ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики важным условием самоокупаемости и самофинансирования предприятия является ориентация производства на потребителей, конкурентоспособность продукции, гибкое приспособление к изменяющимся условиям рынка. Каждому предприятию, перед тем как планировать объём производства, формировать производственные мощности, необходимо знать какую продукцию, в каком объёме, где, когда и по каким ценам оно будет продавать. Для этого надо изучить спрос на продукцию, рынки её сбыта, их ёмкость, реальных и потенциальных конкурентов, потенциальных покупателей, возможность организовать производство по конкурентной цене и т.д. От этого зависят конечные финансовые результаты, рыночная устойчивость предприятия.

Главное в условиях выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его рыночная устойчивость. Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Определение рыночной устойчивости, важнейшими признаками которой являются его финансовая и конкурентная устойчивость, относится к числу наиболее важных не только общеэкономических проблем. Если рассмотреть главные составляющие по отдельности, то нужно отметить, что недостаточная экономическая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятий, к отсутствию у них денежных средств для финансирования текущей и инвестиционной деятельности, а при усугублении экономического состояния – и к банкротству, а избыточная – ставит препятствия на пути развития предприятий, отягощая их затраты излишними запасами и резервами.               

Оценка экономической устойчивости и платежеспособности является также основным элементом анализа экономического состояния, необходимым для контроля, позволяющего оценить риск нарушения обязательств по расчетам предприятия.

Актуальность выбранной темы, посвящена оценке рыночной устойчивости предприятия и разработке путей их стабилизации на примере ТОО «ТенгизШевройл», заключается в том, чтобы тщательно изучить анализ экономического состояния и конкурентной среды предприятия с точки зрения его устойчивости, как инструмент для проведения мероприятий по улучшению рыночного состояния и стабилизации положения.

Исходя из поставленных целей данной работы, основными задачами для оценки экономической устойчивости предприятия являются:

- характеристика предприятия;

- предварительный обзор баланса;

- анализ конкурентной среды

- анализ экономической устойчивости предприятия;

- оценка финансовых результатов предприятия;

- пути улучшения рыночной устойчивости предприятия.

Так же как и финансовая устойчивость, конкурентная устойчивость является важнейшим аспектом для развития предприятия. Основным побудительным механизмом развития товарного производства является рыночная конкуренция. Это наиболее распространенная и фундаментальная экономическая категория, которая присуща любым системам мирового и национального хозяйства. Исторически конкуренцию определяли как процесс соперничества независимых субъектов хозяйственной деятельности на рынке определенных товаров и услуг. В условиях расширенного воспроизводства и экономического роста отдельных предприятий и фирм ее рассматривают как борьбу старого с новым, т.е. способность производить новые товары, осваивать новые технологии, строить организации нового типа  и т.д.                                         

В процессе этого соревнования одни участники получают очевидные преимущества, другие несут убытки, которые часто ставят их на грань банкротства.

В качестве объекта исследования было выбрано предприятие ТОО «ТенгизШевройл» - это казахстанское предприятие, ведущее геологоразведку, разработку, добычу, а также сбыт нефти и сопутствующих продуктов, и осуществляющее свою деятельность в соответствии с наилучшими мировыми стандартами техники безопасности и охраны окружающей среды

Политика Компании предусматривает разработку и соблюдение бизнес-планов, финансовых прогнозов и бюджетов, содействующих осуществлению деятельности в соответствии со стратегическими направлениями и целями Компании. Перспективная политика  ТОО «ТенгизШевройл» ориентирована на расширение деловых связей при гибком реагировании на изменение условий и особенностей спроса, сотрудничество по разработке прогрессивных нефтяных скважин, комбинированный подход к сочетанию возможностей внутренних резервов производства и потребностей заказчиков в новых рыночных условиях хозяйственной деятельности.

Цель данной работы заключается в выявлении запаса источников собственных средств и выработке мероприятий по совершенствованию управления ими, поиск путей повышения устойчивости предприятия в рыночной среде.

Задачей работы является: раскрыть экономическое содержание и сущность понятия рыночной устойчивости; изучить информацию о характеристике ТОО «ТенгизШевройл», произвести анализ основных технико-экономических показателей; оценить рыночную устойчивость предприятия с помощью коэффициентов финансового долга, автономии, экономической устойчивости , маневренности, устойчивости структуры мобильных средств, обеспеченности оборотного капитала собственными источниками, а также разработать модель оптимизации рыночной устойчивости предприятия.

Оценка состояния рыночной устойчивости ТОО «ТенгизШевройл» проводится на базе финансовой отчетности предприятия за три года:            2009–2011 гг.

Анализ рыночной устойчивости включает в себя финансовый анализ и анализ конкурентоспособности предприятия, которые являются основными сферами, в которых функционирует предприятие. Отсюда вытекает соответствующий подход к анализу рыночной устойчивости, требующий рассматривать предприятие как единый экономический организм, созданный усилиями коллектива с привлечением существующей величины актива.

Предметом исследования является рыночная устойчивость предприятия в аспекте финансовой  и конкурентной устойчивости, которая в рыночных условиях является залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия. Если предприятие рыночно устойчиво, платежеспособно и конкурентоспособно, то оно имеет ряд преимуществ перед другими предприятиями того же профиля для получения кредитов, сопротивления рискам, привлечения инвестиций, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства. Существует множество методик оценки экономической устойчивости предприятия для ТОО «ТенгизШевройл».

Объём дипломной работы составляет 75 страниц, 11 таблиц, 8 рисунков, 32 источника.

ГЛАВА 1. ВЫБОР МЕТОДОЛОГИИ И МЕТОДИКИ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЛЕКСНОГО ПОНЯТИЯ «РЫНОЧНАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ»

1.1 Сущность и понятие рыночной устойчивости предприятия

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

В отношении производственной сферы предприятия отмечено, что её устойчивость является характеристикой производственно-технологической системы гибко реагировать на складывающуюся конъюнктуру товарных и сырьевых рынков и сохранять рентабельность основной производственной деятельности на основе адаптации производственной программы к изменившимся рыночным условиям.

Устойчивость экономической сферы предприятия является характеристикой возможности финансирования его производственной и инвестиционной деятельности из собственных и заёмных источников в условиях обязательности своевременного погашения кредитов и кредиторской задолженности.

В зависимости от типа рынка различают уровни рыночной устойчивости предприятия, которая зависит от доли рынка, удерживаемого предприятием. Самой высокой устойчивостью обладают монополисты. Самый низкий уровень устойчивости означает отсутствие таковой (например, у неперспективных предприятий-аутсайдеров). Остальные уровни рыночной устойчивости находятся между ними. Рыночная устойчивость предприятия – это его конкурентоспособность на рынке, а конкурентоспособность предприятия проявляется в конкурентоспособности его товаров. Последняя есть результирующая его полезного эффекта (потребительских свойств товара), цены, издержек по изготовлению и реализации и суммарных затрат за период потребления товара, а также производная от уровня производства, состояния оборудования, сырья, материалов, вида технологии, качества менеджмента, эффективности маркетинговой деятельности и пр. В широком смысле слова рыночная устойчивость предприятия – это общий уровень осуществления всех направлений его деятельности. Она тесно связана с финансовой устойчивостью предприятия. Обычно высокая рыночная устойчивость сопровождается столь же высокой финансовой устойчивостью. В то же время обеспечение рыночной устойчивости – первоочередная задача маркетологов, тогда как обеспечение экономической устойчивости – задача финансовых менеджеров. Рассмотрим теоретические аспекты составляющей рыночной устойчивости.

Экономическая устойчивость предприятия – это способность предприятия функционировать и развиваться, сохранять свои активы и пассивы в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.[1, с.89]

Финансовое состояние предприятия может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе, переносить непредвиденные потрясения и поддерживать свою платежеспособность в неблагоприятных обстоятельствах свидетельствует о его устойчивом финансовом состоянии и наоборот.

Если платежеспособность, является внешним проявлением экономического состояния предприятия, то экономическая устойчивость – внутренняя его сторона, отражающая сбалансированность денежных и товарных потоков, доходов и расходов, средств и источников их формирования, как указано в рисунке 1.

Для обеспечения экономической устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала и уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для нормального функционирования.

Рис. 1

Рисунок 1. Рыночная устойчивость предприятия

Примечание – составлено автором               на основе книги Гиляровской A.Ф. Анализ и оценка экономической устойчивости коммерческих организаций                           

Устойчивость и стабильность экономического состояния предприятия зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый план успешно выполняются, то это положительно влияет на финансовое положение предприятия. Если же в результате спада производства и реализации продукции происходит повышение ее себестоимости, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие – ухудшение экономического состояния предприятия и его платежеспособности. Следовательно, устойчивое финансовое состояние является не игрой случая, а итогом умелого управления всем комплексом факторов, определяющих результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. [2, с. 128]

Устойчивое финансовое состояние предприятия, в сою очередь, положительно влияет на объемы основной деятельности, обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности должна быть направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.[1, с. 78]

Главная цель финансовой деятельности предприятия – наращивание собственного капитала и обеспечение устойчивого положения на рынке. Для этого необходимо постоянно поддерживать платежеспособность и рентабельность предприятия, а также оптимальную структуру актива и пассива баланса.

Анализ экономической устойчивости основывается главным образом на относительных показателях, так как абсолютные показатели баланса в условиях инфляции очень трудно привести в сопоставимый вид.

Экономическая устойчивость имеет свой предмет, а именно, хозяйственные процессы предприятий, объединений, ассоциаций, социально – экономическую эффективность и конечные финансовые результаты их деятельности, складывающиеся под воздействием субъективных и объективных факторов, получающие отражение через систему экономической информации.

К задачам экономической устойчивости следует отнести:

- разработку системы показателей и технико – экономических нормативов применительно к производственно – технологической структуре предприятия;

- определение соотношений экономической эффективности производства на всех уровнях и подразделениях, как со стороны затрат живого и овеществленного труда, так и получения конечного результата;

- организацию технологического управленческого процесса по всей цепочке производственно – финансовой деятельности;

- активизацию экономических методов воздействия повышения эффективности производства;

- систематический анализ безубыточности и конкурентоспособности продукции.

В современных условиях правильное определение реального экономического состояния предприятия имеет огромное значение не только для самих субъектов хозяйствования, но и для многочисленных акционеров и особенно – будущих потенциальных инвесторов. Процесс инвестирования потребует определенных гарантий и уверенности в экономической устойчивости предприятия. Вот почему в настоящее время так важно уметь анализировать устойчивость предприятия с учетом реальных прогнозов в условиях инфляции.

Анализ экономической устойчивости имеет свои специфические особенности по сравнению с финансовым анализом, требует привлечения дополнительного материала и оценки выполнения планового задания. При анализе экономической устойчивости привлекает более широкий круг показателей, рассматривается их взаимосвязь с учетом конкретных условий производства, а так же анализируются факторы, которые оказывают влияние на изменение экономической устойчивости .

В ходе анализа экономической устойчивости хозяйственные процессы изучаются в их взаимосвязи, взаимозависимости и взаимообусловленности. В процессе анализа не только вскрываются и характеризуются основные факторы, влияющие на хозяйственную деятельность, но и измеряется степень (сила) их действия. Характерными особенностями метода анализа экономической устойчивости предприятия являются : использование системы показателей, всесторонне характеризующих хозяйственную деятельность, изучение причин изменения этих показателей, выявление и измерение взаимосвязи между ними в целях повышения экономической устойчивости работы предприятия в современных условиях хозяйствования.

Комплексная оценка представляет собой характеристику, полученную в результате комплексного исследования, то есть одновременного и согласованного изучения совокупности показателей, отражающих многие аспекты хозяйственных процессов и содержащих обобщающие выводы о результатах деятельности производственного объекта на основе выявления качественных и количественных отличий от базы сравнения.

Комплексная оценка служит инструментом учета, анализ и планирования; индикатором научно-технического состояния хозяйственного субъекта и изучаемой совокупности; критерием сравнительного оценивания коммерческой деятельности предприятий; показателем эффективности принятых ранее решений и полноты их реализации; основой выбора возможных вариантов развития производства и показателей ожидаемых результатов в будущем: стимулятором производства.[3, с. 89]

1.2 Экономические показатели рыночной устойчивости предприятия

Устойчивое рыночное состояние формируется в процессе всей производственно- хозяйственной деятельности предприятия. Определение его на ту или иную дату отвечает на вопрос, насколько предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение отчетного периода. В настоящее время важно не только оценить ситуацию на предприятии, для этого используются различные оценочные показатели, но и разработать мероприятия по улучшению рыночного состояния.

Для оценки рыночной устойчивости в Казахстане в последнее время разработано и используется множество методик отличие между ними заключается в подходах, способах, критериях и условиях проведения анализа.

Так как рыночная устойчивость это совокупность финансовой и конкурентной устойчивости, экономические показатели рассчитывались моделями используемые расчет экономической устойчивости .

Одним из основных методов оценки экономической устойчивости предприятия является расчет с помощью абсолютных и относительных показателей. Проведя общую оценку экономического состояния предприятия можно перейти к исследованию экономической устойчивости . От того, насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала, во многом зависит финансовое положение хозяйствующего субъекта. Финансовое положение может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Способность предприятия своевременно выполнять свои внутренние и внешние обязательства, финансировать деятельность предприятия на расширенной основе и поддерживать свою платежеспособность в любых обстоятельствах свидетельствует о его устойчивом финансовом положении.

Платежеспособность – это внешнее проявление экономического состояния предприятия, то экономическая устойчивость – внутренняя его сторона, обеспечивающая стабильную платежеспособность в перспективе, в основе которой лежит сбалансированность актива и пассива, доходов и расходов, положительных и отрицательных денежных потоков.

Метод оценки экономической устойчивости предприятия с помощью использования абсолютных показателей основывается на расчете показателей, которые с точки зрения данного метода наиболее полно характеризуют Экономическую устойчивость предприятия. К абсолютным показателям при оценке экономической устойчивости предприятия относятся общая величина запасов и затрат. Для характеристики источников формирования запасов и затрат используется несколько показателей, которые отражают различные виды источников:

                                               наличие собственных оборотных средств;

                                               наличие собственных и долгосрочных заёмных источников формирования запасов и затрат или функционирующий капитал;

                                               общая величина основных источников формирования запасов и затрат.

После расчетов данных показателей, они необходимы для расчета показателей обеспеченности запасов и затрат источниками формирования.

Трём показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования, после расчета которых определяется трёхкомпонентный показатель типа финансовой ситуации:

                                               излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств;

                                               излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников;

                                               излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников.

О рыночной устойчивости можно судить по финансово – экономическим показателям и конкурентоспособности предприятия. Чтобы, понять каково ситуация с рыночной устойчивостью предприятия, решено было изучить уровень абсолютных, относительных характеристик, также провести swot анализ. Из этого следует что этот тип анализа тоже является экономическим показателем рыночной устойчивости.

SWOT анализ является одним из принятых в мировой практике методов системной оценки внутренних и внешних факторов, влияющих на развитие компании, осуществляющей свою деятельность в условиях рыночного окружения. Данный метод является необходимым элементом исследований, обязательным предварительным этапом при составлении любого уровня стратегических и маркетинговых планов.

SWOT-анализ позволяет компании выявить представленные на рынке возможности и оценить способность компании по их применению. Помимо этого выявляются угрозы, которые способны подорвать позиции компании. Сильные и слабые стороны рассматриваются с позиции внешнего окружения, что подводит реальную основу под решения о распределении ресурсов и помогает компании извлечь максимум пользы из имеющихся у нее возможностей.

SWOT-анализ позволяет выявить причины эффективной или неэффективной работы компании на рынке, это сжатый анализ маркетинговой информации, на основании которого определяются основные направления дальнейшего развития компании.

Итогом проведения SWOT-анализа является предложение возможных стратегических действий, направленных на усиление конкурентных позиций организаций и их развитие. На результатах SWOT-анализа может базироваться стратегия, которая позволит максимально реализовать сильные стороны (Strengths), нейтрализовать слабые (Weaknesses), использовать предоставляемые рынком возможности (Opportunities) и избежать угроз (Threats).

Процедура проведения SWOT-анализа осуществляется в несколько этапов:

1.                  На первом этапе выбираются основные факторы, которые можно отнести к сильным и слабым сторонам компании, а также к возможностям и угрозам внешней среды. Результаты заносятся в матрицу, представленную на Рис. 1.

2.                  На втором этапе устанавливаются связи между различными элементами списков, проводится перекрестный анализ (Рис. 2);

3.                  Следующим шагом является непосредственно разработка комплекса целей, стратегии и т.д.

В рамках первого этапа характеризуется внутренняя и внешняя среда компании. Объекты в рамках каждого элемента (например, сильные стороны) ранжируются по значимости.

Зачастую, описание элементов внутренней среды является недостаточно полным, определяются лишь отдельные направления, на которые следует обратить внимание. Чтобы избежать этого, при проведении SWOT анализа рационально будет сгруппировать факторы внутренней среды в соответствии с функциональными областями.

Факторы внутренней среды:

                    Производственная деятельность

                    Маркетинг, снабжение

                    Управление предприятием

                    Финансы

                    Персонал

                    Инфраструктура

                    Инновационная деятельность

Помимо изучения элементов внутренней среды компании, SWOT-анализ предполагает, как упоминалось ранее, рассмотрение и внешних факторов. В настоящее время отсутствует общепризнанная классификация факторов внешней среды. Однако, наиболее полную группировку факторов (элементов) внешней среды, которые определяют содержание SWOT-анализа, можно представить следующим образом:

Факторы внешней среды:

                    Политико-административные факторы

                    Законодательно-регулятивные факторы

                    Экономические факторы

                    Общественная среда

                    Конкуренция

                    Научно-технические факторы

В рамках второго этапа устанавливаются связи между различными элементами внутренней и внешней среды компании. Значение второго этапа очень велико, поскольку осуществляется анализ по следующим направлениям.

                    Конкурентные активы. Использование преимуществ компании (сильных сторон) для освоения рыночных возможностей (S-O). Формируются ориентиры стратегического развития.

