примерная  цена сделки составила 2,117 млн. долларов США (около 1,452 млн. евро по текущему курсу).

Год основания: 1995 Количество филиалов: 17Количество дополнительных офисов (точек продаж) в РК: 110  Дочерние организации: ОАО «ЮниКредит Банк Кыргызстан», ТОО «АТФ Инкассация», АО «АТФ Финанс», ЗАО «Банк Сибирь».  Основные направления деятельности: розница, МСБ, корпоративный,  Private  Banking. Вхождение в UniCredit Group:  26 июня 2007 г.- подписание соглашения с Bank Austria Credita (сейчас Bank UniCredit Austria), подразделением  UniCredit Group для команд, банковских операций в Центральной и Восточной Европе о покупке мажоритального пакета акций АТФБанка; 14 ноября 2007 г.- завершение сделки о покупке АТФБанка австрийским банком  Bank Austria.  Место в рейтинге банков РК: входит в пятерку лучших банков страны.Председатель Правления: Ромео КоллинаАкционерное Общество «АТФБанк» основано в июне 1995 года, когда Национальным Банком РК зарегистрирован ЗАО "Алматинский торгово-финансовый банк". В этом же году банк получает Генеральную лицензию НБ РК №59 на проведение операций, в тенге и в иностранной валюте, предусмотренных банковским законодательством Республики Казахстан. В 2001 году зарегистрировано Открытое Акционерное общество "Алматинский торгово-финансовый банк", а в июне 2002 года - Открытое акционерное общество "АТФБанк". В октябре 2003 года была осуществлена перерегистрация банка в АО «АТФБанк»Основные исторические вехи:

Также в 2010г. АТФ Банк в рамках меморандума сотрудничества с КазЭУ им. Т.Рыскулова, выплатил стипендии 6 лучшим студентам этого университета. Размер стипендии составлял 140.000 тенге. Стипендиаты отбирались на основе конкурсного отбора, табеля успеваемости и рекомендаций вуза. Также в рамках  меморандума о сотрудничестве АО АТФБанк в 2010 г.  принял  65 студентов КазЭУ им. Т.Рыскулова  на производственную  и  преддипломную практику.

АО «АТФБанк»  функционирует на основании Закона Республики Казахстан «О банках и  банковской деятельности», Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах», закона Республики Казахстан «О бухгалтерском  учете и финансовой отчетности», нормативных правовых актов Национального  Банка Республики Казахстан и  Международных стандартов финансовой отчетности.

Корпоративная нормативная база включает в себя самый главный и важный документ – это учетная политика Банка, а также различные правила  к ней по учету банковских и внутрибанковских операций.

Материнская компания в настоящее время находится  на заключительных стадиях процесса продажи всего пакета акций Группы в соответствии с соглашением  о покупке акций, заключенным 7 декабря 2012 года между Материнской компанией  и ТОО «KazNitrogenGaz». Закрытие сделки зависит от удовлетворительного  выполнения ряда условий. Основным условием является согласие Национального Банка  Республики Казахстан.

7 декабря  2012 года Группа также заключила  гарантийное соглашение с внесенными  поправками с Материнской компанией,  которое вступит в силу после  выполнения предварительных условий,  указанных в соглашении о покупке  акций. Комиссионные расходы по  гарантии, выданной Материнской  компанией, изменятся с 6% в  год до 2% в год от балансовой  стоимости кредитов, гарантированных  Материнской компанией, которая  теперь изменилась с 2,050 миллионов  долларов США (стоимости кредитов  в размере 2,788 миллионов долларов  США минус транш первых убыток  в размере 728 миллионов долларов  США) до Максимального гарантийного  обязательства, равного сумме  резервов, созданных Группой в  соответствии с МСФО, в отношении  кредитов, включенных в специальный  портфель, покрываемый действующей  гарантией Материнской компании (в сумме эквивалентной 631 миллиону  долларов США по состоянию  на декабрь 2012 года; окончательная  сумма должна быть определена  на дату закрытия сделки), и  теперь подлежит уплате 31 декабря  2014 года, вместо ранее установленной  даты – не позже 17 апреля 2029 года.  Материнская компания внесет  на депозит в Банке денежное  обеспечение, эквивалентное Максимальному  гарантийному обязательству, для  осуществления будущих платежей, когда пересмотренное гарантийное  соглашения вступит в силу.

