Виды рисков и их влияние на хозяйственную деятельность предприятия

Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической  деятельности предприятия состоит  в управлении рисками, наступление  которых не зависит от усилий предприятий, и которые являются внешними. Можно  выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных  убытков, вызываемых этими рисками: страхование; хеджирование как метод  использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов. 

Применение различных  форм и методов расчетно-кредитных  отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный  аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др. 

Анализ и прогнозирование  конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и  своевременная разработка мероприятий  за счет собственных и заемных  ресурсов с целью избежать возможных  убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями. 

Другие методы (уклонение  от риска, компенсация риска и  его последствий, локализация риска, распределение (диссипация) риска). 

Среди методов управления рисками в ВЭД значительное место  отводят страхованию. 

По своей природе  страхование — форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных  для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. В принципе, это также передача риска. Стороной, принимающей финансовые риски в  данном случае, выступает страховая  компания. Цель страхования субъекта экономики - защита от финансовых последствий (имущественного ущерба) вследствие наступления  неблагоприятных событий. Экономическая  сущность страхования заключается  в создании резервного (страхового) фонда, отчисления в который для  отдельного страхователя устанав­ливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка и, как следствие, страхового возмещения. 

Наряду со страхованием применяют также другие методы управления рисками. Для управления рисками, связанными с падением цен на биржевые товары, фондовые ценности, а также неблагоприятным  падением курса валют, широко применяются  различные методы хеджирования.  

Преимущество хеджирования – возможность оперативного принятия решений, сравнительно невысокая стоимость. К недостаткам следует отнести  относительно узкий спектр действия (только ценовые параметры сделок на товары, фондовые ценности и валюту), сложность используемых приемов, которые  требуют высокого уровня квалификации специалистов. Это позволяет использовать этот метод, как правило, на крупных  предприятиях и при больших объемах  внешнеэкономических операций (на российских предприятиях практически не используется). 

Отдельная область  управления рисками в ВЭД связана  с расчетно-кредитными отношениями  и предполагает использование довольно большого разнообразия форм и методов. К основным из них относятся: применение безотзывного подтвержденного документарного аккредитива при расчетах за поставку товара; использование банковских гарантий (например, авалирование переводных векселей – тратт и др.). 

Преимущество данного  механизма снижения рисков – простота и доступность использования  для участников ВЭД, недостаток –  относительная дороговизна данного  типа услуг. 

Перечисленные способы  не в состоянии обеспечить абсолютную защиту от возможных рисков, хотя и  могут существенно их уменьшить. В значительной мере риски могут  быть предотвращены путем эффективного внутрифирменного управления (например, диверсификацией деятельности и  др.). Наибольший эффект может быть достигнут  за счет сочетания, комбинации различных  методов управления рисками: страхованием, хеджированием, применением современных  методов управления, форм и методов  расчета во внешнеэкономических  операциях. [4] 

2.3 Страхование рисков 

Страхование коммерческого  риска — вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских  сделок за счет страхования. Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами такого страхования являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При не возврате кредита кредитор получает страховое  возмещение, частично или полностью  компенсирующее размер кредита. [5] 

В зарубежной страховой  практике широко применяется страхование  экономических рисков. Предпринимательская  деятельность и страхование –  тесно связанные категории рыночного  хозяйства. В этом виде страхования  выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной  сфере. 

Страхование коммерческих рисков охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован  предприниматель. Объект страхования – коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов какой-либо вид производства или бизнеса и получения от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи: 

страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения  процесса производства, простоя, повреждения  или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием  основной деятельности; 

страхование от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции. 

Необходимость страхования  финансово-кредитных рисков обусловлена  достаточно высокой степенью вероятности  их появления – страховой риск вытекает из специфики движения финансов и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие  виды страхования: 

страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера  либо его продолжительной неплатежеспособности); 

страхование расходов по вступлению экспортера на новый  рынок; 

страхование банковских кредитов на случай неплатежеспособности заемщика (страхователем выступает  банк); 

страхование коммерческого  кредита (страхование векселей); 

страхование залоговых  операций; 

страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов); 

страхование биржевых операций и сделок; 

страхование от инфляции; 

страхование риска  неправомерных применений финансовых санкций органами налогового контроля. 

По объектам страхования  действующая в России практика выделяет следующие его группы: 

имущественное страхование, охватывающее практически все основные виды материальных и нематериальных активов субъекта экономики. Среди  имущественных видов страхования  наиболее часто применяются следующие: страхование грузов, страхование  судов (морское каско), страхование  воздушных судов, страхование автомобилей, страхование экспортных кредитов, страхование убытков от перерывов в производстве или коммерческой деятельности, страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей и др. 