                    Конкурентные пассивы. Преодоление недостатков компании (слабых сторон) для нивелирования угроз (W-T). Выявляются ограничения стратегического развития.

                    Узкие места. Преодоление недостатков компании (слабых сторон) для освоения возможностей (W-O). Формируются ориентиры внутренних преобразований.

                    Безопасность и защита. Использование преимуществ компании (сильных сторон) для нивелирования угроз (S-T). Определяются стратегические преимущества.

Это сопоставление позволяет определить, какие шаги могут быть предприняты для дальнейшего развития компании, а также какие проблемы необходимо срочно решить.

Благодаря своей концептуальной простоте SWOT-анализ стал легко применимым для менеджеров и столь же подверженным неправильному применению. Для его проведения не требуются ни обширные базы данных, ни формальная подготовка. Однако, при его выполнении есть вероятность столкнуться с рядом проблем. Рассмотрим наиболее актуальные из них.

В зависимости от восприятия покупателей каждый элемент может

оказаться как силой, так и слабостью.

В данном случае, достаточно более детально рассмотреть фактор, тогда станет очевидно, что нужно отнести к преимуществам, а что - к недостаткам. Например, «сплоченный коллектив» может повышать мотивацию (тогда пишите в преимущества), а может таить опасность «круговой поруки» (угрозы).

                    Некоторые факторы сложно однозначно отнести только во внешнюю или только во внутреннюю среду.

Главный критерий - можно ли повлиять на этот фактор. Если анализируемая компания может контролировать фактор - пишите во внутреннюю среду, если нет - это фактор внешней среды.

                    На практике при проведении SWOT-анализа часто возникает проблема отнесения различных факторов к угрозам и возможностям, преимуществам и слабостям не с точки зрения различных групп, а с точки зрения различных временных отрезков.

Для более упорядоченного анализа факторов внешней и внутренней среды в SWOT-анализ можно ввести дополнительное измерение: текущий момент и будущее время ().

                    Подмена анализа рынка готовыми стратегиями компании.

В этом случае излишним становиться анализ влияния факторов S-O и W-O, поскольку перечень стратегических действий фирмы в данных полях просто повторяет перечень «возможностей».

                    Общий SWOT анализ, охватывающий весь бизнес, оказывается слишком обобщенным и бесполезным для менеджеров, которых интересуют возможности на конкретных рынках или сегментах.

Фокусирование на конкретном сегменте при проведении SWOT-анализа обеспечивает выявление наиболее важных для него сильных и слабых сторон, возможностей и угроз.

Рекомендации.Таким образом, учитывая возможные проблемы, для успешного поведения SWOT анализа необходимо соблюдать следующие рекомендации:

                    Четко определите область каждого SWOT-анализа, обозначьте конкретный сегмент.

                    Установите границы между факторами SWOT-анализа: сильными сторонами, слабыми сторонами, возможностями и угрозами. Сильные и слабые стороны - это то, на что компания может воздействовать. Возможности и угрозы - внешние факторы рыночной среды, на которые компания повлиять не может.

                    Включайте в анализ только те факторы внутренней и внешней среды, которые оказывают наибольшее влияние на компанию.

                    Ранжируйте исследуемые элементы в соответствии со степенью их важности.

                    Чтобы избежать неопределенности, добавьте в SWOT-матрицу дополнительное измерение: текущий момент и будущее время.

                    Будьте объективны, опирайтесь на достоверные факты и данные исследований.

                    Избегайте пространных и двусмысленных заявлений, используйте конкретные формулировки.

Не стоит забывать, что SWOT должен выявлять объективно главные тенденции, его сила - в лаконизме и объективности.

Устойчивость экономического состояния в рыночных условиях наряду с анализом конкурентоспособности характеризуется системой относительных показателей. Анализ относительных показателей заключается в сравнении их значений с базисными величинами, изучении их динамики за отчетный период. Кроме того, для оценки экономического состояния необходимо использовать экспертные оценки величин, характеризующих оптимальные или критические, с точки зрения устойчивости экономического состояния, значения показателей. Оценить изменения этих коэффициентов за истекший период, сделать вывод о том, как изменились отдельные характеристики экономического состояния за отчетный год.

Анализ с помощью относительных показателей, дает нам базу и для исследований, аналитических выводов. Анализ экономической устойчивости предприятия с помощью относительных показателей, можно отнести к аналитическим методам, наряду с аналитикой бюджета, расходов, баланса.

              При данном методе используется более широкий набор показателей:

   коэффициент концентрации собственного капитала;

   коэффициент финансовой зависимости;

   коэффициент маневренности собственного капитала;

   коэффициент концентрации заемного капитала;

   коэффициент структуры заемного капитала;

   коэффициент соотношения заемных и собственных средств;

   коэффициент текущей ликвидности; 

   коэффициент быстрой ликвидности;

   коэффициент абсолютной ликвидности;

   коэффициент маневренности (подвижности) оборотных активов;

   коэффициент маневренности (подвижности) собственных оборотных средств;

   доля оборотных средств в активах;

   доля товарно-материальных запасов в текущих активах;

   коэффициент концентрации привлеченного капитала;

   коэффициент финансовой зависимости;

   коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников;

   коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников;

   коэффициент структуры заемного капитала;

   финансовый леверидж, фондоотдача, ресурсоотдача;

   оборачиваемость товарно-материальных запасов (в оборотах, в днях);

   оборачиваемость дебиторской задолженности(в оборотах, в днях);

   оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях);

   оборачиваемость кредиторской задолженности(в днях);

   рентабельность активов, инвестированного капитала;

   рентабельность  собственного  капитала;

   операционная рентабельность реализованной продукции;

   чистая рентабельность реализованной продукции.

Только рассмотрев и проанализировав относительные и абсолютные показатели экономической устойчивости можно сделать вывод о финансовом состоянии предприятия. Увидеть полную картину  и рассмотреть пути стабилизации рыночной устойчивости.

1.3 Зарубежный и отечественный опыт обеспечения конкурентной устойчивости предприятия

Как говорилось выше, конкурентная устойчивость является основополагающей частью рыночной устойчивости. Рассмотрим конкуренцию, как часть рыночной устойчивости. Современная теория определяет конкуренцию как сложный процесс управления участниками рыночных отношений своими конкурентными преимуществами для достижения определенных целей, не выходящих за рамки законодательства.
        Опыт  работы  многих  отечественных  предприятий  подтверждает,  что  в современной  конкурентной  борьбе  выигрывает  тот,  кто  постоянно анализирует  и  борется  за  свои  конкурентные  позиции,  обеспечивает системный  подход  к  разработке  организационно-экономических мероприятий, направленных на достижение высокой конкурентоспособности  и качества выпускаемой продукции.

Построение  инструментария  управления  конкурентоспособностью требует  определения  совокупности  законов  функционирования  организации на  современном  этапе,  которые  должны  включать  как  общие  законы функционирования,  так  и  специфические,  отражающие  особенности управления конкурентоспособностью продукции.

Применение  принципов  управления  конкурентоспособностью продукции  позволило  выделить  функции  управления конкурентоспособностью,  включающие  мотивационно - стимулирующую функцию,  прогностическую  функцию,  функцию  планирования,  социальную, корректирующую и контролирующую функции.

С  помощью  временного  аспекта  управления  конкурентоспособностью продукции  обеспечивается  организация  функционирования  всех структурных  элементов  процесса  управления  конкурентоспособностью продукции  на  стратегическом,  тактическом  и  оперативном  уровнях управления. Уровень  конкурентной устойчивости  характеризует   устойчивость  предприятия  к  воздействию конкурентов и рынка в целом.

Конкурентными преимуществами фирмы считаются объективные показатели ее превосходства над конкурентами в определенном секторе экономики (отрасли) или на определенном рынке.             
Реально существуют два направления конкурентных преимуществ фирмы:

                    зависящие от результатов ее производственно-хозяйственной деятельности;

                    не зависящие или те, которые складываются под воздействием рыночной конъюнктуры (внешние факторы).

Теория конкурентных преимуществ пришла на смену теории сравнительных преимуществ, под которыми понималась сравнительная оценка факторов производства, их развития и эффективности использования. В результате развития промышленного производства на основе масштабных инновационных процессов, изменения структуры международной конкуренции, а также глобализации бизнеса появилась новая концепция - конкурентных преимуществ предприятий и фирм.[6, с.67]

Это означает:

                    достигнутые преимущества нельзя рассматривать в статике, т.к. их поддерживать во времени необходимо при помощи регулярного внедрения новых товаров, материалов, технологий, методов управления и т.д.;

                    развитие глобальных процессов перемещения ресурсов и капитала вынуждает фирмы учитывать отраслевые, национальные и международные интересы;

                    приобретенные конкурентные преимущества фирмы справедливы только в рамках определенного рынка (сегмента рынка) или в рамках отрасли.

Постоянное развитие конкуренции приводит к необходимости расчета и анализа конкурентоспособности отдельных предприятий и фирм. Однако в последнее время все больше приобретает развитие концепция конкурентной устойчивости предприятий, которую можно определить как способность к экономическому развитию и укреплению конкурентных позиций в условиях развития рынка.

Оценку рыночной устойчивости предприятия (РУП) предлагается рассматривать как совокупность следующих основных характеристик: экономической устойчивости предприятия (ФУП); конкурентной устойчивости предприятия (КУП). [7, с.101]

Динамическая  многофакторная  модель  оценки  уровня конкурентоспособности  продукции,  основанная  на  выявлении логической  и  математической  закономерностей  изменения  скорости конкуренто -способности  от  основных  факторов:  качества,  цены, эффективности  маркетинговой  стратегии  и  цены  сервисного обслуживания.

Для лучшего понятия термина конкурентная устойчивость введем термин конкурентного  давления. Уровень конкурентного давления  характеризует  давление, оказываемое  на  предприятие  конкурентами  в  виде  мер  по  вытеснению  его  с рынка,  ограничению  занятого  им  сегмента  рынка. 

В  процессе  рыночных  отношений  любое  предприятие  испытывает давление  со  стороны  конкурентов.  Иногда  давление  настолько  сильно,  что предприятие,  в  буквальном  смысле,  вытесняют  с  рынка.  В  этой  связи необходимо  выявить  факторы,  определяющие  конкурентное  давление,  и разработать  стратегию  для  его  уменьшения.  Конкурентное  давление  характеризует  меру  целенаправленного воздействия конкурентов на рынке.

Уровень  конкурентного  давления – эффект (отрицательный)  от целенаправленных  мероприятий  конкурентов,  направленных  на  вытеснение предприятия  с  рынка,  ограничению  рыночного  сегмента  и  ведущие  к увеличению затрат, как показано на рисунке 2.

Конкурентная устойчивость – результат              действий предприятия по снижению давления конкурентов и рынка в целом. По  мнению  автора,  конкурентное  давление  является  одной  из основополагающих  характеристик  для  определения  положения  предприятия на  рынке  и  возможности  моделирования  ситуации  для  уменьшения конкурентного давления (КД) на предприятие за счет увеличения следующих показателей:

1)  качества продукции;

2)  доли, занимаемой предприятием на рынке.

Рисунок 2.  Конкурентное давление в системе экономических отношений

Примечание – Составлено автором книги Рынок и его сегменты.Рыночная устойчивость Яблоковой Б.

Методика определения уровня конкурентной устойчивости предприятия в общем случае имеет следующие основные этапы:

1 этап. Анализ состояния внешней экономической среды и специфики объекта исследования.

Данный анализ в развернутом или кратком виде должен констатировать условия, в которых предприятие вело свою хозяйственную деятельность за рассматриваемый период времени.             

Необходимо отразить уровень конкуренции и его изменение, состояние нормативно-правовой базы развития бизнеса и специфику исследуемого предприятия, его основную и дополнительную специализацию. Сделанные выводы должны найти отражение на этапах определения всех составляющих, формирующих конкурентную устойчивость: формирования системы критериев, позволяющих определить уровень каждой из составляющих устойчивости;             
анализа сложившегося уровня КУ и возможностей его изменения в сторону улучшения положения предприятия и других.

2 этап. Отработка методических положений по определению конкурентной устойчивости предприятия.

К этому этапу относятся следующие методические аспекты:

2.1 Выбор методологии и методики формирования комплексного понятия "конкурентная устойчивость предприятия". Методология и методика определения этого комплексного понятия может изменяться с течением времени по мере развития конкуренции. На данном этапе развития рыночных отношений в РК предлагается методически оценивать КУ на основе метода экспертных оценок по индексу конкурентной устойчивости (Ику).

2.2 Определение уровней КУ может быть реализовано как двумя состояниями (устойчиво - неустойчиво), так и дифференцированным подходом к степени устойчивости предприятия (запасу устойчивости). В данном случае предлагается детальный подход к состоянию устойчивости предприятия, который использует три уровня КУ:

                    с высоким запасом устойчивости;

                    с нормальным запасом устойчивости;

                    с низким запасом устойчивости.

2.3 Отбор и расчет показателей, определяющих экономические составляющие КУ. Показатели, определяющие финансово – экономическое положение предприятия в целом, и их количество:

                    максимальному количеству влияющих показателей;

                    минимальному количеству влияющих показателей;

                    оптимальному количеству влияющих показателей с точки зрения различных критериев.

В данном случае предлагается определить максимальное количество влияющих показателей и в результате практических расчетов оптимизировать их количество с точки зрения минимизации погрешности конечных результатов экономических расчетов.

2.4 Формирование критериев, позволяющих определить уровень устойчивости предприятия. На этом этапе особенно важно определить те экономические соотношения, которые характеризовали бы уровень экономического потенциала и его использования, уровень эффективности использования основных видов ресурсов, уровень использования производственных мощностей, а также пропорциональность развития предприятия.

2.5 Выбор методики комплексной оценки всех экономических составляющих КУ. Комплексная оценка уровня КУ осуществляется на основе определенных ранее уровней всех экономических составляющих. Здесь можно использовать различные методические приемы:

                    выбор и совокупная оценка ключевых показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

                    различные методы экспертной оценки и другие.

Использование метода экспертной оценки по индексу конкурентной устойчивости с соответствующим обоснованием балльных оценок экономических составляющих и их весовых коэффициентов на множестве практических расчетов показали достаточную простоту и эффективность предлагаемых методов.

3 этап. Проведение практических расчетов и анализ их результатов на исследуемом предприятии.

3.1 Отбор необходимой информации для определения конкурентной устойчивости и его экономических составляющих. Этот этап является особенно важным, т.к. наиболее важные данные имеют различные источники: бухгалтерская отчетность, планово-экономическая информация, рыночная и конъюнктурная информация и т.д.

3.2 Систематизация и обработка собранной информации предполагает ее отнесение по видам анализируемой устойчивости предприятия, по годам, проведение необходимой индексации по стоимостным показателям для сопоставимости динамических расчетов и т.д.

3.3 Проведение экономических расчетов по определению уровней устойчивости экономических составляющих КУ. Этот этап предполагает: расчет темпов роста основных показателей, их сопоставление по системе критериев, формируемых в рамках необходимых и достаточных условий определенных видов устойчивости.

3.4. Определение уровня КУ предприятия осуществляется по индексу конкурентной устойчивости (Ику) и рассматривается в динамике за рассматриваемый промежуток времени в ретроспективе. Эта динамика позволяет оценить не только уровень (индекс) КУ на текущий момент времени, но и его тенденции для принятия управленческих решений на перспективу.[7,lс.88]                                       
              Далее рассмотрим зарубежный и отечественный опыт нефтяных компаний. Рассмотрим их пути совершенствования конкурентной устойчивости.

ОАО "Нефтяная компания "ЛУКойл" – лидер российского топливно-энергетического комплекса, первая российская вертикально-интегрированная нефтяная компания, работающая по принципу "от нефтяной скважины до бензоколонки".

Сегодня «ЛУКойл» это:

                  деятельность в 40 регионах России и 25 странах мира

                  одни из крупнейших доказанных запасов нефти в мире среди негосударственных нефтяных компаний

                  более 130 тыс. сотрудников, работающих в России и за рубежом

                  24% всей добываемой в России нефти

                  14% всех производимых в России нефтепродуктов

                  это свыше 3950 автозаправочных станций на территории России, республик бывшего СССР, дальнего зарубежья

"ЛУКОЙЛ"  быстро развивалась, консолидируя разрозненные активы. Это сопровождалось ростом объемов производства, расширением ресурсной и сбытовой базы, диверсификацией и глобализацией бизнеса, улучшением корпоративных стандартов.

Доказанные запасы нефти Компании на 1 января 2001 года составили 2 млрд т, что составляет около 1 % всех достоверных запасов нефти в мире.
Объемы нефтедобычи НК «ЛУКойл" намного превосходят объемы переработки, в связи с этим компания стремится к приобретению дополнительных мощностей. В январе 1998 г. компания приобрела контрольный пакет (51%) акций Румынского НПЗ "Петротел" мощностью 4,7 млн. тонн в год, в апреле – контрольный пакет нефтехимического предприятия АО "Ставропольполимер" в г. Буденновске. Продолжаются переговоры об участии НК в акционировании белорусского нефтеперерабатывающего объединения Нафтан, рассматривается возможность покупки НПЗ в Чехии.

НК «ЛУКойл» также использует для переработки своей нефти мощности НПЗ других нефтяных компаний. В 1997 г. на сторонних НПЗ НК переработала 3 млн. тонн нефти.[8, с.45]

Компания ведет агрессивную политику на рынке сбыта нефтепродуктов, которые НК распространяет на внутреннем рынке через региональную сеть главным образом в Поволжье, на юге России и на Урале. Компания проводит активную политику в регионах, подписывая соглашения о сотрудничестве с администрациями российских областей и республик в области реализации нефти и нефтепродуктов, строительства нефтебаз, АЗС и производственных объектов и проведения других видов деятельности.

