Создание предприятия по производству металлоизделий

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО Пермский Государственный  университет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра учета, аудита и 

экономического анализа

 

 

 

 

 

 

 

Бизнес план

 

 Создание  предприятия по производству металлоизделий

 

 

 

 

 

Работу выполнила:

студентка 3 курса

экономического факультета

специальности БАА-2

Никулина К.А.

 

Работу проверила:

Баталова Т.Н.

 

 

 

 

 

 

 

Пермь 2011

 

Резюме

 

Разработка бизнес проекта  направленного на создание нового предприятия по производству металлоизделий.

Для создания нового предприятия  понадобится первоначальный капитал в размере 1000000руб. Предполагаемая выручка за 1ый год составит  2092500 руб., при этом прибыль от продаж будет равна 845126,69 руб.

Период окупаемости капиталовложений составит 18 мес., т.к. к 18му месяцу функц. предприятия инвестору возврат. все вложенные средства.

Доходность вложенного капитала составит 0.84,т.е. с каждого вложенного рубля инвестор будет получать прибыль в размере 84коп.

Рентабельность продаж составит 27,5 %,т.е. с 1руб продаж предприятие имеет 27 коп прибыли.

Как видно, все показатели имеют достаточно высокое значение. Для инвестора данное предприятие будет очень выгодно. Вложенные средства возвратятся через достаточно непродолжительный период времени, ожидается сравнительно высокий объем прибыли, который характерен не для всех проектов.

Данное вложение является перспективным. Предприятие в будущем  будет завоевывать новые рынки, увеличивая объем выпускаемой и реализованной продукции, возможно, расширит ассортимент выпускаемой продукции, при этом прибыль будет расти.

Вся информация, представленная в проекте составлена на основе проверен. маркетинговых исследований, достоверных источников, это не должно оставить сомнений в достоверности информации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходные данные

 

 

1. годовой объем реализации (натур. ед)	405000 шт
2. цена единицы изделия	5 руб
3.годовой объем реализации (денежн. ед)	2025000 руб
4. интервал поставок	12 дней
5. вертикально-протяжной станок: Первоначальная стоимость Срок Время работы на 1 гайку Расход электроэнергии	100000 руб 10 лет 0.02 ч 2 кв/ч
6.токарно-винторезный станок: Первоначальная стоимость Срок Время работы на 1 гайку Расход электроэнергии	150000руб 15 лет 0.01 ч 1.5 кв/ч
7. расход стали на 1 гайку	10 гр (0.01 кг)
8. Стоимость 10 гр	1 руб
9. режим работы предприятия Рабочих дней в году 1 смена Планово-предупред. ремонт в год	240 8ч 40 ч

 

1. Средний размер текущ. запаса ГП =1125 шт/дн *12 дн = 135000 шт.
2. однодневная отгрузка = 405000 шт/ 360 дн.= 1125 шт/дн
3. годовой объем производства (в натур ед) =135000 шт. +405000 шт.=4185000шт
4. годовой объем производства (в денеж выражении) =418500 шт. *5 руб =2092500 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Расчет стартового капитала

1. Основной  капитал

А) количество единиц оборудования

• вертик. протяжн. станок = 8370/1880=4 шт.
• токарно-винторезный станок = 4185/1880 = 2шт.

Б) Трудоемкость годовой  производственной программы

• вертик. протяжной станок = 0.02 ч/шт *418500 шт = 8370ч
• токарно-винторезный станок = 0.01 ч/шт *418500 шт = 4185ч

В) действит. фонд времени ед оборудования = 240дн * 8ч - 40ч = 1880ч

Г) Стоимость оборудования = (100000*4 + 150000*2)+15000р + 7000р + 8000р = 730000р

 

2. Оборотный  капитал

А) Запас материалов

• в денежном выражении=5812,5 р/дн *12дн = 69750 р
• в натурал. выражении = 11.625 кг/дн * 12дн = 139.2 кг

Б) Однодневный расход материала

• В натуральном выражении = (418500шт/360дн) * 0.01 кг = 11.625 кг/ден
• В денежном выражении = (2092500р /360дн) * 1 руб = 5812.5 руб/ден

В) Объем свободных  д/с (15%)= 10462.50 руб

Оборотный капитал = 69750р + 10462.5р = 80212.5руб

 

3. Организационные расходы = 189787.5 руб

 

Стартовый капитал = сумма организационных расходов + сумма основного капитала + сумма оборотного капитала = 1000000руб              

 

 

 

 

 

1. Средний размер текущего запаса готовой продукции = однодневная отгрузка      *  интервал поставок

2. Однодневная отгрузка = Объем реализации /360 дней

3. Годовой объем  производства (в натуральных единицах) = годовой объем реализации + средний размер текущего запаса готовой продукции.

4. Годовой объем производства ( в денежном выражении)

 Годовой объем производства * цена единицы изделия ( в натуральных единицах)

 

 Объем чистых инвестиций = основной капитал + организационные расходы + оборотный капитал

 

1. Основной капитал = стоимость оборудования

а)  Кол-во единиц оборудования =

 трудоемкость годовой производственной программы/

действительный фонд времени работы единиц оборудования

 

б) Трудоемкость годовой  производственной программы =

норма времени на изготовление единицы изделия *

годовой объем производства

 

в) Действительный фонд времени работы ед.оборудования =

численность годовых  рабочих дней * продолжит. смены *

планово- предупредит. ремонт

 

г) Стоимость оборудования =  сумма (цена единицы оборудования *

кол-во единиц оборудования) + транспортные расходы + установка

+ наладка

2. Оборотный капитал = запас материал. + V свободн. денежных ср-в

 

а)  Запас материал. =  однодневный расход матер. *  интервал поставок

б) однодневный расход матер. = годовой объем производства / 360 дн.