Департамент бухгалтерского учёта и отчётности является структурным подразделением АО «АТФБанк» и возглавляется  Главным бухгалтером, назначенным  приказом по Банку с согласия Агентства  по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций.

В своей  деятельности Департамент руководствуется  действующим законодательством  Республики Казахстан, нормативными правовыми  актами Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан  по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций, Положением о  Департаменте, решениями  уполномоченных органов Банка и  корпоративными нормативными документами  Банка.

Департамент направляет свою деятельность на создание адекватной системы бухгалтерского учета в Банке, соответствующей  требованиям МСФО. Основными задачами Департамента бухучёта и отчётности являются:

• формирование единой  политики бухгалтерского учета Банка;
• формирование Налоговой учетной политики Банка;
• обеспечение достоверности и полноты бухгалтерского учета, в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан и нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, регулирующими порядок организации и ведения бухгалтерского учета в Республике Казахстан, а также Положением об Учетной политике Банка;
• участие в реализации системы управления рисками, принятой Банком, путем разработки и проведения мероприятий, направленных на исключение ошибочных транзакций и мошенничества;
•       составление полной и достоверной налоговой, статистической, финансовой и регуляторной отчетности Банка и предоставление ее в Национальный Банк Республики Казахстан, налоговые, статистические органы и иным заинтересованным лицам;
•       своевременное и корректное отражение в бухгалтерском учете сделок, совершаемых подразделениями Банка (фронт - офисами);
• осуществление превентивного контроля за отражением в учете проводимых Банком операций;
• координация работ по анализу баз данных Банка и генератору расчетов (Data Base & Calculation Engine) по проекту Базель II;
• обеспечение качественного и своевременного составления и предоставления Материнской компании, внешнему аудиту и другим подразделениям Банка по их требованию сводной, а также в разрезе отчетностей дочерних организаций Банка и консолидированной финансовой отчетности;
• разработка  корпоративных нормативных  документов Банка по бухгалтерскому учету банковских и внутрибанковских операций;
•       осуществление валютного контроля над правомерностью и соответствием проводимых Банком собственных операций действующему валютному законодательству Республики Казахстан;
• оказание методологического руководства Филиалами Банка по вопросам, входящим в компетенцию Департамента. 

В соответствии с указанными задачами Департамент  осуществляет следующие функции:

• осуществляет руководство  и  организацию  системы бухгалтерского и налогового учета Банка в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Республики Казахстан и МСФО;
• координирует работы по автоматизации бухгалтерского учета и составлению отчетности, совершенствованию организации бухгалтерского учета;
• осуществляет разработку Учетной политики Банка, Налоговой учетной политики Банка и других корпоративных нормативных документов по учету банковских и внутрибанковских операций;
• консультирует филиалы Банка по вопросам ведения бухгалтерского учета, совершения расчетных  операций;
• осуществляет открытие и закрытие  лицевых счетов согласно распоряжениям и/или служебным запискам структурных подразделений Банка, ведение книги открытых лицевых счетов (форма № 61);
• осуществляет проверку соответствия открытых лицевых счетов характеру совершаемых Банком операций и их отнесение на счета  Главной бухгалтерской книги;
•       осуществляет сопровождение сделок Департамента Казначейства, Департамента по управлению активами обязательствами и Департамента транзакционных корпоративных продуктов;
• осуществляет ведение централизованного учета займов, предоставленных клиентам, гарантий, выданных или подтвержденных Банком и выпущенных аккредитивов в рамках кредитной линии, факторинга, векселей, финансового лизинга, форфейтинга, заработной платы, основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных запасов, командировочных и административно-хозяйственных расходов в целом по системе Банка;
• осуществляет составление  налоговой, финансовой, регуляторной и статистической отчетности;
• осуществляет систематический контроль над полнотой и достоверностью информации, а также правильностью составления финансовой отчетности дочерними организациями Банка по показателям и формам, утвержденным  UniСreditGroup;
•       координирует работы по анализу баз данных Банка, выявлению недостающей информации, подготовке бизнес спецификаций для разработки программного продукта Infopool, необходимой для реализации проекта Базель II;
• осуществляет приведение каталога продуктов  АО «АТФБанк» в соответствие с каталогом продуктов Материнской компании по проекту Базель II;
• координирует переписку Банка с рабочей группой Материнской компании в  вопросах, касающихся  проекта Базель II;
• осуществляет документирование рисков и вопросов согласно действующей процедуре по проекту Базель II;
• осуществляет мониторинг соответствия результатов работы нормативным требованиям, необходимым к выполнению;
• осуществляет проверку качества и полноты информации, а также сбор недостающих данных по клиентам и сделкам Банка для проведения этапа DataQuality (Качество Информации);
• ведет переписку с Материнской компанией по всем вопросам, касающимся    проекта Базель II;
• координирует все потоки информации между Банком и Материнской компанией  в рамках проекта Базель II;
• консультирует дочерние организации Банка по вопросам, касающимся внедрения проекта Базель II;
• участвует в проектных и наблюдательных комитетах,  касающихся проекта     Базель II;
•      осуществляет контроль за соблюдением налогового законодательства Республики  Казахстан, правильностью и своевременностью начисления налогов в бюджет и другие фонды, централизованное начисление корпоративного подоходного налога, налога на добавленную стоимость, социального налога, индивидуального подоходного налога, начислений в пенсионные фонды, социальный фонд;
• изучает факторы возникновения операционных и иных видов рисков, связанных с деятельностью подразделений Департамента, осуществляет разработку и внедрение мероприятий по их контролю и минимизации;
• осуществляет подготовку  материалов  для  рассмотрения  на  заседаниях  Совета Директоров  и Правления Банка, проектов приказов и распоряжений по вопросам, входящим  в  компетенцию  Департамента;
•      осуществляет экспертизу проектов корпоративных нормативных документов Банка в части вопросов, входящих в компетенцию Департамента;
• осуществляет предварительную экспертизу заключаемых Банком договоров с нерезидентами на соответствие требованиям валютного законодательства Республики Казахстан и договоров административно-хозяйственного назначения в части порядка оплаты и налогообложения;
• консультирует по вопросам валютного законодательства Республики Казахстан структурные подразделения Банка, заключающие сделки с нерезидентами;
•       определяет соответствия проводимых Банком валютных операций действующему законодательству Республики Казахстан и наличия, в случае необходимости, соответствующих свидетельств об уведомлении Национального Банка Республики Казахстан;
• осуществляет проверку обоснованности платежей и наличия необходимых документов для проведения Банком собственных валютных операций;
• оформляет паспорта сделок по контрактам Банка, предусматривающим пересечение товара через таможенную границу Республики Казахстан;
• уведомляет Национальный Банк Республики Казахстан о собственных валютных операциях Банка в электронном виде  по автоматизированной информационной подсистеме «Статистика»;
• осуществляет формирование документов дня по внутрибанковским операциям и обеспечивает их полноту и сохранность до момента сдачи в архив;
• рассматривает поступающую корреспонденцию, касающуюся вопросов учета, внутреннего контроля, налогов, документооборота, валютного контроля, осуществляет подготовку предложений и ответов на  запросы филиалов Банка, министерств, ведомств и других организаций в порядке и пределах, предусмотренным действующим законодательством Республики Казахстан.