Стратегия в нефтедобыче - рост запасов и эффективности;
поддержка роста добычи ;
выборочная разработка существующих месторождений;
активное приобретение новых месторождений;
снижение себестоимости добычи;
увеличение эффективности операций на действующих месторождениях ;
проведение экспансии в районы с более низкими затратами на добычу (Тиман - печора, Каспий и Ближний Восток);
Перенос добычи в районы с низкими затратами позволит:
cнизить транспортные издержки;
yвеличить долю продаж на мировом рынке;
yлучшить качество добываемого сырья;
В области разведки и добычи нефти приоритетной задачей ЛУКОЙЛ является значительный рост добычи нефти при одновременном снижении издержек.

Эта двуединая задача решается через реализацию следующих направлений:

                  разработка высокопродуктивных запасов в новых перспективных регионах (Тимано-Печора, Север Каспия)

                  поддержание объемов добычи нефти в Западной Сибири, на Урале и   в Поволжье

                  участие в проектах по разработке высокопродуктивных запасов нефти и газа за пределами России

                  проведение геолого-разведочных работ

                  расширение применения современных технологий, позволяющих снижать издержки производства.

В области нефтепереработки и маркетинга целью Компании является увеличение объема продаж и расширение рынков сбыта на основе:

                  увеличения числа центров переработки нефти в России и за рубежом в увязке с расширением розничной сети реализации нефтепродуктов и освоением новых рынков сбыта, включая зарубежные

                  модернизации нефтеперерабатывающих мощностей с целью расширения ассортимента и повышения качества производимых нефтепродуктов

Другие стратегические цели ЛУКОЙЛ включают:

                  дальнейшую диверсификацию бизнеса Компании (нефтехимия, транспортировка, газодобыча и связанные с этим услуги)

                  повышение степени финансовой прозрачности путем перехода на международные стандарты отчетности;

                  сочетание роста действующих предприятий с новыми поглощениями и альянсами, позволяющими увеличить потенциал Компании и снизить издержки.[8,с.109]

Рассматривая все выше приведенные данные, мы видим как укрепилась, и развивается компания «Лукойл». Развитие компании в нынешнее кризисное время говорит об устойчивом рыночном положении, в котором немалую роль играет конкурентная устойчивость.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Характеристика экономической деятельности  ТОО «Тенгизшевройл»

Тенгизское нефтяное месторождение было открыто в 1979 году и является одним из самых глубоких и крупнейших нефтяных месторождений в мире. Партнерство с ограниченной ответственностью «Тенгизшевройл» было сформировано 6 апреля 1993 года на основе соглашения между Республикой Казахстан и  компанией  «Шеврон».

В настоящий момент партнерами-собственниками ТОО «Тенгизшевройл» являются:  «Шеврон» - 50%, «КазМунайГаз» - 20%, «ЭксонМобил Казахстан Инк.» - 25% и СП «ЛукАрко» - 5%.  Извлекаемые запасы нефти в коллекторе Тенгизского месторождения по апрель 2033 года составляют  от  750  миллионов  до  1,1  миллиарда  тонн  (6  -  9  млрд.  баррелей).  Общие разведанные запасы Тенгизского коллектора составляют 3 миллиарда тонн (26 млрд. баррелей)  и 190 миллионов тонн (1,5  млрд.  баррелей) в Королевском месторождении.  Коллектор имеет ширину 19 км (12 миль) и длину 21 км

(13 миль).

В третьем квартале 2008 г. ТОО «Тенгизшевройл» (далее – ТШО) завершило проект расширения мощностей, в результате которого производственные мощности  по добыче нефти достигли приблизительно  75  000 тонн  в сутки  или 600  000  баррелей  и 22 миллиона кубических метров газа или 750 миллионов кубических футов газа в сутки.

Объемы добычи сырой нефти: В первой половине 2011 года объемы добычи сырой нефти составили 13 миллионов тонн (104 млн. баррелей).  ТШО  экспортирует  сырую  нефть  по  различным  маршрутам  транспортировки.  За  первое полугодие 2011 года ТШО экспортировал сырую нефть в Новороссийск по трубопроводу КТК, по железной дороге в Одессу, Феодосию и Актау, далее в Батуми и Кулеви.[29, с.24]. 

Другие виды продукции ТШО:

За первое полугодие 2011 г. объемы продаж составили: 

                  сжиженного нефтяного газа  -  664 тыс. тонн;

                  сухого газа  - 3,4 миллиарда кубических метров.

За этот период  объем производства серы составил 1,1 миллиона тонн,  ТШО  реализовал 1,9 миллионов  тонн, что составляет 165%  от   объема производства  за первое полугодие.  Успех реализации серы привел к сокращению объемов  на серных картах Тенгиза  до 4,9  миллионов тонн по состоянию на 30 июня 2011 г. ТШО реализует высококачественную серу четырех видов покупателям многих  стран, преимущественно Средиземноморского бассейна и Центральной Азии, включая Казахстан, Россию, Украину и Китай.[25, с.12]

Финансовые показатели:

                  С  1993  г.  по  июнь  2011  года  прямые  финансовые  выплаты  ТШО  Республике  Казахстан составили  52,4  миллиарда  долларов  США,  включая  заработную  плату  казахстанским сотрудникам, закупки товаров и услуг отечественных товаропроизводителей и поставщиков, платежи  государственным  предприятиям,  выплаты  дивидендов  казахстанскому  партнеру,  а также в виде налогов и роялти, перечисляемых в государственный бюджет. 

За  первое  полугодие  2011  года  сумма  прямых  выплат  Республике  Казахстан  составила  7 миллиардов  долларов США.  В  2010  г прямые выплаты государству составили 9,6  миллиардов долларов США. 

Казахстанские товары и услуги:

За первое полугодие 2011 года ТШО приобрел товары и услуги казахстанских поставщиков на сумму 746 миллионов долларов США. В период с 1995 г. по первое полугодие 2011 года ТШО закупил товаров и услуг казахстанских поставщиков на сумму 10,346  миллиардов  долларов

США.[31, с.11 ] 

Охрана здоровья, промышленная безопасность и защита окружающей среды:

                  С 2000 года ТШО  инвестировал  2,26  миллиардов  долларов США на проекты по снижению воздействия на окружающую среду.  

                  С  2000 года инвестиции, направленные  на защиту окружающей среды,  позволили уменьшить суммарный объем сжигаемого газа на факелах на 97%. 

                  С  2000  года  общий  удельный  объем  выбросов  в  атмосферу  на  тонну  добытой  нефти уменьшился на 74%.  В первом полугодии  2011 г.  средний удельный объем выбросов ТШО на тонну добытой нефти составил 2,14  килограмма.  С  2000  года  ТШО увеличил годовой объем добычи нефти на 147%.

                  За период с 2000 г. по первое полугодие  2011  г.  инвестиции в природоохранные мероприятия позволили достичь снижения количества технических сбоев на КТЛ на 88%, а также объемов сжигания кислого и сырого газа при технических сбоях на 94%.  /24/

Кадры:

                  Доля штатных казахстанских сотрудников ТШО составила 85% по сравнению с 50% в 1993 году. 

                  Доля казахстанских  менеджеров  и  руководителей среднего звена в ТШО составила 76%  от  общего числа руководящего состава.  В результате постоянно действующих программ обучения и развития кадров все больше сотрудников выдвигаются на более ответственные руководящие должности.

Социальная помощь:

                  За  период  с  1993  по  2010  гг.  ТШО  выделил  свыше  645  миллионов  долларов  США  на финансирование  различных  социальных  проектов  для  населения  Атырауской  области  и сотрудников.

                  В 2010  году  ТШО выделил  20 миллионов долларов США на программу “Игилик”  (в переводе  –  “благо”). Большая часть средств по данной программе была освоена на реконструкцию системы водоснабжения в г. Кульсары. 

                  В 2011 году ТШО также выделил 20 миллионов долларов США на программу “Игилик”, основная часть  которых    направлена  на  продолжение  работ  по  проекту  “Реконструкция  системы водоснабжения” в г. Кульсары. 

                  В 2011  году на социальные инвестиционные программы  ТШО выделено примерно 800  тысяч долларов США, направленные на оказание помощи для  улучшения  качества здравоохранения, образования и обучения в Атырауской области.[30, с.1]

В 2010 году достигли рекордных объемов добычи и реализации продукции, как показано на рисунке 3.

По итогам 2009 и 2010 г. ТШО установил рекордные показатели по добыче и реализации всех видов продукции. Рекорд 2009 года в 22,5 млн тонн был превышен в 2010 году на 15% и составил почти 26 млн тонн. Кроме того, в 2010 году ТШО реализовал 154% от произведенных объемов серы - 3,6 млн тонн, тем самым превысив рекорд продаж 2009 года, который тогда составил 3,2 млн тонн. Запасы серы, хранимой на картах, к концу 2010 года сократились на 1,25 млн тонн и составили 5,6 млн тонн, тогда как в конце 2005 года на серных картах хранилось около 9 млн тонн серы. В настоящее время в ТШО реализуется проект, направленный на наращивание объемов продаж серы путем увеличения перерабатывающих мощностей.[33, c.12].

Рисунок 3. Добыча нефти за 1993-2010

Примечание. Составлено по данным официального сайта ТОО «ТенгизШевройл» www.tengizchevroil.com

Экономический  эффект. За годы работы предприятия суммарный экономический эффект от прямых поступлений в экономику Республики Казахстан составил 45,5 млрд долларов США, включая оплату казахстанских товаров и услуг, тарифы и платежи национальным компаниям, дивиденды казахстанскому партнеру, налоги и роялти за недра, уплачиваемые в бюджет государства, а также заработную плату национальным сотрудникам. Объемы прямых поступлений в экономику Казахстана растут по мере роста объемов добычи в ТШО и составили 5,6 млрд долларов США в 2009 году, и 9,6 млрд долларов США в 2010 году.[26, c.22].

Работаем безопасно. Достижение рекордных показателей по ТБ мирового уровня является результатом риверженности ТШО обеспечению безопасности производства. В 2010 году ТШО превысил рекорд 2009 года, составлявший 23 млн человеко-часов, установив новое достижение - 28 млн человеко-часов, отработанных без потерь рабочих дней из-за происшествий. Безопасность на дорогах является актуальной темой как для ТШО, так и для Атырауской об-ласти в целом. Постоянно обучая и информируя водительский персонал и работников, ТШО подчеркивает важность дорожной безопасности для каждого сотрудника компании и подрядных организаций.

В ТШО уровень безопасности на транспорте удерживается на отметке лучших показателей мировой практики. В 2010 году суммарный пробег автотранспорта ТШО без зарегистрированных случаев ДТП составил свыше 50 млн км (расстояние, равное 60-ти полетам на Луну и обратно). ТШО совместно с подрядчиками приобрел и установил системы спутникового мониторинга на транспортных средствах на сумму более 2 млн долларов США. Эти системы выдают звуковые сигналы, предупреждающие водителя о нарушении параметров безопасного режима движения. Эффект инвестирования превзошел ожидания по снижению количеств ДТП с участием транспортных средств ТШО и подрядчиков, задействованных в производственной зоне.[28, c.27]

Кроме этого, значительные средства направлены на организацию дополнительного обучения водителей, которое включает также обучение специальным методам безопасного вождения и вождению в зимних условиях. ТШО намерен и впредь добиваться улучшения показателя безаварийности на дорогах, стремясь сделать работу полностью безопасной на каждом рабочем месте.

Оптимизация производства«Тенгизшевройл» всегда стремится к оптимизации производства (ОП) во всех областях своей деятельности. Стратегические установки и ценности, изложенные в документе «Путь ТШО» определяют настрой, с которым работает компания, а система управления оптимизацией производства (СУОП) является руководством к тому, каким образом будут поддерживаться стандарты мирового уровня. СУОП является стандартным подходом, который разработан для систематического управления всеми процессами, начиная от техники безопасности и охраны окружающей среды и заканчивая обеспечением надежности и эффективности.

СУОП позволяет ТШО управлять работой по ТБ, охране труда, здоровья работников и окружающей среды, а также повышать надежность и эффективность производства. Движимая положительным примером СУОП обеспечивает систему, способствующую внедрению передового опыта и высоких стандартов, что помогает компании достигать высоких показателей в своей деятельности и постоянно обеспечивать добавленную стоимость. За счет системного подхода ТШО удается эффективно внедрять цели, планы, процедуры СУОП в каждый рабочий процесс и поведенческие стереотипы для защиты людей и окружающей среды сегодня и в будущем. Трудно переоценить роль СУОП в оказании помощи ТШО в постоянном улучшении рекордов по ТБ, защите окружающей среды, в повышении надежности производства и в повышении уровня готовности к ЧС.

Повышаем культуру  безопасного поведения работников ТШО постоянно ведет работу по повышению общей культуры безопасного поведения путем вовлечения работников в процесс ознакомления с безопасными методами ведения работ и моделями поведения. Такие инициативы, как Программа безопасного поведения (ПБП) и Анализ степени опасности работ (АСОР) оказались весьма эффективными в создании атмосферы, в которой работники ведут систематическое планирование работ и охотно делятся мнениями и безопасными приемами работы.[31, с.31]

Стремление к снижению влияния на окружающую среду. Результаты компании в области охраны окружающей среды отражают приверженность делу защиты окружающей среды. Начиная с 2000 года ТШО вложил 2,2 млрд  долларов США в проекты для минимизации воздействия производства на окружающую среду.

Результатом этих инвестиций стало значительное повышение степени «экологической чистоты» производства. В 2009 и 2010 г. затраты ТШО на экологические проекты составили 123% от запланированного. ТШО планирует вложить дополнительно 225 млн долларов США на дальнейшие проекты, направленные на улучшение состояния окружающей среды в период 2011 - 2013 гг. В 2010 году выполнен большой объем работ по ряду важных проектов, включая проект канализационных очистных сооружений и модернизацию установки очистки сточных вод.

Более десяти лет ТШО работал над задачей прекращения рутинного сжигания газа на факелах и повышения объемов поставок газа потребителям, что было частью общего плана охраны окружающей среды. В результате этих инвестиций с 2000 года удалось снизить объемы сжигания газа на факелах на 97%. В декабре 2009 года был завершен 4-летний Проект утилизации газа стоимостью 258 млн долларов США (подробно читайте на стр. 18), в результате чего рутинное сжигание газа в Тенгизе было прекращено. ТШО в полной мере и в установленные сроки выполнил задачу, поставленную Правительством Республики Казахстан.[29, с.67]

Рисунок 4. Объемы инвестиции в природоохранные мероприятия

Примечание – составлено автором по данным официального сайта ТОО «ТенгизШевройл» www.tengizchevroil.com

Финансовые вложения компании в прошлом и будущем также включают в себя ряд проектов и программ, направленных на улучшение существующего производства посредством снижения попутных выбросов, увеличения энергоэффективности или строительства новых объектов в местах, где необходимо заменить устаревшие системы, не отвечающие современным требованиям по охране окружающей среды. Благодаря таким инвестициям удалось добиться улучшения надежности оборудования, значительного сокращения эмиссий, сжигания газа и разливов.

Непрерывное снижение объемов выбросов. По итогам 2010 года в ТШО зарегистрирован самый низкий уровень удельных выбросов в атмосферу на тонну выпускаемой продукции – 2,16 кг,  что ниже уровня 2009 года, который составил 2,68 кг на тонну нефти. Эти рекордные показатели позволили снизить значение удельных выбросов на тонну продукции на 74% с 2000 года. Фактические объемы выбросов за 2009 год составили 60,3 тонн (на 3,5% ниже, чем в 2008 г.), а в 2010 году 55,9 тонн (на 7,4% ниже, чем в 2009 г.). Таким образом, в 2009 году фактические объемы выбросов были на 9,7% ниже установленных предельно допустимых значений, а в 2010 - на 34,3%. Современные системы очистки, конструктивно заложенные в установки Завода второго поколения, позволили существенно снизить содержание окисла азота в выбросах. Удельный уровень выбросов на тонну нефти также будет продолжать снижаться. Такое значительное сокращение выбросов стало возможным в результате осуществления многих проектов. Одним из примеров таких инвестиций стал проект расширения резервуарного парка нефти стоимостью 176 млн долларов США, который завершен в 2009 г. Новые резервуары с плавающей крышей, построенные на Тенгизе в рамках данного проекта, позволили значительно сократить выбросы в атмосферу. Ряд казахстанских компаний реализовали несколько контрактов на выполнение объемов работ на сумму 92 млн долларов США.[25, с.3]

В рамках проекта расширения резервуарного парка были сооружены два резервуара для хранения сырой нефти, два резервуара для противопожарной воды, линии электропередач, подстанция, диспетчерская, переключающий манифольд и насосные станции.