* норма расходов

 

Перечень затрат для исчисления себестоимости продукции

 

Номенклатура калькуляционных  статей затрат:	Сумма
1. Сырье и основные материалы	4185 руб.
II. Возвратные отходы	125,55 руб
III. Топливо и энергия на технологические цели	29922,76 руб
IV.Основная зарплата основных производственных рабочих	481275 руб
V. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	110600 руб
VI. Общепроизводственные расходы	108900 руб
VII. Общехозяйственные расходы	156900 руб
IX. Управленческие и коммерческие	287965 руб
Итого:	1179873,31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Перечень затрат для  исчисления себестоимости продукции.

 

1. Сырье и основные материалы

Расход основных материалов и сырья = Норма расхода на 1 единицу продукции * Производственная программа в год * Цена единицы материала = 0,01 кг * 418500 шт. * 1 руб. = 4185

 

  II. Возвратные отходы

       1. Возвратные отходы = Отходы с 1ой единицы изделия * производствен. программа в год * цена единицы материал. отходов = 0.03 кг.* 418500 шт * 0,1 руб. = 125,55 руб.

 

   III. Топливо и энергия на технологические цели

Расход электроэнергии в год = мощность * время технологической операции * годовая производственная программа * тариф

 

а) Расход электроэнергии на вертикально- протяжной станок =

2 кв/ч * 0,02ч * 104625 шт * 1,3  руб = 5440,5 руб.

б)  Расход электроэнергии на все вертикально- протяжные станки =

расход электроэнергии на 1  станок в год *  колич-во станков =

5440,5 руб. * 4 шт = 21762 руб.

 в)  Расход электроэнергии на  токарно- винторезный станок =

1,5 кв/ч. * 0,01ч  * 209250 шт  = 4080,38 руб.

г)  Расход электроэнергии на  все токарно- винторезные станки =  4080,38 руб. * 2 шт. =8160,76 руб 

 

Расход электроэнергии в год  = 21762 руб + 8160,76руб = 29922,76 руб.

 

IV.  Основная зарплата основных производственных рабочих

Повременная форма оплаты труда

1. Зарплата = часовая ставка рабочего * трудоемкость изготовл. производственной  программы.

Зарплата рабочих на  вертикально- протяжном станке = 40 руб/ч * 8370 ч =

334800 руб.

Зарплата рабочих на токарно- винторезном станке   = 35 руб/ч * 4185 ч =

146475 руб.

Основная зарплата основных производственных рабочих =

334800 руб. + 146475 руб. = 481275 руб.

 

V. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.

1. Амортизация оборудования

а) Амортизация-  вертикально-протяжной станок

Первоначальная стоимость = 100000 руб, срок 10 лет

А = 100000:10 = 10000 руб

б) Начислена амортизация на токарно-винторезном станке

Первоначальная стоимость = 150000 руб, срок 15 лет

А = 150000:15 = 10000 руб

 

2. Расходы на ремонт

а) Годовая зарплата ремонтников (повременная форма оплаты труда) = тариф * годовая трудоемкость ремонтных работ = 40 руб * 40ч= 1600 руб

б) материалы на ремонт = 5000 руб.

 

3. Годовая зарплата наладчика = 84000

Потребность в наладчике = кол-во станков / норма обслужив. * кол-во смен = 6 ст. / (6 ст./ 1 раб) * 1 = 1 раб

 

 VI. Общепроизводственные расходы

а)  Расходы на электроэнергию = 2400 руб.

б)  Расходы на отопление = тариф * S * 6 месяцев = 25 руб./м2 * 300м2 * 6 мес. = 45000 руб.

в)  Расходы на воду  =  расход воды на 1 челов. *  колич-во человек * колич-во дней * тариф = 1500 руб.

г)  Зарплата младшего обслуживающего персонал;

зарплата уборщика   =  оклад * кол-во дней * кол-во работников = 60000 руб.

Потребность в уборщ. = S / норма обслужив. = 300м2 /300 м2/ 1раб.=1раб.

= 1400 руб.

 

 VII.Общехозяйственные расходы

а) Расходы на электроэнергию склада= 1400 руб.

б) Расходы на отопление  складских помещений = 35000 руб.

в) Расходы на воду= 500 руб.

г) Зарплата персонала не относящегося к аппарату управления = 120000 руб

 

 VIII. Управленческие и коммерческие расходы

Управленческие:

1. Зарплата управленческого персонала = 150000 руб.
2. Амортизация на оргтехнику = 715руб.
3. Канцелярские расходы = 3500 руб.
4. Услуги связи = 7800 руб.

Телефон = 4800 руб.

Факс =3000 руб.

Коммерческие:

         1. Расходы на упаковку ( ящики) =  кол-во ящиков * цена 1 ящика

Потребность в ящиках = годовой производственный план / вместимость 1 ящика = (418500 шт) / (900 шт/ящ) = 465 ящ.

Расходы на упаковку = 465 ящ. * 30 руб = 13950 руб.

1. Зарплата кладовщика = 72000 руб.
2. Расходы на рекламу 40000 руб.

Итого коммерческих и управленческих расходов: 287965

 

 

 

IX. Бюджет операционной прибыли

 

 

Показатели	Сумма, руб.
Выручка от продаж	2025000
Себестоимость проданной продукции	(1179873,31)
Валовая прибыль	845126,69
Коммерческие и управленческие расходы	(287965)
Операционная прибыль	557161,69

 

Прибыль от продаж = Годовой V реализации  * цена единицы продукции – полная себестоимость = 405000 * 5 руб. –1179873,31 = 845126,69

 

Доходность вложенного капитала = прибыль от продаж / первоначальный капитал =845126,69 /1000000 = 0,84