страхование ответственности, объект которой - ответственность субъекта экономики и ее персонала перед  третьими лицами. Они могут понести  финансовый и другой вид ущерба в  результате какого-либо действия или  бездеятельности страхователя. Это  страхование обеспечивает страховую  защиту субъекта экономики от рисков финансовых потерь, которые могут  быть возложены на него в законодательном  порядке в связи с причиненным  им ущербом третьим лицам —  как физическим, так и юридическим. Такая ответственность может  возникать в силу действия законов по возмещению ущерба виновником, которым может оказаться предприятие – участник ВЭД. 

комплексные виды страхования, которые предлагают сочетание в  одном полисе нескольких видов страхования.  

По используемым системам страхования:  

страхование по действительной стоимости имущества используется в имущественном страховании  и обеспечивает страховую защиту в полном объеме финансового ущерба, нанесенного застрахованным видам  активов субъекта экономики 

страхование по системе  пропорциональной ответственности  обеспечивает лишь частичную страховую  защиту по отдельным видам рисков. 

страхование по системе  первого риска, под которым понимается финансовый ущерб, понесенный страхователем  при наступлении страхового события, заранее оцененный при составлении  договора страхования как размер указанной в нем страховой  суммы. 

страхование с использованием безусловной франшизы, представляющей собой минимальную некомпенсируемую страховщиком часть ущерба, понесенного  страхователем. 

страхование с использованием условной франшизы, при которой страховщик не несет от­ветственности за финансовый ущерб, понесенный субъектом ВЭД в результате наступления страхового события, если размер этого ущерба не превышает размера согласованной франшизы. 

Так же страхование  может подразделятся: 

- по формам страхования:  обязательное страхование и добровольное  страхование. 

- по объемам страхования:  полное страхование и частичное  страхование. 

Рассмотрим один из видов управления рисками - хеджирование. В отечественной литературе термин «хеджирование» стал применяться в  широком смысле как страхование  рисков от неблагоприятных изменений  цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки (продажи) товаров в будущих периодах. Контракт, который служит для страховки  от рисков изменения курсов (цен), носит  название «хедж». Рассмотрим эти контракты. Существуют две операции хеджирования: хеджирование на повышение (применяется, когда необходимо застраховаться от повышения цены); хеджирование на понижение (когда необходимо застраховаться от понижения цены). 

К механизмам страхования  на случай неблагоприятных колебаний  валютных курсов относят: форвардные контракты  на покупку валюты; валютные опционы; 

Валютный опцион – это право покупателя купить и обязательство для продавца продать определенное количество одной  валюты в обмен на другую по фиксированному курсу в заранее согласованную  дату или в течение согласованного периода времени. 

Срочный (форвардный) контракт представляет собой взаимное обязательство сторон произвести валютную конвертацию по фиксированному курсу  в заранее согласованную дату.  

3. Снижение риска  в деятельности предприятия 

Основные способы  уменьшения риска: привлечение к  разработке проекта компетентных партнеров, компаньонов и консультантов; глубокая предпроектная проработка сопутствующих  проблем; прогнозирование тенденций  развития рыночной конъектуры, спроса на данную продукцию или услуги; распределение риска между участниками  проекта, его соисполнителями; резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. 

При принятии решений, сопряженных с риском, предприниматель  должен учитывать объективные и  субъективные факторы. Лицо, принимающее  решение, связанное с риском, должно обладать оригинальность мышления, агрессивностью, самостоятельностью и т.п. большинство психологов считают, что склонность или несклонность к риску не является свойствами личности. Отношение к риску определяется главным образом внешними условиями или некоторыми индивидуальными и психологическими особенностями человека, например агрессивностью или уровнем чувства тревоги, стрессом. Вместе с этим психологические исследования показывают, что большинство других черт личности, например эгоизм, конформизм и т.д., не влияют на принятие решений, связанных с риском. 

При принятии решений, сопряженных с риском, одни предприниматели, способные выдвигать несколько  альтернативных решений, обычно обладают верой в собственные силы, большой  стойкостью к стрессу, установкой на внешнее окружение (экстравертностью); другие обладают противоположными качествами: неуверенностью в себе, невысокой  стойкостью к стрессу, инстровертностью (установка на внутренние мотивы), что  не способствует выработке нескольких альтернативных решений.  

Чтобы организовать в современных условиях доходное дело, предприниматель должен иметь  хорошую профессиональную подготовку, а также необходимые знания в  области экономики, политики, психологии, юриспруденции, организации производства и уметь сотрудничать с учеными, специалистами по маркетингу, владельцами  капитала. За рубежом специалистов, владеющих такими качествами, считают  цветом нации, деловым потенциалом  страны.