«Данный проект можно считать успешным по многим направлениям. Нам удалось значительно снизить производимые резервуарами хранения сырой нефти выбросы в атмосферу, при этом сохранив эксплуатационную мощность. Помимо этого, ТШО в целях привлечения новых технологий и возможностей в казахстанские компании тесно сотрудничал с компаниями «Белкамит» и «Нефтестройсервис» при реализации проекта», - сказал Рокки Брэннан, генеральный менеджер отдела проектов ТШО. Несколько казахстанских компаний, среди них «Белкамит», «Нефтестройсервис» и «Казкомсервис», работали сообща во время реализации проекта, поддерживая усилия ТШО в достижении высокого уровня казахстанского содержания. Последней важной фазой проекта стало строительство вместительного резервуара, который был сооружен исключительно казахстанскими компаниями. Данная работа включала в себя проектирование, общестроительные и механические работы, монтаж и наладку электрического оборудования и контрольно-измерительных приборов. Используемые новые резервуары с плавающей крышей, если сравнить с резервуарами со стационарной крышей, производят меньше выбросов в атмосферу.[12, с.31]

«Доля казахстанского содержания в проекте достигла 92 млн долларов США, - говорит Утебай Дюсенов, менеджер проекта. - Кроме того, на пике строительства ежедневно работало 600 местных специалистов. Хотелось бы особенно отметить тот факт, что все подрядчики серьезно отнеслись к соблюдению техники безопасности. Мы отработали 4,5 млн человеко-часов без каких-либо происшествий. Безопасность персонала – наш основной приоритет».  АО СП «Белкамит» зарекомендовало себя как надежный партнер ТШО в ходе реализации нескольких проектов. На данном проекте «Белкамит» осуществил проектирование, материально-техническое обеспечение и строительство двух резервуаров пожарной воды и одного резервуара хранения сырой нефти. До этого проекта казахстанский подрядчик никогда ранее не сооружал резервуары таких размеров, это подтверждает рост возможностей для казахстанской промышленности. Президент АО СП «Белкамит» Павел Беклемишев отметил: «Мы высоко ценим поддержку ТШО, который с 1997 года помогал нам расти и расширять спектр  услуг нашей компании, постепенно, но стабильно доверяя нам новые проекты возрастающей сложности». ТОО «Нефтестройсервис» в сотрудничестве с АО СП «Белкамит» завершило строительство новых резервуаров. Компания построила фундаменты, подъездные дороги, обваловку вокруг резервуаров и осуществила монтаж трех резервуаров. Директор ТОО «Нефтестрой-сервис» Пулат Кабдурахманов подчеркнул, что компания «Нефтестройсервис» высоко ценит и поддерживает усилия ТШО в области техники безопасности и охраны окружающей среды. Другая казахстанская компания «Казкомсервис» произвела работы по установке высоковольтных линий электропередач напряжением 10 киловольт и установила электрические и контрольно-измерительные приборы. Директор компании «Казкомсервис» - Каиржан Культекенов. Директор Департамента управления проектами ТШО АО «НК «КазМунайГаз» Ибраева С. А. отметила заслуги Утебая Дюсенова в успешном завершении проекта резервуарного парка ТШО, а также большие достижения в области казахстанского содержания и вручила ему нагрудный знак АО «НК «КазМунайГаз».[23, с.14]

Рисунок 5. Объем сжигание газов на факелах

Примечание – составлено автором по данным официального сайта ТОО «ТенгизШевройл» www.tengizchevroil.com

2.2 Анализ состояния внешней экономической среды ТОО «Тенгизшевройл»

Казахстан обладает обширными запасами  углеводородных ресурсов. Согласно  оценкам Компании «Бритиш Петролеум»  по уровню исследованных запасов нефти страна входит в число 15  ведущих  стран  мира.  География  месторождений  РК  весьма  обширна  –  нефтегазоносные районы  занимают  более  60%  площади  республики.  Тем  не  менее,  основные  запасы сосредоточены на гигантских месторождениях Кашаган и Тенгиз, а также Карачаганак и Узень. Нефтедобыча является основной составляющей бюджета страны. В 2009г. добыча нефти и  газового  конденсата  составила  порядка  76,5  млн.  тонн.  В  контексте  мирового  масштаба, добыча  нефти  в  РК  составила  порядка  2%.По  сравнению  с  2008г.,  данный  показатель увеличился на 8,3%. Наряду с увеличением объемов производства нефти, в 2009г. наблюдался рост экспорта энергоресурса на 8,4%, составивший в целом 68,1 млн. тонн. Стоит отметить, что в  среднесрочной  перспективе  государство  намерено  форсировать  работу  по  увеличению объемов нефтедобычи за счет разработки месторождений Кашаган, Тенгиз и Карачаганак для финансирования государственных и социальных проектов.[23, с.34]

Основными  нефтедобывающими  операторами  на  территории  Казахстан  представлены следующим образом: (тыс. баррелей в сутки)

Таблица 1

Основные  нефтедобывающие  операторы

В сложившихся условиях общемирового снижения объемов производства нефти, РА РФЦА отмечает тенденции Казахстана, как положительный фактор. Пути реализации нефти казахстанского содержания представлены тремя направлениями: посредством трубопровода, морского экспорта и железной дороги. В 2009г. наибольший объем нефти был экспортирован посредством Каспийского трубопроводного консорциума (КТК) – 27,5 млн. тонн и трубопровода Узень –  Атырау –  Самара, составивший 17,5 млн. тонн. Через порт г.Актау  было  экспортировано  11,1  млн.  тонн  в  то  время,  как  по  железной  дороге  было отгружено 4 млн. тонн нефти казахстанского содержания. В китайском направлении транзит энергоресурса  в  2009г.  составил  1,5  млн.  тонн.  Министерство  Нефти  и  Газа  РК  (МНГ  РК) прогнозирует  увеличение  добычи  нефти  до    140  млн.  тонн  к  2020г.  Тем  не  менее,  стоит отметить, что достижение заданного МНГ РК прогноза связано с разработкой месторождения Кашаган и интенсификацией проводимых работ в месторождении Тенгиз.[26, с, 34] 

Несмотря на перспективность и государственную поддержку нефтедобывающей отрасли, стоит отметить и ряд рисков, сопровождающих ее развитие.  Основной  объем  нефти  экспортируется  и  поставляется  по  топливному  варианту,  что свидетельствует  о  явной  сырьевой  направленности  экономики  РК.  переработка  нефти  РК ограничивается сепарацией нефти и газа (без дальнейшего использования нефтехимического сырья), а нефтехимическое производство покрывает 15% долю внутреннего потребительского рынка, что в 3,5-4 раза ниже показателей покрытия рынка развитых стран.

Общемировые тенденции нефтедобывающей отрасли

Согласно  данным  ВР  на  сегодняшний  день  объем  разведанных  мировых  запасов  нефти составляет 1333,1 млрд. баррелей. Порядка 40% мировой добычи и половины экспорта нефти приходится на страны – члены Организации стран – экспортеров нефти (ОПЕК). Тройку лидеров в производстве нефти закрепили за собой Россия, Саудовская Аравия и США (см. Диаграмму 1.1, Таблицу  1.1).  В  Среднеазиатском  регионе  основным  поставщиком  является  Казахстан,  за которым следует Азербайджан, Туркменистан и Узбекистан. 

Рисунок 6. Страны – производители нефти в 2009г., %

Примечание – составлено автором по данным BP Statistical Review of the World Energy, June 2010, РА РФЦА

Таблица 2

Страны – производители нефти, млн. тонн нефти в год

Главным  потребителем  нефти  по  итогам  2009  года  остается  США.  На  долю  страны приходится 842,9  млн. тонн  нефти  в год. Потребление нефти в США составляет 21,7%  от общемирового уровня и на 68% превышает уровень производства энергоресурса внутри страны. С одной стороны высокий уровень энергопотребления говорит о весьма развитом производстве. Однако, это также свидетельствует о высокой зависимости США от стабильности поставок нефти в регион, что не может не находить отражение на геополитическом курсе и влиянии США на общемировые тенденции нефтедобычи, потреблении и ценообразовании на энергоресурс. На втором месте по потреблению нефти в 2009г. стоит Китай – 404,6 млн. тонн, за которым следует Япония (197,6 млн. тонн в год) и Индия (148,5 млн. тонн в год).

В  разрезе  мирового  потребления  нефти  Казахстан  занимает  44  место,  расходуя  0,3% основным рынком сбыта Казахстанской нефти является Западно-Европейский регион. Однако, учитывая диверсификацию транспортных путей, данный расклад может измениться. Параллельно  растущему  предложению,  ожидается,  что  в  среднесрочной  перспективе  на мировом  рынке  будет  сохраняться  определенный  дефицит  нефти,  вызванный  растущими объемами потребления и урабанизационными процессами в развивающихся странах во главе с Китаем  и  Индией.  Кроме  того,  тенденции  увеличения  спроса  на  нефть  также  будет способствовать то, что крупнейшие импортеры энергоресурсов покупают больше нефти, чем это требуется в настоящий момент  времени. Данная динамика будет сохранена до тех пор, пока страны – импортеры будут наращивать стратегические резервы.

Текущее состояние нефтедобывающей отрасли Казахстана. Казахстан  является  одним  из  крупнейших  поставщиков  сырой  нефти  в  Центрально-азиатском регионе. По подтвержденным запасам нефти Казахстан входит в число 15 ведущих стран мира, обладая 3%  мирового запаса нефти. Нефтегазоносные районы занимают 62% площади республики и располагают 172 нефтяными месторождениями, из которых более 80  - находятся в разработке.[23, с.55]

За  последние  20  лет  объем  добычи  нефти  в  республике  увеличился  в  три  раза  (см. График  1.3).  Согласно  данным  Министерства  нефти  и  газа  РК,  извлекаемые  запасы  нефти составляют  4,8  млрд.  тонн  в  год.  Несмотря  на  это,  сохраняется  высокий  потенциал  роста нефтедобычи. Это связано, в первую очередь, с тем, что в настоящее время на территории ряда месторождений  проводятся  геолого-разведывательные  исследования,  работы  по прогнозированию и выявлению новых перспективных месторождений нефти и газа, ускорением их разведки, разработки и ввода в эксплуатацию, в частности недр акватории Каспийского и Аральского морей. Наращивание ресурсного потенциала связано и с  проведением региональных сейсмических работ на объектах Северного, Центрального и Южного Казахстана.  

Рисунок 7. Динамика добычи нефти

Примечание – составлено автором по данным BP Statistical Review of the World Energy, June 2010, РА РФЦА

География нефтедобычи в РК весьма обширна. Месторождения располагаются на территории шести  из  четырнадцати  областей  Казахстана:  в  Актюбинской,  Атырауской,  Западно-Казахстанской, Карагандинской, Кызылординской и Мангистауской областях.

При этом основным центром нефтедобычи, на котором сконцентрировано порядка 70% запасов углеводородов, является  Западно-Казахстанская область. Более 90% запасов нефти сосредоточено  на  15  крупнейших  месторождениях  Тенгиз,  Кашаган,  Карачаганак,  Узень, Жетыбай,  Жанажол,  Каламкас,  Кенкияк,  Каражанбас,  Кумколь,  Бузачи  Северный, Алибекмола,  Прорва  Центральная  и  Восточная,  Кенбай,  Королевское,  половина  –  в  двух гигантских нефтяных месторождениях Кашаган и Тенгиз.

3.3  Местный и глобальный аспекты конкуренции

Добычу  нефти  на  территории  РК  осуществляет  порядка  80  недропользователей  на основании  лицензий,  выданных  уполномоченными  органами.  Согласно  данным  Министерства нефти и газа, всего было выдано 334 лицензии, из которых 81 было отозвано.

Таблица 3 

Перечень  крупнейших  нефтедобывающих  компаний  Казахстана,  тыс. баррелей в сутки

Расстановка  сил  в  нефтедобывающем  секторе  страны  весьма  концентрирована.

На  рынке  нефтяных  ресурсов  наблюдается  высокая  концентрация  сил  производителей.  Три крупнейшие компании обеспечивают 62% от общего производства нефти в РК. Треть рынка углеводородного  сырья  занимает  ТОО  «Тенгизшевройл»,  за  которым  следует  АО  «РД «КазМунайГаз», занимающее порядка 18,10%. На третьем месте по объемам добычи находится компания  Karachaganak  Petroleum  Operating  B.V.  (КПО)  с  занимаемой  долей  рынка  равной 14,20%. Стоит отметить, что в сравнении с 2006г., в 2010г. АО «РД «КазМунайГаз» увеличило объемы  производства  в  1,7  раз  за  счет  агрессивной  инвестиционной  политики,

предусматривающей приобретение долей участия в нефтедобывающих компаниях.  [23, с.13]

Анализ конкурентных преимуществ крупнейших компаний нефтедобывающего сектора ТОО «Тенгизшевройл». ТОО «Тенгизшевройл» (ТШО) было создано 06.04.1993г. на основе соглашения между Республикой  Казахстан  и  компанией  «Chevron».  В  настоящее  время  собственниками  ТШО являются: «Chevron» - 50%, АО «НК КазМунайГаз» - 20%, ExxonMobil Kazakhstan Ventures Inc. – 25% и СП «ЛукАрко» - 5%.  Прямые выплаты ТШО Казахстану в январе – июне 2010г. составили 4,6 млрд. долл. США. За период работы с 1993г. по 06.2010г. прямые финансовый выплаты ТШО в бюджет страны составили 4034 млрд. долл. США  Технологическая  оснащенность  является  одним  из  ключевых  преимуществ  ТШО. Основную ставку в вопросе развития бизнеса ТШО связано с расширением производственных мощностей и введении передовой технологии добычи нефти. ТШО ведет работу по расширению производства в рамках «Проекта будущего расширения»  с применением технологии обратной закачки сырого газа, которая способствует поддержанию необходимого давления в пласте и обусловит большую отдачу нефти. Данная технология является более экологичной и позволяет продлить срок эксплуатации месторождения.  АО «РД «КазМунайГаз»АО  «РД  «КазМунайГаз»  (РД  КМГ)  было  создано  в  марте  2004г.  путем  слияния  АО «Узеньмунайгаз» и АО «Эмбамунайгаз» и является дочерней компанией АО «НК «КазМунайГаз». В 2006г. акции РД КМГ были размещены на Казахстанской фондовой бирже, в результате чего было привлечено более 2 млрд. долл. США. Главным конкурентным преимуществом Компании является гарантированная экономическая и политическая  поддержка  государства  в  лице  Правительства  РК.    В  сложившихся  условиях законодательные  нормы  государства  позволяют  РД  КМГ  иметь  больше  прав  в  приобретении отчуждаемых территорий нефтегазоносных районов. Данное положение обеспечивает РД КМГ реализовывать  стратегию  развития  Компании  по  увеличению  портфеля  активов  путем приобретения месторождений (см. График 3.5). В период 2010 –  2014гг. АО «РД КазМунайГаз» планирует инвестировать около 20 млрд. долл. США.,  *размер  добываемой  нефти  включает долю АО «РД  КазМунайГаз» в КГМ (50%), ПКИ (33%), CCEL (50%) и ММГ (50%) и не включает долю в добыче Тургай Петролеум.

Наличие  обеспеченного  доступа  к  нефтяным  магистральным  путям  также  является немаловажным  аспектом  конкурентного  преимущества  РД  КМГ.  Компания  заключила  ряд соглашений, условия которые гарантируют РД КМГ доступ к трубопроводу Узень –  Атырау – Самара, посредством которого осуществляется большая часть экспорта в ближнее и дальнее зарубежье и нефтепровода Каспийского Трубопроводного Консорциума (КТК).  Karachaganak Petroleum Operating B.V. (КПО). [32, с.44]

Компания  Karachaganak  Petroleum  Operating  B.V.  (КПО)  основана  в  1997г.  при  участии иностранных компаний: «BG Group» - 32,5%, «Eni» - 32,5%, «Chevron» - 20% и «Лукойл» - 15%. Общий  объем  инвестиций,  вложенных  компанией  КПО  в  развитие  проекта  по  освоению месторождения Карачаганак, к настоящему моменту составил 14 млрд. долл. США.   Добыча  и  переработка  нефти  ведется  на  Карачаганакском  месторождении  на  трех технологических установках. Принцип производства позволяет компании гибко реагировать на изменения рыночной конъюнктуры при экспорте нефти и газа. Технологическая оснащенность КПО представляет собой важный аспект преимущества Компании перед конкурентами. Кроме того,  Компания  имеет  опыт  бурения  глубоких  и  технологически  сложных  многоствольных скважин  на  территории  РК.  КПО  было  применена  новая  волоконно-оптическая  технология, способная  реагировать  на  колебания  грунта  вокруг  экспортных  трубопроводов  и  передавать информацию в операторную службу Компании и  значительным  образом  снизить  вероятность незаконной врезки.    Основными  направлениями  экспорта  нефти  является  Западная  Европа.  Главным образом,  нефть экспортируется посредством трубопровода КТК к порту Южная Озереевка и по нефтепроводу Узень –  Атырау –  Самара к порту г. Приморска для дальнейшей реализации в других европейских направлениях.   Принимая  во  внимание  динамику  развития  компаний  в  нефтедобывающей  отрасли можно сделать вывод о том, что конкурентная среда будет усиливаться. В сложившихся условиях конкурентные  преимущества  будут  определяться  готовность  компаний  к  реализации инвестиционных  проектов  и  развитию  нефтегазоносных  месторождений.  Кроме  того, техническая оснащенность и потенциал человеческих ресурсов может стать ключевым аспектом развития компаний в РК.

2.3 Анализ основных экономических показателей отражающей рыночную устойчивость  ТОО «Тенгизшевройл»

Понятие устойчивости является многофакторным и многоплановым. Так, в зависимости от влияющих на нее факторов, устойчивость предприятия подразделяется на внутреннюю и внешнюю, общую.

Внутренняя устойчивость – такой общее экономическое состояние предприятия, при котором обеспечивается стабильно высокий результат его функционирования. Для ее достижения необходимо активное реагирование на изменение внутренних и внешних факторов.

Внешняя устойчивость предприятия при наличии внутренней устойчивости обусловлена стабильностью внешней экономической среды, в рамках осуществляется его деятельность. Она достигается соответствующей системой управления рыночной экономикой в масштабах всей страны.

Общая устойчивость предприятия достигается при такой организации движения денежных потоков, которая обеспечивает постоянное превышение поступления средств (доходов) над их расходованием (затратами).

Рыночная  устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами. Она обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Рыночная устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и может считаться главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Анализ устойчивости рыночного состояния позволяет ответить на вопрос, насколько правильно предприятие управляло и управляет экономическими ресурсами. Важно, чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия. Недостаточная рыночная устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная – препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами. Таким образом, сущность рыночной устойчивости является эффективное формирование, распределение и использование финансовых ресурсов.

              Таблица 5

Оценка платежеспособности

Оценка платежеспособности:

Оборотный капитал - Часть капитала компании, который задействован в ее повседневной коммерческой деятельности. Он состоит из текущих активов (current assets) (главным образом это товарно-материальные запасы, дебиторская задолженность и наличные деньги) за вычетом из них текущих обязательств (в основном кредиторской задолженности).

         Оборотный капитал = Текущие активы - Текущие обязательства.       (1)

Анализируя данные последних трех лет, мы видим что оборотный капитал или чистые текущие активы возросли. Это говорит о том, что платежеспособность и кредитоспособность предприятия увеличилась. Активы возросли, обязательства наоборот уменьшились.

Коэффициент текущей ликвидности (или общий коэффициент покрытия долгов, или коэффициент покрытия, current ratio) характеризует степень покрытия оборотных активов оборотными пассивами, и применяется для оценки способности предприятия выполнить свои краткосрочные обязательства.

Коэффициенты ликвидности характеризуют платежеспособность предприятия не только на данный момент, но и в случае чрезвычайных обстоятельств. Это один из важнейших финансовых коэффициентов. Чем выше показатель, тем лучше платежеспособность предприятия. Хорошим считается значение коэффициента более 2.

                   КТЛ = Текущие активы / Текущие обязательства                         (2)

Коэффициент быстрой ликвидности (срочной) характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов. Он сходен с коэффициентом текущей ликвидности, но отличается от него тем, что в состав используемых для его расчета оборотных средств включаются только высоко - и среднеликвидные текущие активы (деньги на оперативных счетах, складской запас ликвидных материалов и сырья, товаров и готовой продукции, дебиторская задолженность с коротким сроком погашения). К подобным активам не относится незавершенное производство, а также запасы специальных компонентов, материалов и полуфабрикатов. Чем выше показатель, тем лучше платежеспособность предприятия. Нормальным считается значение коэффициента более 0.8.

                КБЛ=(Тек. активы - ТМЗ)/ Текущие обязательства                         (3)

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт денежных средств, средств на расчетный счетах и краткосрочных финансовых вложений. Нормальным считается значение коэффициента более 0.2

              КАЛ= Денежные средства /Текущие обязательства                              (4)

Коэффициент маневренности собственного капитала характеризует какая доля источников собственных средств находится в мобильной форме.
Зависит от характера деятельности предприятия: в фондоемких производствах его нормальный уровень должен быть ниже, чем в материалоемких. Рекомендуемое значение - 0,5 и выше.             
Коэффициент маневренности собственного капитала рассчитывается по следующей формуле:

                           КМСК=(Тек. активы – Тек. Обяз.)/Собст. капитал                                   (5)

Коэффициент маневренности (подвижности) оборотных активов. Этот показатель характеризует степень подвижности, мобильности оборотных активов и рассчитывается соотнесением денежных средств и их эквивалентов с величиной оборотных активов. Экономический смысл показателя очевиден и предопределяется тем обстоятельством, что именно денежные средства и их эквиваленты используются для погашения текущей кредиторской задолженности, поэтому, чем выше значение коэффициента, тем гарантированное сохранность платежеспособности фирмы. Вместе с тем понятно, что эта доля не может быть слишком высокой - в этом случае нарушается приемлемая структура оборотных активов как необходимого элемента торгово-технологического процесса. Никаких нормативов по этому показателю не существует; предприятие само выбирает наиболее оптимальный вариант и отслеживает соответствие ему.

       КМОА = Денежные средства и их эквиваленты / Обор. средства      (6)

Коэффициент маневренности (подвижности) собственных оборотных средств (функционирующего капитала). Появление этого индикатора обусловлено упоминавшейся выше двойственной природой показателя «собственные оборотные средства», который может трактоваться с позиции либо активов, либо источников. Именно во втором случае и возникает данный коэффициент; он характеризует ту часть собственных оборотных средств, которая находится в форме денежных средств и их эквивалентов,  т. е. средств, имеющих абсолютную ликвидность

            КМСОС = Собст. Обор. средства / Собст. капитал                 (7)

Доля оборотных средств в активах представляет собой оценку относительной величины высоколиквидных активов, медленно реализуемых активов и дебиторской задолженности в стоимости активов предприятия

                 ДОСА = Текущие активы/ всего хозяйственных средств               (8)

              Доля товарно-материальных запасов в текущих активах. Если показатель высокий, то это говорит о том что продаваемость низкая. В нашем случаем продаваемость хорошая, то есть активы востребованы

Таблица 6

Оценка экономической устойчивости предприятия

Оценка экономической устойчивости предприятия

Коэффициент концентрации собственного капитала показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств.

Инвесторы и банки, выдающие кредиты, обращают внимание на значение этого коэффициента. Чем выше значение коэффициента, тем с большей вероятностью организация может погасить долги за счет собственных средств. Чем больше показатель, тем независимее предприятие. (≥0,6).

ККСК= Собственный капитал / Всего хозяйственных средств          (9)

Коэффициент концентрации привлеченного капитала

Также тесно связано с предыдущими показателями и вычисляется для людей, которым удобна именно такая форма представления о пропорции собственных и заемным средств в структуре капитала. Большое значение коэффициента может сигнализировать как о доверии со стороны банков, так и о преддефолтном состоянии предприятия, низкое — либо об осторожной и взвешенной политике менеджмента, либо о низком уровне доверия со стороны кредиторов. В любом случае замеченное при анализе экономической устойчивости отклонение должно вызвать осторожность и последующие выяснение причин.
 

    ККПК = (Тек. обяз. + Долг. обяз.)/ Всего хоз. Средств                (10)

Коэффициент финансовой зависимости

Из этой формулы видно, что коэффициент финансовой зависимости является обратным коэффициенту концентрации собственного капитала. Этот показатель лучше воспринимается некоторыми людьми при оценке экономической устойчивости , т. к. при значении коэффициента 1,6 становится ясно, что на каждые 1$ средств собственников приходится 0,6$ заемных средств. 

Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников. Данный коэффициент находится по формуле:

                                                                                                             (11)

где kdtc – коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников,

ДДО – долгосрочные долговые обязательства,

СК – собственный капитал.

Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников. Данный коэффициент находится по формуле:

                                                                                                                     (12)

где kdtc - коэффициент финансовой независимости капитализированных источников.

Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников В отношении степени привлечения заемных средств в зарубежной практике существуют различные мнения. Наиболее распространено мнение, что доля собственного капитала в общей сумме источников долгосрочного финансирования должна быть достаточно велика, при этом нижний предел указывается на уровне 0,6 (60%). При более низком уровне этого показателя рентабельность собственного капитала не будет отвечать признанным оптимальным значениям. В то же время в предприятие с высокой долей собственного капитала кредиторы вкладывают свои средства более охотно.

Коэффициент структуры заемного капитала показывает, из каких источников сформирован заемный капитал предприятия. В зависимости от источника формирования капитала предприятия можно сделать вывод о том, как сформированы внеоборотные и оборотные активы предприятия, так как долгосрочные заемные средства обычно берутся на приобретение (восстановление) внеоборотных активов, а краткосрочные - на приобретение оборотных активов и осуществление текущей деятельности.

                  КСЗК= Долг. Обяз./(Тек. Обяз. + Долг. Обяз.)                                           (13)

Финансовый леверидж. Соотношение заемного капитала и собственного капитала компании и влияние этого отношения на чистую прибыль. Чем выше доля заемного капитала, тем меньше чистая прибыль, за счет увеличения расходов на выплату процентов. Компания с высокой долей заемного капитала называется финансово зависимой компанией.

         ФЛ= Долгосрочные займы / Собственный капитал                    (14)

Таблица 7

Оценка деловой активности

Оценка деловой активности.

Фондоотдача — показатель эффективности использования основных средств, обратный фондоемкости, рассчитывается как годовой выпуск продукции, деленный на стоимость основных средств, с помощью которых произведена эта продукция. Иными словами — сколько продукции выпускается на 1 тг основных фондов и характеризует эффективность использования основных средств.

       Фондоотдача  = Выручка от реал. прод. / Основные средства                  (15)

Коэффициент оборота (всех) активов  или Ресурсоотдача — это показатель, который отражает эффективность использования активов. Используется для анализа того, насколько эффективно предприятие управляет своими активами, является ли общее количество активов в балансе фирмы достаточным, большим или малым по отношению к текущим или прогнозируемым объёмам продаж. При избыточных вложениях в активы сокращается свободный денежный поток и цена акций компании. В случае недостаточных инвестиций в активы, как правило, снижаются объёмы продаж, что также уменьшает свободный денежный поток и цены акций.

Коэффициент оборачиваемости активов рассчитывается по следующей формуле

     Ресурсоотдача = Выручка от реализации продукции / Активы                   (16)

Рост показателя в 2010 году, обуславливается ростом активов на 13,39%, также возросла прибыль на 18,14%.

Оборачиваемость товарно-материальных запасов (в оборотах), с какой скоростью товар оборачивается (то есть приходит на склад и уходит с него), и есть показатель, характеризующий эффективность взаимодействия закупок и продаж.  Высокий  показатель оборачиваемости говорит о том, что ликвидных активов меньше.

Обор. ТМЗ (в оборотах) = Выручка от реал.          прод. / ТМЗ                   (17)

Рост показателя объясняется тем, что ТМЗ уменьшилось на 23,45%

Обор. ТМЗ (в днях) = ТМЗ / (Выручка от реал. прод. / 365)                                (18)

Оборачиваемость дебиторской задолженности - отношение выручки от реализации продукции к среднему за расчетный период значению дебиторской задолженности. Показывает увеличение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого покупателям.

   Обор. Дебит. Задолж.  = Выручка / Ср. остаток дебит. Задолж.                   (19)

По сравнению с 2009 годом в 2010 году показатель уменьшился, это от того что дебиторская задолженность возросла на 34,07%.

Также распространен расчет показателя не в виде коэффициента, а в виде количества дней, в течение которой дебиторская задолженность остается неоплаченной:

Обор. Дебит. Задолж. (в днях)  = Ср. остаток дебит. Задолж. / (Выручка                                                                  от реал. прод. / 365)                                                                               (20)

Кредиторская задолженность (в днях). Кредиторской называют задолженность данной организации другим организациям, работникам и лицам, которые называются кредиторами. Кредиторов, задолженность которым возникла в связи с покупкой у них материальных ценностей, называют поставщиками.

Увеличение или снижение дебиторской и кредиторской задолженности приводит к изменению финансового положения организации. Так, например, значительное превышение дебиторской задолженности над кредиторской задолженностью может привести к так называемому техническому банкротству. Это связано со значительным отвлечением средств организации из оборота и невозможностью гасить вовремя задолженность перед кредиторами. В связи с этим необходимо проводить мониторинг и анализ состояния расчетов, немаловажную роль при этом играет правильная организация учета расчетных операций.

     Кредит. Задолж. (в днях) = Выручка / (Выручка от реал.прод. / 365)   (21)

Таблица 8

Оценка доходности

Рентабельность активов. Это показатель прибыли, которую компания получает по отношению к капиталу, задействованному в бизнесе. Данный показатель может рассматриваться и как критерий эффективности при сравнении одной компании с другой, хотя при его использовании требуется осторожность. Дело в том, что он является специфическим фондовым показателем, так как он ничего не говорят о доходе, который зарабатывает компания на деньги акционеров. Он измеряет доходность всех используемых денег, как собственных, так и заемных.

      Рентабельность активов = Чистая прибыль / всего активов             (22)

Рентабельность инвестированного капитала дает понятие от том насколько эффективно менеджмент предприятия инвестирует средства в основную деятельность предприятия.

     РИК= EBIT / (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства)         (23)

EBIT - прибыль до уплаты процентов и налогов

Рентабельность  собственного  капитала считается одним из важнейших показателей экономического состояния компании, поскольку он дает представление о том, насколько удачно топ-менеджеры управляют капиталом, доверенным им акционерами. (Напомним, что ROE рассчитывается как частное от деления чистой прибыли на собственный капитал.) Обычно, если ROE равен или превышает 15%

           РСК= Чистая прибыль / Собственный капитал                                                  (24)

Операционная рентабельность реализованной продукции:

Операционная прибыль — это прибыль, остающаяся после вычета из валовой прибыли административных расходов, расходов на сбыт и прочих операционных расходов. Этот коэффициент показывает рентабельность предприятия после вычета затрат на производство и сбыт товаров.
Показатель операционной рентабельности является одним из лучших инструментов определения операционной эффективности и показывает способность руководства предприятия получать прибыль от деятельности до вычета затрат, которые не относятся к операционной эффективности. При рассмотрении этого показателя совместно с показателем валовой рентабельности можно получить представление о том, чем вызваны изменения рентабельности.

       ОРРП= Опер.прибыль/ Выручка от реализации продукции     (25)

Чистая рентабельность реализованной продукции: В отечественной практике чаще всего используется именно показатель чистой рентабельности реализованной продукции. Неизменность на протяжении какого-либо периода показателя операционной рентабельности с одновременным снижением показателя чистой рентабельности может свидетельствовать либо об увеличении финансовых расходов и получении убытков от участия в капитале других предприятий, либо о повышении суммы уплачиваемых налоговых платежей. Этот коэффициент показывает полное влияние структуры капитала и финансирования компании на ее рентабельность.

ЧТРП= Чистая прибыль  / Выручка от реализации продукции       (26)

Рассмотрим конкурентную основу ТШО. Рассматривая все выше рассчитанные экономические показатели, можно сделать вывод о конкурентной устойчивости предприятия. Если учесть, что ТШО является одним из лидеров в своей отрасли, то можно с определенностью сказать что ТШО не имеет сильного конкурентного давления. Также и общий обзор по коэффициентам складывается положительный. Теперь проведем  SWOT-анализ компании ТШО.

Для более глубокого анализа конкурентоспособности ТОО «Тенгизшевройл»,  исследуем его сильные и слабые стороны с помощью SWOT-анализа. Помимо этого данная методика позволяет выделить наиболее важные возможности и угрозы, сложившиеся на рынке.

SWOT-анализ ТОО «Тенгизшевройл»

Возможности:

1.Рост регулируемых цен на нефть позитивным образом отразится на доходах компании.

2.Активизация ТШО геологоразведочных работ и приобретение новых лицензий могут привести к расширению ресурсной базы и росту добычи нефти.

3.Приобретение активов в сегменте распределения и сбыта позволит компании повысить рентабельность.

4.Рост спроса на нефть в Европе при падении собственной добычи будет способствовать укреплению позиций «Тенгизшевройла» на европейском рынке.

Угрозы:

1.Ухудшение конъюнктуры на мировом рынке углеводородов может привести к падению экспортных доходов.

2.Изменение политической ситуации, налогообложения.

3.Утрата контроля над издержками.

4.Риски,  связанные  со  странами-транзитерами, через территорию которых ТШО экспортирует большую часть нефти.

5.Прямая зависимость рынка предоставляемых услуг от мировой цены на нефть

6.Дефицит квалифицированного персонала и высокая конкуренция на

рынке труда

Сильные стороны:

1.Казахстанский  лидер по добыче нефти.

2.Доминирующее положение ТШО в отрасли позволяет компании определять правила игры для остальных участников рынка.

3.Налоговая  нагрузка  на  ТШО  более лояльна.

4.Значительные производственные мощности и инфраструктура в регионах присутствия

5.Хорошее качество выполняемых услуг

6.Наличие кадровых ресурсов

7.Наличие научно-технологической базы

Слабые стороны:

1.Разработка  новых  месторождений  будет  сопряжена  с большими  издержками  в  связи  со  сложными  природно-климатическими условиями и удаленностью от основных рынков сбыта.             

Подводя итоги, с уверенностью можно сказать, что в результате проведения SWOT-анализа можно получить готовый план мероприятий, который в дальнейшем можно включать в общую стратегическую программу развития компании. Рассматривая анализ проведенный по компаний «Тенгизшевройл», мы можем сказать, что уровень работы компаний довольно высок. На данный момент компания не имеет реальных угроз для ведения бизнеса. Приоритетной задачей компании является увеличение добычи нефти, снижение издержек, подготовка квалифицированных кадров и дальнейшее устойчивое развитие предприятия.

ГЛАВА 3. ОБЩАЯ ОЦЕНКА РЫНОЧНОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ТОО «ТЕНГИЗШЕВРОЙЛ»  И АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНЫХ ПЕРСПЕКТИВ

3.1 Общая оценка рыночной устойчивости

В рыночных условиях, когда хозяйственная деятельность предприятия и его развитие осуществляется за счёт самофинансирования, а при недостаточности соб­ственных финансовых ресурсов - за счёт заёмных средств, когда конкурентоспособность является основой успешного развития, важной аналитической характеристикой является рыночная устойчивость предприятия.

Рассчитав все рекомендуемые показатели, мы можем произвести оценку рыночной устойчивости ТОО «Тенгизшевройл». Понятно, что на способы оценки повлияет большое количество внутренних и внешних факторов.

Проанализируем еще раз укрупненный баланс ТОО «Тенгизшевройл» с целью оценки финансовой устойчивости предприятия.

Итак, анализируя показатели на за начало отчетного периода и конец отчетного периода вы видим:

      Величина капитала (активы) на начало отчетного периода составила 734 937 389 тыс. тг, а на конец отчетного периода – 999 240 788 тыс. тг. Прирост активов составил 264 303 399 тыс. тг.

      В плане собственного и заемных средств ТОО «Тенгизшевройл» не имеет осложнении. Так наличия собственных оборотных средств на начало отчетного периода составил – (525 752 115 тыс. тг.). А на конец отчетного периода - (847 092 636 тыс. тг.), что говорит о независимости перед заемными средствами.

      Между тем, оборотные активы ТОО «Тенгизшевройл»на начало отчетного периода составили – 249778233, а на конец отчетного периода – 488759268 тысяч тг. Таким образом, оборотные средства ТОО «Тенгизшевройл» увеличились на 238981035 тыс. тг.

      Сумма краткосрочных пассивов на начало отчетного периода составила — 108 335 612 тысяч тг, а на конец отчетного периода – 128 190 119 тысяч тг. Таким образом доля краткосрочных пассивов по сравнению с началом отчетного периода увеличилась на 19 854 507 тысячи тг.

      Кредиторская задолженность ТОО «Тенгизшевройл» на начало отчетного периода составила 40 457 729 тысячи тг, к концу отчетного периода она уменьшилась на 32 380 235 и составила 8 077 494 тыс. тг.

Таким образом, исследуя баланс предприятия, мы выяснили, что ТОО «Тенгизшевройл» имеет хорошие показатели в количестве обеспеченности собственными средствами, также с каждым годом уровень заемных средств и кредиторской задолженности снижается, что является еще одним показателем устойчивости компании.

Сравнительный баланс позволяет объединить в одной таблицы показатели горизонтального и вертикального анализа и сформировать первоначальное представление о деятельности предприятия. В исходную таблицу баланса дополняются новые столбцы, в которых отражаются: удельный вес статей баланса, на начало и конец периода, изменения абсолютных в абсолютных величинах, процентные изменения к величинам за исследуемый период. Особое внимание необходимо уделить оценки изменения состава оборотных активов, как наиболее мобильной части капитала, от состояния которых в значительной степени зависит финансовое состояния предприятия. Потому, что стабильность структуры оборотного капитала свидетельствует об устойчивом, хорошо отлаженном процессе производства и сбыта продукции и, наоборот, существенные структурные изменения – признак нестабильной работы предприятия.

Оценка актива и пассива баланса включает в себя показатели как горизонтального, так и вертикального анализа.

Устойчивость рыночного положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов и активов.

Горизонтальный анализ  (1- приложение)

Общая сумма активов возросла на 13,39 % в сравнений с 2010 годом, 2011 году возросли на 31,71%.

Как мы можем видеть в горизонтальном анализе, сумма краткосрочных займов уменьшилось на 13,74%,  также уменьшилось краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность на 13,03%.

Денежные эквиваленты задейственные в компаний уменьшилось на 65,32% за 2010 год, а за 2011 год наоборот вырос на 1028,11%. Этот скачок можно объяснить ростом дебиторских задолженностей.

Экономичный анализ рассчитывался за три года. Целью вертикального и горизонтального анализа является выявления изменения в балансе компаний, рассмотрение отчета о прибылях и убытках и, анализируя все полученные данные оптимизировать работу менеджеров.

Вертикальный анализ помогает увидеть состояние по  прибылям и убыткам на данный момент, составить прогноз на будущее развитие.

Вертикальный анализ. Выводы по ним. (Приложение - 3):

Денежные единицы в обороте компаний в 2010 году составляли 2,6%, к 2011 году этот показатель увеличился, и составил 28,53%. Основные средства уменьшились с 35,29% до 29,60% за 2009 и 2010 года. Стоит отметить, что они занимают основную долю в долгосрочных активах.

Анализ отчета о прибылях и убытков (приложение - 2)

За 2010 год прибыль составила 18,14%, а за 2011 год увеличилось на 39,59%. В 2010 году финансовые расходы составили 12233,23%, а за 2011 год финансовая прибыль в сравнений с 2009 годом составила 306,12%. Чистый доход за 2010 год возросла на 28,20%, за 2011 год составила 75,56%. Уровень краткосрочных займов уменьшился с 2,95% до 1,46%. Показатель собственного капитала за 2011 год составил 83,09%, что является хорошим показателем и говорит об устойчивости компании.

Перейдем к отчетам о прибылях и убытках. Как показано ниже чистая прибыль увеличилась с 30% в 2009 году до 40 % в 2011 году.

По полученным данным менеджерам компаний можно посоветовать следующее:

1.                  Чтобы улучить соотношение займов и дебиторских задолжностей стоит оптимизировать отношение между потребителем и продавцом.

2.                  Уменьшить организационные расходы

Рыночная устойчивость предприятия зависит от его способности и умения вовремя выявить и попытаться исправить ухудшающееся экономическое положение на предприятии, для того чтобы избежать кризисных ситуаций.

Рисунок 8. Экономическая устойчивость предприятия

Примечание. Составлено по данным официального сайта ТОО «ТенгизШевройл» www.tengizchevroil.com

Анализируя коэффициенты экономической устойчивости, за рассматриваемый период, можно сказать, что:

- значение коэффициентов концентрации собственного капитала (автономии) за анализируемый период увеличивается, показатели находятся в допустимых пределах и, исходя, из этого следует, что предприятие имеет стабильное финансовое положение, и независимо от внешних кредиторов;

-                     коэффициент концентраций привлеченного капитала с каждым годом уменьшается что, также говорит о независимости привлеченного капитала

- коэффициента финансовой зависимости, является обратным коэффициенту автономии, который за анализируемый период, уменьшается с каждым годом, это говорит о том, что у предприятия снижается заемный капитал, в общей сумме источников финансирования, что улучшает его экономическое состояния;

Как уже говорилось финансовый леверидж - соотношение заемного капитала и собственного капитала компании и влияние этого отношения на чистую прибыль. Чем выше доля заемного капитала, тем меньше чистая прибыль, за счет увеличения расходов на выплату процентов. В нашем случае мы видим что уровень финансового левириджа довольно низок, и с каждым годом уменьшается. Это, говорит о независимости и хорошем чистом доходе.

Рисунок 9. Анализ платежеспособности предприятия

Примечание. Составлено по данным официального сайта ТОО «ТенгизШевройл» www.tengizchevroil.com

Оборотный капитал - Часть капитала компании, который задействован в ее повседневной коммерческой деятельности.

Анализируя данные последних трех лет, мы видим что оборотный капитал или чистые текущие активы возросли. Это говорит о том, что платежеспособность и кредитоспособность предприятия увеличилась. Активы возросли, обязательства наоборот уменьшились.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует степень покрытия оборотных активов оборотными пассивами, и применяется для оценки способности предприятия выполнить свои краткосрочные обязательства.

Как видно из диаграммы, коэффициент ликвидности выше желаемого результата. И с каждым годом он увеличивается. Что говорит о ликвидности активов.

Коэффициент быстрой ликвидности (срочной) характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов. Нормальным считается значение коэффициента более 0.8. В нашем случае мы видим, что  показатели значительно превосходят нормальное значение коэффициента.

Доля товарно-материальных запасов в текущих активах. Если показатель высокий, то это говорит о том что продаваемость низкая. В нашем случаем продаваемость хорошая, то есть активы востребованы.

Коэффициент маневренности собственного капитала в течении 2009 – 2011 гг. находился в пределах рекомендуемого значения, что свидетельствует о стабильности собственного капитала;

Одним из ключевых показателей экономической устойчивости предприятия является рентабельность. Экономический смысл показателей рентабельности заключается в подсчете, сколько денежных единиц прибыли приходится на одну денежную единицу капитала (выручки, затрат). Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность предприятия.

Рост рентабельности является положительной тенденцией в финансово – экономической деятельности предприятия. При этом следует помнить, что при расчетах коэффициентов рентабельности не всегда учитываются особенности деятельности предприятия. Это возможно в случаях, когда:

                  организация может быть высокорентабельной за счет осуществления рискованных проектов, и это в итоге может привести ее к потери финансовой устойчивости;

                  долгосрочные инвестиции, как правило, влияют на коэффициенты рентабельности в сторону их снижения;

                  расчет рентабельности капитала основывается на учетных, а не рыночных оценках стоимости предприятия и, следовательно, дает неточные результаты.

Экономическая сущность рентабельности может быть раскрыта только через характеристику системы показателей. К основным коэффициентам рентабельности можно отнести:

Рисунок 10. Рентабельность предприятия

Примечание. Составлено по данным официального сайта ТОО «ТенгизШевройл» www.tengizchevroil.com

Анализируя полученные коэффициенты рентабельности, мы можем сделать следующие выводы. Все показатели за рассматриваемый период, 2009 – 2011 года, с каждым годом показатели увеличивались. В 2011 году увеличилась рентабельность активов, она составила 0,28 тг. на каждый вложенный тенге активов предприятия.

Рентабельность собственного капитала увеличивается с 0,23 в 2009 году до 0,28 в 2011. 2011 году увеличилась рентабельность продаж, что свидетельствует о увеличении прибыли и укреплении финансового благо-получия предприятия.

Рентабельность инвестированного капитала дает понятие от том насколько эффективно менеджмент предприятия инвестирует средства в основную деятельность предприятия. По полученным данным мы можем сделать вывод, что темп роста рентабельности инвестированного капитала растет. Это говорит о хорошей работе менеджмента.

Операционная прибыль – это прибыль, остающаяся после вычета из валовой прибыли административных расходов, расходов на сбыт и прочих операционных расходов. Этот коэффициент показывает рентабельность предприятия после вычета затрат на производство и сбыт товаров.

Анализ деловой активности предприятия включает оценку оборачиваемости средств и продолжительности производственно – сбытового цикла.

Оборачиваемость средств – этот оценка продолжительности их кругооборота, измеряемая скоростью возврата средней за отчетный период (квартал, полугодие, год) суммы средств предприятия в денежную форму. Оборот средств предприятия находится в прямой зависимости от величины задействованного капитала и, соответственно, связан с размером платы за используемые заемные средства.[31, стр. 183]

Длительность нахождения средств в обороте определяется рядом объективных и субъективных факторов.

Коэффициенты деловой активности позволяют по анализу оборачиваемости средств делать выводы, насколько эффективно предприятие использует свои средства.

Расчетные показатели деловой активности не имеют норм, считается , что чем выше значение данных показателей, тем выше деловая активность предприятия.

Коэффициент оборачиваемости чистых активов характеризует эффективность использования предприятием имеющихся в распоряжении основных средств.

Рисунок 8. Экономическая устойчивость предприятия

Примечание. Составлено по данным официального сайта ТОО «ТенгизШевройл» www.tengizchevroil.com

Фондоотдача — сколько продукции выпускается на 1 тг основных фондов и характеризует эффективность использования основных средств. В нашем случае, показатель увеличился с 1,6 в 2009 до 2,4 в 2011 году. Это говорит об эффективном использовании основных средств.

Коэффициент оборота (всех) активов  или Ресурсоотдача  - то показатель, который отражает эффективность использования активов. Используется для анализа того, насколько эффективно предприятие управляет своими активами. Как видно из графика, показатель растет, хоть и малыми темпами. Рост показателя в 2010 году, обуславливается ростом активов на 13,39%, также возросла прибыль на 18,14%.

Рост показателя объясняется тем, что ТМЗ уменьшилось на 23,45%.

По сравнению с 2009 годом в 2010 году показатель уменьшился, это от того что дебиторская задолженность возросла на 34,07%.

Увеличение или снижение дебиторской и кредиторской задолженности приводит к изменению финансового положения организации. Так, например, значительное превышение дебиторской задолженности над кредиторской задолженностью может привести к так называемому техническому банкротству. Это связано со значительным отвлечением средств организации из оборота и невозможностью гасить вовремя задолженность перед кредиторами. В связи с этим необходимо проводить мониторинг и анализ состояния расчетов, немаловажную роль при этом играет правильная организация учета расчетных операций.

Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов не стабилен в анализируемом периоде, что свидетельствует о том, что предприятие с каждым годом материально-производственные запасы использует не полно. Оборачиваемость дебиторской задолженности в 2011 году составила 15,99 оборотов в год, то есть по сравнению с предыдущими годами погашение дебиторской задолженности происходило более медленными темпами.

Проанализировав рыночную устойчивость предприятия за 2009 – 2011 гг. отметим, что предприятие имеет устойчивое финансовое положение.

Проведенный анализ относительных и абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия показал, что:

- предприятие с каждым годом повышает свою надежность и качество стратегического планирования;

- процент заемного капитала с каждым годом снижается.

Рассмотрев рентабельность и деловую активность предприятия, мы можем сказать следующее, что:

- рентабельность предприятия за рассматриваемый период, растет но медленными темпами роста;

- анализ деловой активности свидетельствует о том, что предприятие с каждым годом старается все более и более эффективно использовать все имеющиеся в ее распоряжении ресурсы, однако у предприятия возникают сложности с эффективным использованием оборотного капитала, с оборачиваемостью материально-производственных запасов и оборачи-ваемостью дебиторской задолженности.

Рыночная устойчивость предприятия в данное время стабильна,  рентабельность предприятие остается стабильной. И для того чтобы повысить рыночную устойчивость необходимо оптимизировать производства  продукции и детально рассмотреть и проанализировать работу собственного и заемного капитала.

Советы по повышению конкурентоспособности ТОО «Тенгизшевройл»

На данный момент самый эффективный метод повышения конкурентоспособности компании ТОО «Тенгизшевройл» по моему мнению: расширение рынка сбыта, улучшения качества продукта.

По части критериев - объем годового оборота, наличие существенных запасов сырья и производственных мощностей, существенная доля на целевых рынках, техническое лидерство в отрасли - «Тенгизшевройл» является в элитном клубе. Но многое еще предстоит сделать.

В условиях динамично развивающейся конкурентной среды необходимо проводить анализ конкурентоспособности своего предприятия на фоне других представителей данного сектора рынка. Это позволит получить информацию, о том, что привлекает потребителя в продукции или услугах данного предприятия, и какие преимуществами обладают его конкуренты. Анализ необходим, чтобы на его основе можно было усовершенствовать те моменты, которые способствуют снижению конкурентоспособности. Исходя из этого, проведение данного анализа является достаточно необходимой составляющей каждого предприятия, поскольку, не зная того, что нужно потребителю и какими конкурентными преимуществами обладают соперники, не стремясь исправить сложившееся не завидное положение можно прийти к банкротству.

Перейдем к финансовым показателям и коэффициентам. Ликвидность компании высока, значить, активы компании востребованы. Уровень товарно – материальных запасов с каждым годом уменьшается, это способствует также к продаваемости активов. Как говорилось выше, рентабельность инвестированного капитала показывает, эффективность инвестированного капитала. Если показатель низки, то значит спрос на товар упал. В случае с компанией ТШО показатель довольно высокий, что говорит о большом спросе на продукцию. При анализе деловой активности предприятия, нужно отметить, что фондоотдача с каждым годом возрастает. Это еще один показатель успешной работы компании.

Из выше сказанного следует что, ТОО «ТенгизШевройл» руководствуется хорошим менеджментом.  Видя какую важную роль в развитии Казахстана компания занимает, хочется пожелать, чтобы число таких компании росла.

В главе был проведен анализ на финансовую и конкурентную устойчивость. Рассматривая полученные данные мы приходим к мнению что, чтобы стабилизировать рыночную устойчивость предприятия:

1. были изучены теоретические и методологические аспекты анализа и оценки, повышения конкурентоспособности организации, которые показали, что в настоящее время отсутствует общепринятая методика разрешения данного вопроса. В конечном счёте, таких вариантов множество. И в сложившейся ситуации остаётся только помнить и придерживаться основного принципа: проведя комплексную диагностику фирмы, и, ориентируясь на те или иные пробелы в её работе, выбрать подход, в наибольшей степени соответствующий условиям собственного предприятия, и органично вписать его в общую систему управления для создания крепкого фундамента устойчивой позиции на рынке.

2. был проведен анализ конкурентоспособности на примере выбранной организации, в рамках которого были проанализированы: финансовое состояние, расположение конкурентных сил на рынке, проведен сравнительный анализ конкурентов; SWOT-анализ , выведена финансовая отчетность компании за недавние годы. В сравнении были произведены выводы о тех или иных изменениях деятельности компании.

3.2 Основные рекомендации по увеличению рыночной устойчивости, более эффективному существованию и прибыльности

После практического анализа состояния ТОО «Тенгизшевройл», мы видим, что показатели компаний показывают положительный темп роста. Так как, рыночная устойчивость одна из основных гарантии стабильного развития, компания должна как можно устойчивее укрепиться в рынке. Рыночная устойчивость в большой степени зависит от конкурентоспособности компаний и продукции компании, это значит, что приоритетной задачей является повышение конкурентоспособности продукций ТОО «Тенгизшевройл».

Для улучшения показателей также можно посоветовать следующее:             

1)                 Развития рынка. С помощью этой стратегии фирма пытается увеличить сбыт существующих товаров на новых рынках или на новых сегментах имеющегося рынка.

2)                 Оптимизация производства товара.

Внедрение новых методов и технологий повышения нефтеотдачи пластов сдерживается высокими капитальными вложениями и удельными эксплуатационными затратами на их применение по сравнению с традиционными способами добычи нефти.

Дабы увеличить конкурентоспособность товаров, мы советуем использовать новые методы добычи нефти. Так, как с использованием метода химического воздействия способ добычи упрощается, и расходы по добыче и обработке добычи нефти снижаются. Кратко расскажем о методе химического воздействия.

Методы химического воздействия на продуктивные пласты осуществляются на основе изучения особенностей структуры и свойств пористой среды и физико-химических свойств насыщающих их жидкостей, а также процессов, протекающих на границе разделов жидкость-жидкость, жидкость-твердое тело.

В то же время методы исследования макро- и микропроцессов, протекающих между жидкостями и породой непосредственно в поровом пространстве, практически не исследованы ввиду чрезвычайно больших трудностей проведения таких исследований.

Вся информация о процессах, происходящих при фильтрации многофазных жидкостей сквозь пористые среды, получается в основном при изучении свойств жидкостей в свободном объеме и тех изменений, которые они претерпевают при фильтрации через модели пористых сред. Эта информация используется в различных математических моделях, описывающих процессы вытеснения нефти водой с добавками химреагентов. Полученные различные результаты лабораторных исследований, часто противоречат друг другу. Таким образом, нет единого мнения по важнейшим вопросам физики и физикохимии вытеснения нефти из пористых сред.

Методы, направленные на увеличение коэффициента вытеснения.

Коэффициент вытеснения нефти - отношение объема нефти, вытесненной каким-либо агентом из образца породы или модели пласта до полного насыщения этим агентом получаемой продукции, к начальному объему нефти, содержащейся в образце породы или модели пласта

Оценка фактического прироста коэффициента нефтеотдачи пластов за счет применения МУН.

Одним из самых важных моментов является оценка фактического прироста коэффициента нефтеотдачи пластов за счет применения МУН.

В начале проведения промысловых испытаний оценку прироста коэффициента нефтеотдачи пытались осуществить путем сравнения технологических показателей разработки опытных и контрольных участков. При этом контрольный участок должен быть идентичен опытному, как по геолого-физическим свойствам, так и по условиям разработки. Выдержать же идентичность опытного и контрольного участков по всем показателям не удается практически никогда.

В связи с этим для оценки технологической эффективности используют статистические методы прогнозирования показателей разработки и конечной нефтеотдачи. В качестве статистических методов используются характеристики вытеснения, представляющие эмпирические зависимости между значениями отбора нефти, воды и жидкости. По полученным зависимостям производится прогноз добычи нефти, жидкости и воды по базовому варианту, т.е. без применения МУН.

В соответствии с  «Методическим руководством по оценке техно- логической эффективности применения методов увеличения нефтеотдачи» за прирост коэффициента нефтеотдачи принимается дополнительная добыча нефти, получаемая как разность между фактической добычей нефти и прогнозной (расчетной), определяемой по характеристикам вытеснения.

Точность оценки технологической эффективности по характеристикам вытеснения зависит от соблюдения технологии разработки объекта после применения метода, которая должна быть такой же, как и до применения, а также от длительности периода, на который проводится экстраполяция. Также на точность определения дополнительной добычи нефти влияет точность замера дебита жидкости скважин и определения обводненности их продукции.

Точность замер дебита жидкости на групповых замерных устройствах (ГЗУ)

В настоящее время. Если ГЗУ оснащен турбинным объемным счетчиком, то на его показания влияют наличие жидкой фазы по всему сечению потока, величина вязкости, качество сепарации газа, наличие пенной структуры в измеряемой продукции, что связано с инерционностью турбинки. К тому же турбинный расходомер имеет высокую погрешность измерения при колебании в процессе измерения вязкости и плотности жидкости. Чем ниже дебит скважины, тем меньше точность измерения. Нижний предел измерения дебита — не менее 5 м3/сут.

Если измерительный узел представлен тахометрическим массовым счетчиком камерного типа, то погрешность измерения составляет от 7 до 23%, в среднем порядка 18%. Кроме того, выявлено, что

                  счетчик неработоспособен при наличии АСПО и взвешенных механических частиц в замеряемой жидкости;

                  отсутствие замеров при 100% обводненности или близкой к 100%;

                  отсутствие замеров на скважинах с высоковязкой жидкостью.

                  Оценка обводненности

Обводненность продукции скважин определяется в лаборатории по пробам жидкости, отбираемых с устья скважин. Точность определения ±2%. Кроме того, известно, что поступление воды и нефти на устье скважин носит пульсирующий характер, в связи с чем наблюдаются колебания в значениях обводненности в течение короткого периода времени.

Для обеспечения среднемесячной обводненности скважин с погрешностью ±2% необходимо отобрать 15 проб из скважин, эксплуатируемых ШГН, и 234 — из газлифтных скважин.

Согласно же РД 153—39.0–109–01 «Методические указания по комплексированию и этапности выполнения геофизических, гидродинамических и геохимических исследований нефтяных и нефтегазовых месторождений» для определения средней обводненности за месяц следует отбирать одну пробу в неделю или 4 -5 пробы в месяц.

Усреднение значений водосодержания проб продукции на промыслах производится по разному.

Известно, что добыча нефти за месяц, определенная на основе замеров дебитов жидкости по скважинам и обводненности их продукции, отличается от объема нефти, находящихся в товарных парках. В связи с этим вносятся уточнения в показатели добычи нефти по скважинам, которые отражаются в эксплуатационных карточках. При этом общепринятая методика уточнения добычи нефти по скважинам, которая выдерживалась бы из месяца в месяц, отсутствует.

Таким образом, точность определения дебита жидкости и обводненности продукции скважин в принципе неизвестна.

Оценка дополнительной добычи нефти

При применении потокотклоняющих технологий или выравнивания профиля приемистости на некоторых участках с большим числом нагнетательных скважин (10 и более) наблюдалось снижение обводненности до 15%, что вообще значительно.

Однако в опубликованных статьях приводится динамика закачки воды и отбора жидкости в целом по участку, а не по скважинам. Скорее всего, произошло перераспределение закачки воды по скважинам, что ведет к гидродинамическому эффекту, которого можно добиться за счет нестационарного заводнения. Тоже происходит и при закачке реагентов в отдельные очаговые нагнетательные скважины, на работу которых влияют соседние участки.

В целом по подавляющему числу участков текущее снижение обводненности после применения метода составляет не более 1- 2%

Также дополнительная добыча возрастает, если происходит отключение отдельных наиболее обводненных скважин. В таком случае определять дополнительную добычу нефти по характеристике вытеснения в дальнейшем нельзя, так как статистические зависимости предполагают сохранение режима эксплуатации, в том числе и количества скважин.

В действительности же дополнительная добыча нефти продолжает считаться, иногда с принятием новой характеристике вытеснения, что предполагает во многих случаях высокую эффективность. Использовать статистические зависимости можно только в течение максимум одного года.

Рассматривая динамику дополнительной добычи нефти, можно отметить, что по большому числу участков дополнительная добыча по месяцам значительно колеблется, вплоть до отрицательных значений.  При этом отрицательные значения принимаются за нулевую дополнительную добычу.  То есть дополнительная добыча завышается. 

Ни один метод не имеет сто процентную успешность. По неуспешным воздействиям дополнительная добыча принимается равной нулю, хотя в действительности по большинству из них имеет место отрицательная добыча нефти. Поэтому в целом по всем методам эффективность завышена.

Далее, из всех публикаций и обсуждений на семинарах, совещаниях и конференциях по применению МУН отмечается, что дополнительная добыча нефти имеет место в течение только определенного срока, что, вообще говоря, непонятно.

Не понятно, как определяется срок действия метода?

После окончания срока действия метода добыча нефти продолжается. Тогда следует продолжать следить за базовой добычей нефти, ведь может случиться так, что после окончания действия метода текущая фактическая добыча нефти может оказаться ниже базовой, а, следовательно, после какого-то времени фактическая накопленная добыча нефти и базовая накопленная добыча нефти сравняются. В этом случае никакого прироста коэффициента нефтеотдачи не будет.

Таким образом, оценка эффективности МУН только по характеристикам вытеснения недостаточна надежна. В связи с этим отметим, что использование характеристик вытеснения из продуктивных пластов для прогнозирования показателей разработки без МУН следует считать мерой вынужденной.

На основании изложенного можно сделать следующие выводы:

                    теоретические предпосылки применения химических методов не полностью учитывают свойства неоднородных пластов;

                    точность промысловой информации такова, что не позволяет однозначно оценить эффективность применения химических методов;

                    все анализы эффективности применения химических методов осуществляют авторы технологий с участием тех, кто внедряет эти методы. Не уделяется достаточно внимание соблюдению условий проведения эксперимента.

                    для повышения надежности оценки эффективности применения химических методов необходимо расширить объемы их применения с соблюдением условий проведения эксперимента, повысить точность определения дебита скважин по жидкости содержания воды в продукции.

                    для оценки эффективности применения химических МУН следует привлекать независимых экспертов.

Резкое обострение  ситуации в экономике , в том числе на нефтяном рынке , потребовало всемерного снижения производственных издержек . Именно обострение вопроса снижения  себестоимости сырья влечет за собой концентрацию внимания на проблеме технической оснащенности и совершенствования технологий добычи. В этой ситуации почти единственная возможность выжить – экономить. За время эксплуатации месторождений сырьевая база компаний ухудшается . В настоящее время на месторождениях Западной Сибири доля трудноизвлекаемых запасов , содержащихся в основном в малородуктивных пластах, составляет 45%.

Спрос на работы и услуги таких фирм  не зависит от состояния экономики, уровня доходов потребителей и цен на продукцию предприятий. Цены на производство ГРП высока , т.к. используется дорогое импортное оборудование, материалы, и ГРП проводят высококвалифицированные специалисты в тяжелых условиях, данные себестоимости рассмотрены в таблице 9.

Таблица 9

Себестоимость метода ГРП

Как было отмечено выше метод ГРП является новейшей технологией по повышению производительности малопродуктивных нефтяных скважин. Поэтому издержки заказчиков на выполнение гидроразрыва  будут не значительными, по сравнению  с полученным результатом примененных технологий, а это высокий приростом дополнительно добытой нефти, в результате применения данного метода.

Таблица 10

Экономическая эффективность ГРП и биополимера

Расширение рынка сбыта продукции. Одну из наиболее важных на сегодняшний день проблем казахстанских нефтяных компаний это - необходимость в нахождения новых рынков сбыта для нефти.  Для представителей отрасли, которые в результате мировых цен на сырье находятся в состоянии риска и всегда могут понести серьезные убытки, эта проблема становится совершенно очевидной. В сегодняшних условиях сама экономическая ситуация приводит представителей крупных нефтяных компаний к пониманию необходимости изучения рынка нефти в Республике Казахстан, причем компания «Тенгизшевройл» активно этим занимается.

В настоящее  ведущие фирмы начали серьезный пересмотр и переориентацию своего менеджмента. Если раньше он в большей части был ориентирован на производство, то теперь начинается серьезное внимание уделяться стратегическому менеджменту и особенно стратегическому маркетингу.

Особое место в структуре маркетинга  занимает стратегическое планирование, которое представляет собой набор методов и принципов, способствующих достижению поставленных целей. Хотя стратегическое планирование чаще всего рассчитано на большой период времени, не следует смешивать его с долгосрочным планированием, так как за основу здесь берется не временной горизонт, а содержание плана. В рамках стратегического планирования определяются следующие моменты:

                    утверждаются продукты, услуги, рынки и сегменты, с которыми предприятие будет работать, а также количественные и качественные цели (имидж, сбыт, доля рынка и т.д.);

                    фиксируются стратегии маркетинга ;

                    распределение ресурсов по организационным структурам в соответствие со стратегическим планом.

Более подробно остановимся на стратегии маркетинга. Стратегия маркетинга – принципиальные, средние или долгосрочные решения, дающие ориентиры и направляющие отдельные мероприятия маркетинга на достижение поставленных целей. Выбор стратегии ограничивают внешние и внутренние условия. Для описания стратегии можно использовать следующие стратегические определяющие, причем основная определяющая дает стратегии свое имя:

     пространственное выделение рынка (локальный, региональный, национальный);

     знакомство с рынком (старый рынок, родственный рынок, новый рынок);

     объем обработки рынка (один сегмент, несколько сегментов, весь рынок);

     определение стратегии охвата рынка (дифференцированный недифференцированный);

     концентрация на одном из инструментов маркетинга (цена, качество);

     первичная цель (сбыт, рентабельность);

     отношение к конкурентам (агрессивное, нейтральное );

     отношение к кооперации;

     отношение к темпам роста (быстрый рост, умеренные темпы, сокращение производства);

     отношение к инновации (инновативность, адаптация).

Выбор стратегии фирмы должен осуществляться на основе анализа существующих и прогнозирования будущих стратегических потребностей в данном виде товара или услуг, стратегической сегментации рынка , прогнозирование жизненных циклов будущих товаров, анализе конкурентоспособности своих товаров и товаров конкурентов, прогнозировании их конкурентных преимуществ .

Выбор конкретной стратегии для ТОО «Тенгизшевройл» необходимо  исследовать специальными методами, базирующимися на современных методиках.

При выходе на новый рынок перед фирмой встает проблема о проведение маркетинга своих работ и услуг, а также анализа и прогноза рынка, т.к. у потенциальных клиентов могут возникнуть сомнения о эффективности ГРП на своих месторождениях.

Если проблема будет решена, то предприятие будет развиваться, приобретет выгодных клиентов и новые связи. Поставив перед собой задачу, фирме необходимо проанализировать ее. При решение  задач предприятия сталкиваются с факторами, препятствующими их решению, а также и с такими факторами которые наоборот помогают их решить.

ТОО «Тенгизшевройл» может осуществить поиск решений задачи нахождения новых рынков сбыта. Но при реализации стратегии выхода на новый рынок, может в результате осуществления своих действий достичь следующих результатов:

     наиболее вероятный результат: разовые, случайные контакты с клиентами;

     наихудший результат: дискредитация фирмы, конкуренты забирают клиентов;

     желаемый результат: выход на стабильные рынки сбыта работ и услуг.

Чтобы добиться желаемого результата рассмотрим детально каждый фактор, оказывающий влияние на решение задачи.

1)    Недоверие фирм –потребителей.

Следует привлекать к совместной деятельности страховые компании. При наличии большого количества заказчиком создать систему проверки клиентов.

2) Отсутствие информации у клиентов о продукции и услугах фирмы.

Желаемый результат достигается, когда отработан механизм представления продукции и услуг предприятия. Для этого нужно создать пакеты рекламных материалов для различных категорий клиентов.

3) Неоперативные методы деятельности фирмы.

Желаемый результат достигается когда осуществляются оперативные методы предложения услуг и продукции фирмы, необходимо посылать целевые письма, устанавливать личные контакты, а также проводить целенаправленный сбор информации о клиентах. Желательно создать информационный фонд отказов и их причин. Игнорирование этого приедет к достижению наихудшего результата.

4) Наличие абстрактной рекламы.

Наличие конкретной рекламы продукции и услуг предприятия ведет к достижению желательного результата. Также нужно целевые письма клиенту сопровождать телефонным звонком.

5) Отсутствие профессионализма в работе с клиентом.

Уверенность того, что профессионализм - это не главное может привести к наихудшему результату. Чтобы этого не случилось нужно обучать сотрудников работе с клиентом, зная чему и как учить. Уделять внимание не только оперативной деятельности, так как это может вызвать удовлетворение разовыми результатами, не думая о стратегии.

6) Отсутствие опыта проведения маркетинга.

Чтобы достичь желаемого результата, предприятию необходим конкретный опыт в проведении маркетинга, поэтому следует выдавать сотрудникам конкретные алгоритмы действий, а также привлечь специалистов по маркетингу имеющих опыт работы, связанный с деятельностью нефтяных компаний.                                                

Наихудший результат возможен, когда маркетинговая деятельность осуществляется случайными людьми, а также когда решение задач маркетинга происходит только по мере их возникновения. Желаемый результат достигается, когда есть структура, прямыми обязанностями которой является маркетинг. Для этого необходимо создать отдел маркетинга.

7) Наличие активных конкурентов.

Желаемый результат достигается, когда активные конкуренты сами развивают рынки и структуры фирмы. Фирма должна использовать разовые действия конкурентов для создания комплексной системы маркетинга фирмы.

8)Хорошие результаты деятельности фирмы.

Чтобы хорошие результаты деятельности стали известны клиентам, следует информировать их об успехах. Но в тоже время, чтобы неудачные результаты не стали общеизвестными нельзя допускать утечку информации о сделках фирмы.

9) Неспланированная рекламная компания.

ТШО нужна структурированная, динамичная реклама работ и услуг. Нужно создать систему различных форм рекламы, анализировать аналоги и опыт подобных фирм, не допускать случайной, субъективной рекламы продукции и услуг фирмы. Избегать отсутствия четкой цепи работы отдела маркетинга.

11) Наличие случайных публикаций.

Наихудший результат возможен, когда публикации носят скандальный характер, поэтому следует не давать случайной интервью случайным журналистам. Но следует согласовывать публикации с письмами.

12) Наличие партнеров, заинтересованных в развитии фирмы.

Желаемый результат достигается, когда партнеры развивают рынки и структуры фирмы. Для этого следует  создать рекламу для партнеров о перспективах фирмы, а также избегать соперничества.

13) Желание клиента повысить эффективность своей работы.

Клиенты должны знать, что фирма может помочь им повысить эффективность работы. Поэтому необходимо создать систему повторных целевых писем, информирующих клиента, а также строить с клиентом долговременные отношения. Но, чтобы не было возможности достижения наихудшего результата

Пути совершенствования организации производств. В ТШО большое внимание уделяется совершенствованию организации производства. В 2012 году ТШО будет по-прежнему уделять основное внимание  вопросам  оптимизации  производства,  повышению уровня безопасности рабочих процессов и процедур, росту объемов производства и дальнейшему улучшению показателей экологической безопасности производства, развитию и продвижению сотрудников, поддержке роста экономики и развития инфраструктуры Казахстана. Успешная  реализация  проектов  Закачки  сырого  газа  и Завода второго поколения позволяют «Тенгизшевройл» заглянуть в дальнейшую перспективу и планировать будущий рост основных мощностей на Тенгизе. Сегодня в ТШО ведется интенсивная работа над будущим проектом расширения на основе результатов работы по ЗСГ/ЗВП. Проект дальнейшего роста в числе экономических преимуществ предложит Республике Казахстан новые рабочие места, новые возможности для участия казахстанских предприятий, большие поступления в бюджет государства и увеличение извлекаемых

запасов месторождения. Проект будущего расширения вступит в стадию детального проектирования и строительства после согласования и утверждения соответствующими государственными органами Казахстана и акционерами ТШО.[31, с.23]

Для дальнейшего улучшения качество продукции компания намеревается построить завод третьего поколения. Система сбора 

Система  сбора  включает  обустройство  добывающих  скважин,  замерные  установки (ЗУ)  для  добывающих скважин и выкидных трубопроводов.

Добывающие скважины предусматривается обустраивать как в виде индивидуальных, соединенных с ЗУ,  так  и  кустом  скважин  соединенных  с  ЗУ.  Решения  по  обустройству  скважин  будут  определены  с учетом способа эксплуатации скважин и схемой разработки месторождения.

Нефтегазовая смесь от скважин по выкидным линиям диаметром 6" с расчетным давлением 13,2 МПа поступает  на  замерные  установки (ЗУ),  где  производится  поскважинный  замер  продукции  на автоматизированных  замерных  установках.  Общая  протяженность  всех  проектируемых  выкидных линий  составляет  порядка  366  км.  К  замерной  установке  может  быть  подключено  примерно  10  -  20 скважин. Конец каждой выкидной линии со стороны замерной установки оборудуется камерой приема скребков.  Каждая замерная установка по аналогии с проектом ПВП включает в себя многофазный расходомер, факельное  хозяйство  с  системой  подачи  топливного  газа  и  утилизации  продуктов  продувки,  блок подачи  реагентов,  камеры  приема  скребков  выкидных  трубопроводов,  а  также  –  камеру   запуска скребков нефтегазосборного трубопровода. Факельное  хозяйство  предназначено  для  сжигания  обессеренного  продувочного  топливного  газа,  а также высокосернистых веществ в случае аварийного освобождения трубопроводов.[30, с.44]

Для повышения эффективности всей работы также необходимо решить задачу ускоренного перевода производства и сбыта на прогрессивные технологии как важную предпосылку снижения издержек и роста конкурентоспособности компании. Это касается внедрения новых технологий сейсморазведки и поисково-разведочного бурения, обеспечивающих увеличение доли высокопродуктивных запасов нефти, совершенствования существующих технологий строительства скважин, разработки и добычи нефти. Только на этой основе мы сумеем повысить нефтеотдачу пластов и снизить себестоимость добычи.              

На решение задач роста эффективности нефтяного дела направлена маркетинговая стратегия компании, обеспечивающая развитие сети продаж нефтепродуктов по критериям платежеспособности в регионах Казахстана и мира. Этим же целям подчинена последовательная рационализация всех сфер производства и управления компании как общее условие успеха ее бизнеса. 
Финансовые прогнозы Существуют прямая и обратная зависимости между производственными и финансовыми показателями, которые не всегда в полной мере учитывались ранее. Рост объемов производства прямо влияет на финансовые результаты, но, в свою очередь, зависит от условий инвестирования. Последние определяются не только внешними, но и внутренними обстоятельствами - уровнем финансовой дисциплины, достигнутой степенью консолидации денежных потоков, показателями эффективности нашей работы.[20, с56]

Предварительные расчеты показали, что, с позиций нашей стратегической перспективы, повышательные тренды на мировых рынках нефти и нефтепродуктов создают позитивную основу для улучшения финансовых результатов деятельности "ТШО". Укрупненный расчет прогнозируемых финансовых индикаторов компании показывает ее реальные возможности многократно увеличить объемы продаж в 1993-2010 гг. 

В последующем генерируемая наличность может достичь нескольких миллиардов долларов США ежегодно. Главным источником такого объема денежных средств являются чистая нераспределенная прибыль (от 50 до 70% всей наличности), а также возмещение инвестированного капитала в виде амортизации и средства на восстановление минерально-сырьевой базы. 

Объемы реализации сырой нефти за 2000 год составили 10.560 тыс. метрических тонн, что незначительно превышает показатель 1999 года.  Объемы продаж за счет добычи возросли на 901 тысячу метрических тонн, в то время как использование закупленной сырой нефти в целях перепродажи снизились на 614 тысяч метрических тонн.  Доходы от реализации по рынкам ТОО “Тенгизшевройл” были высокими в течение всего 2000 года с более высокими ценами во второй половине года (средняя цена Брент: 28,49 долл. США за баррель в 2000 году по сравнению с 17,83 долл. США за баррель в 1999 году).  В 2000 году выручка от реализации по трубопроводу в ближнее зарубежье оставалась низкой.  В результате чего, ТОО “Тенгизшевройл” использовало железнодорожные коридоры и увеличило размер квоты на транспортировку по трубопроводу в дальнее зарубежье по тем объемам, которые ранее направлялись покупателям в ближнее зарубежье.[19, с.211]

Таблица 11

Доход от реализации сырой нефти

В 2011 году сократились объемы поставок ТОО "Тенгизшевройл" по железнодорожным коридорам в процентном соотношении к общему числу поставок (67% по сравнению с 70% в 1010 году).  Увеличившиеся объемы за счет эксплуатации Пятой Нитки были в основном транспортированы по трубопроводу в дальнее зарубежье в результате повышения квоты в четвертом квартале. Хотя использование железнодорожных коридоров приводит к увеличению стоимости реализации и транспортных расходов, соответствующие выручки от реализации за вычетом транспортных расходов по железной дороге и по трубопроводу в дальнее зарубежье были приблизительно равными в течение года.

Проблема, как представляется, заключается в подходе к внедрению системы качества через управление человеческими ресурсами. Возможно, здесь и возникает необходимость в такой под отрасли науки управления, как управление изменениями.

В обучающейся организации одновременно происходят плановые изменения двух типов: операционные изменения (усилия организации по совершенствованию деятельности и операционных процессов в различных областях бизнеса) и трансформационные изменения (переориентация и обновление компании а целом). Для эффективного проведения данных изменений необходимо придерживаться определенной стратегии изменения.
Стратегий управления изменениями по мнению, М.Армстронга, должна базироваться на понимании различных моделей изменений. Они представляют общую схему, в рамках которой можно сделать стратегический выбор. В разделе «Стратегии управления изменениями» своей работы «Стратегическое управление человеческими ресурсами» он рассматривает тезисы механизмов управления, разработанными Лееином (Lewin 1951) и Бекхардом ( Beckhard, 1969). Тюрли (Тhurlеу, 1979}, а также Вир и соавторы (Beer et а., 1990} дополнили понимание механизма изменений новыми элементами. Согласно Левину (Lewin, 1951) основные механизмы управления изменениями таковы:
- «Размораживание" - нарушение стабильного баланса, который поддерживает существующие типы поведения и установки.
- Изменения - развитие новых ответных реакций на основе новой информации
- «Замораживание» - стабилизация изменений в результате усвоения людьми новых ответных реакций. Согласно Бекхарду (Веckhard, 1969), программа изменений должна включать следующие процессы:
- постановка целей и определение будущего состояния или организационных условий, которых нужно достичь в результате изменений;
- диагностика существующих условий относительно этих целей;
- выработка действий на переходный период и формирование приверженности, необходимой для достижения будущего состояния;
- разработка стратегий и плана действий для управления этим переходом в свете анализа факторов, способных повлиять на процесс проведения изменений.

Необходимое условие для внедрения изменений - стабильная компания, стабильное производство. Стоит также написать о заводе второго поколения (ЗВП). Данные проекты призваны поднять производственную мощность предприятия с сегодняшнего уровня в 13 млн. тонн в год до 20-23 млн. тонн. Оба проекта, завершение которых запланировано на середину 2006 года, должны внести существенный вклад в экономику Казахстана как на стадии их осуществления, так и по их реализации.

Рабочие группы в настоящее время разрабатывают мероприятия по развертыванию работ по проектам. В соответствии с этими планами будут укомплектованы штаты и развернуты работы, выполняемые подрядчиками и поставщиками. Предприняты меры с целью первоочередного выполнения работ на важнейших участках, которые позволят обеспечить запланированные показатели по бюджетам проектов и срокам реализации.

В настоящее время на обоих проектах продолжительность работы без травматизма приближается к показателю 5 млн. человеко-часов. Основное внимание будет по прежнему уделено безусловному соблюдению техники безопасности.

Проекты ЗВП и ЗСГ будут иметь исключительно важное значение и экономический эффект как для “Тенгизшевройл”, так и для Атырауской области и Казахстана в целом. В частности предусматривается, что объемы закупок материалов и оборудования, а также стоимость услуг, предоставляемых казахстанскими компаниями, поставщиками и производителями, составит по проектам от 550 до 750 млн. долларов. На строительстве будут заняты до 7000 рабочих из Казахстана, в том числе большое количество местных специалистов – проектировщиков, инженеров-технологов и разработчиков оборудования на многих казахстанских предприятиях. Кроме этого, в Атырау будет открыт офис Проектов, в котором будет работать большой штат национальных специалистов-проектировщиков, а также будут открыты учебные центры в Атырау и Кульсары по подготовке и обучению квалифицированных рабочих кадров.[25, с.133]

В рамках осуществления подрядных работ по проектам, самый крупный контракт на сегодняшний день заключен с консорциумом казахстанских строительных компаний на строительство вахтового поселка “Шанырак” на Тенгизе, в котором на период строительных работ разместится весь персонал строителей. После завершения строительных работ по проектам ЗВП и ЗСГ здесь будет размещаться технический персонал отдела эксплуатации, занятый на пусконаладочных работах по проектам.

Наряду со значительным увеличением производства товарной нефти реализация проекта второго поколения также приведет к росту объемов производства сухого газа, пропана, бутана и товарной серы. Проект закачки сырого газа отразится на увеличении объемов добычи и предусматривает внедрение современной технологии закачки газа в коллектор для поддержания высокого пластового давления и повышения дебета скважин.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

При написании дипломной работы, главной задачей являлась раскрыть сущность и понятие термина в экономике, как рыночная устойчивость. В ходе работы рассматривались труды, в которых рассматривались рыночная экономика, рыночная устойчивость, конкурентная устойчивость и финансовая устойчивость. Для сбора материалов о ТОО «Тенгизшевройл», очень помогла преддипломная практика, которую я проходил в этой компании.

Остановимся по каждым главам. В первой главе, выбор методологии и методики формирования комплексного понятия «рыночная устойчивость предприятия», мы рассматривали рыночную устойчивость как неотлемимую часть рыночной экономики. Раскрыли термин рыночная усойчивости. Дали понятие о видах, о экономических показателях, которые характеризуют рыночную устойчивость. Как уже говорилось, устойчивость компаний не может быть стабильной без конкурентной устойчивости. В третей части первой главы, говорится о зарубежном опыте повышения конкурентного преймущества. А именно о россиской компаний «Лукойл».

Во второй главе мы уже рассматриваем рыночную  устойчивость на примере конкретного предприятия. ТОО «Тенгизшевройл», мы выбрали примером так как, предприятие показывает хороши темп роста, и является лидером Казастана по продаже сырой нефти. В главе, мы более детально рассматриваем компанию, его характеристики. Знакомимся с историей, производственной мощьностю предприятия. Также, анализирем рыночную среду в которой компания работает. Делая выводы по рынку и экономической сфере ТОО «Тенгизшевройл» мы видим, что компания является лидером в своем деле, и не имеет угроз для рыночной устойчивости. В этой главе, мы провели анализ экономических показателей, чтобы изучить рыночную устойчивость компаний по коффициентам и баллансам. Мы провели вертикальный и горризонтальный анализ балланса, чтобы увидеть тенденцию развития компаний по показателям в баллансах в рассматриваемый период.  Также, провели анализ коэффициентов деловой активности, рентабельности предприятия, экономической устойчивости предприятия. Все полученные резултаты соответствовали желаемым данным и превышали их. Это значит, что плолжение ТОО «Тенгизшевройл» является рыночно устойчивой, и финансово независимой.

В третьей главе, мы делаем выводы, по анализу проведенной во второй главе. Рассматриваем коэффициенты в динамике с 2009 до 2011 года. Делая выводы, мы пришли к мнению, что предприятия не имеет проблем с финансированием, с собственными средствами, дебиторской задолженностью. Также, в этой главе рассматривается пути повышения устойчивости предприятия.  Улучшение конкурентоспособности продукций, расширение рынка сбыта и оптимизация производства.

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска. То, как компания противостоит рыночным колебаниям, рискам определяет суть этого термина. Чтобы, полностью, узнать какова рыночная стабильность ТОО «Тенгизшевройл» мы сделали анализ финансовой деятельности, то есть высчитали нужные экономические показатели. По ним можно представить, как компания управляет своими активами. Вот, некоторые, коэффициенты, которые помогли сделать выводы:

            коэффициент концентрации собственного капитала;

            коэффициент финансовой зависимости;

            коэффициент маневренности собственного капитала;

            коэффициент концентрации заемного капитала;

            коэффициент структуры заемного капитала;

            коэффициент соотношения заемных и собственных средств;

            Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты рентабельности. Если сделать по ним кратки вывод, то можно сказать: Ликвидность компании высока, значить, активы компании востребованы. Уровень товарно – материальных запасов с каждым годом уменьшается, это способствует также к продаваемости активов. Как говорилось выше, рентабельность инвестированного капитала показывает, эффективность инвестированного капитала. Если показатель низки, то значит спрос на товар упал. В случае с компанией ТШО показатель довольно высокий, что говорит о большом спросе на продукцию. При анализе деловой активности предприятия, нужно отметить, что фондоотдача с каждым годом возрастает. Это еще один показатель успешной работы компании.

Также, для выяснения как компания противостоит, внешним и внутренним конкурентам был проведен  SWOT - анализ. Результаты которого также положительны. Так как, ТШО является одним из лидеров нефтедобычи в Казахстане, его позиция, более чем стабильна. Этому, также способствует, то что ТШО одним из первых вложило в Казахстан инвестиции, и Шеврон подписал контракт на 40 лет.  На данный момент, ТШО развивается большими темпами. Производственные построения говорят о положительном темпе роста.

Нужно отметить, что компания Тенгизшевройл уделяет особое внимание технике безопасности и природоохранным мероприятиям. Она является, одним из лидеров по обеспечению удобства для полноценного рабочего цикла. Одним из приоритетных задач компании является развитие технологического процесса, по охране окружающей среды. Также немалое внимание уделяет Социальным программам. Как например, социальная программа «Игилик». Стоит отметить, что компания ТШО использует самые последние изобретения в технике очистки сточных вод и производственного мусора. Таким образом, компания продолжает свою эффективную деятельность. ТШО также помогает Казахстанскому бизнесу развиваться, они инвестируют средства в привлекательные проекты. Большое внимание уделяет подготовке будущих кадров, выдает стипендии студентам, отправляют своих работников за границу для повышения квалификации.

Компания, большое внимание уделяет инвестициям. Так как знает что инвестиции-путь к развитию. Реализованные проекты расширения производственных мощностей на Тенгизе, включающий объекты Закачки сырого газа (ЗСГ) и Завод второго поколения (ЗВП) - важный этап в развитии Тенгизшевройла и экономики Казахстана.

Проект «второго поколения» - расширение производства

Данное расширение производства явилось значительным достижением казахстанской нефтяной промышленности. ТШО прилагал большие усилия для того, чтобы казахстанские компании играли большую роль в реализации этих проектов. В рамках расширения производства «второго поколения» затраты ТШО на обеспечение казахстанского участия превысили два миллиарда долларов США.

Объекты пластовой закачки сырого газа

Примерно треть всего добываемого газа на Тенгизе закачивается обратно в пласт под высоким давлением. Это делается в целях поддержания пластового давления. Компрессор закачки газа является уникальным и не имеет аналогов в мире. Он создан на основе самой современной технологии, используемой для закачки газа.

        При осуществлении данных проектов Тенгизшевройл внедрил ряд новаторских решений в области охраны окружающей среды, имеющих целью свести к минимуму воздействие производства на окружающую среду и улучшить энергоэффективность производства.

              Исходя из всего вышесказанного, мы приходим к выводу, что ТОО «Тенгизшевройл»  является рыночно  устойчивым. Этому подтверждением служит, проведенные финансово-экономические анализы и исследования в данной дипломной работе. Для дальнейшего развития и повышения устойчивости компаний мы советуем метод ГРП для повышения качество продукций и поиск новых рынков сбыта.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Яблокова Б., Рынок и его сегменты.Рыночная устойчивость//

Москва, 1999. г. стр. 11

2 Экономическая устойчивость — Википедия

ru.wikipedia.org/wiki/Финансовая_устойчивость

3   Гиляровская A.Ф., Ендовицкая А. В., Анализ и оценка экономической устойчивости коммерческих организаций// Издательство:  Юнити-Дана ISBN 5-238-01074-5; 2006 г.

4  Егоров О.И. Методические подходы к оценке экономической деятельности в условиях рыночной экономики//Известия МОН РК, НАН РК, 2000-№3

              5 Крюков А.Ф., Крюкова О.И., Савченко И.Ю. Совершенствование системы управления в ВИК // Менеджмент в России и зарубежом, 2001-№6

6 Пригожий А.И. Методы развития организаций. М.:МЦФЭР, 2003.

7 Карибжанов Е.С. Международный бизнес и конкурентоспособность в Казахстане. – Алматы,1994.

8 Нефть и капитал, 2006,№2,

9  Business Week, February 26, 1996, p.22

10 Румянцева З.П. Общее управление организацией. Теория и практика. Учебние-2005,стр.207

11 Сайлаубеков Н.Т. Принятие управленческих решении. Теория и практика: Учебное пособие, Алматы,2009

12 Бекенова А.И. Национальные компании: функции, структуры и проблемы // Вестник университета Туран.,2000.-№12.

13 http://www.tengizchevroil.com/home_kk/about_tco/The_TCO_Way

14  Хажински А. Гуру менеджмента. СПб.: Питер,2002

15 Коробков А. The Balanced Scorecard – новые возможности для эффективного управления//Корпоративный менеджмент.2003.№178.

16 Кощеев Р. Balanced Scorecard: новое заклинание или стратегия управления?//Корпоративный менеджмент. 2002. №162.

17 Каплан Р.С., Нортон Д.П. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию. 2-е изд., испр. и доп./перевод с англ. М.:Олимп-Бизнес, 2003.

18  Егоров О.И., Чигаркина О.А., Баймаканов А.С. Нефтегазовый комплекс РК: проблемы развития и эффективного функционирования. - Алматы: 2003.

19 Румянцева З.П. Общее управление организацией. Теория и практика. Учебние-2005,стр.297

20 The Economist, July 15th 2000, p.61

21 Попов С.А. Стратегическое управление: 17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 4. М.: ИНФРА-М, 1999.

22 Стратегический менджмент:оқулық/ағылшыннан орысшаға аударма/ Н.И.Алмазова. М.:Проспект, 2003

23 Обзор подготовленный по данным МЭМР, АО НК "КазМунайГаз" и Агентства по статистике РК.

24 Википедия, нефтяная отрасль казахстана

http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9D%D0%B5%D1%84%D1%82%D1%8F%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BE%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%81%D0%BB%D1%8C_%D0%9A%D0%B0%D0%B7%D0%B0%D1%85%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%B0

25 Отчет по корпоративной ответственности за 2010 год

26 Информация из официального сайта tengizshevroil.com

27 Тенгизшевройл. Итоги 2010 года.pdf

28 Тенгизшевройл. Цифры и факты 2011 года.pdf

29 Проект будущего расширения. Декларация о намерениях инвестирования в строительство

30 Цифры о сере.pdf

31 Корпоративная социальная ответственность. Традиция ТШО

32 По данным BP Statistical Review of World Energy June 2009

35