Активные операции КБ

В 2007 году средства ОАО «Россельхозбанк» находящиеся на  счетах Банка России составляли 19422 млн. руб., в 2008 году  их сумма увеличилась на 180 % и составила 28 145 млн. руб. (увеличение в стоимостном выражении составило 2 363 млн. руб.), в 2009 году  наоборот наблюдалось уменьшение данных средств практически  в два раза  или на  13 812 млн. руб. и данный показатель

2

Таблица 10- Горизонтальный анализ активов ОАО «Россельхозбанк» за три отчетных года

2

составил 14 332 млн. руб., относительное уменьшение значения показателя 2009 года от  базового 2007 года составило 5 089  млн. руб., а в процентном на 26,20 %.

Рис. 15. - Динамика изменения отдельных статей актива анализируемого банка за период (2007-2009 гг.), в тыс. руб.

Рассматривая  средства  банка  находящиеся на  корреспондентских счетах в других коммерческих  банках, можно отметить, а что их стоимость в течении всего анализируемого периода  постоянно увеличивалась, особенное значительное увеличение наблюдалось в 2008 году практически более чем на 16000 % относительно предыдущего года, значение которого было 273 млн. руб. и в 2008 году их сумма составила  более чем 45 779 млн. рублей, увеличение данных средств наблюдалось так же и  в 2009 году на 8% и их сумма составила 49 872 млн. руб.

Стоимость средств вложенных АКБ «Россельхозбанк» в ценные бумаги и в деятельность сторонних организаций  в течении всего анализируемого периода постоянно увеличивалась, так в 2007 году их сумма составила  более чем 16 030 млн. рублей, а в 2008 году  уже  более чем 37 202 млн. рублей, то есть  инвестиции банка в данном направлении увеличились  практически на 132 % или на 21 171 млн. рублей, в 2009 году  так же наблюдалось увеличение данной статьи актива банка на 173,67 % или на  более чем 27 841 млн. рублей и  инвестиции в ценные бумаги и в деятельность сторонних организаций составили  более чем 43 872 млн. рублей, а сравнивая данное значение со значением базового 2007 года, то увеличение составило  более чем на  6 669 млн. рублей или на 17,93 %.

Рис. 16. - Динамика изменения отдельных статей актива анализируемого банка за период (2007-2009 гг.), в тыс. руб.

Стоимость основных средств, материальных запасов и  нематериальных активов банка в 2007 году составляла  более 7 640 млн. рублей, в 2008 году их стоимость увеличилась  более чем на 3 022 млн. рублей ( в процентном выражении на 39,55%) и составила  более чем 10 663 млн. рублей, в 2009 году так же наблюдалась тенденция к увеличению данной статьи  баланса Россельхозбанка практически на 32 % или в стоимостном выражении более чем на 3 431 млн. рублей  и составила 14 094 млн. рублей.

Прочие активы  в 2007 году составляли 4 708 млн. рублей, в 2008 году они увеличились на 5 337 млн. рублей или на 113,35 % и составили 10 046 млн. рублей, в 2009 году  также наблюдалось их увеличение, тем роста относительно предыдущего года составил 67,03 % и их стоимость на конец  анализируемого года имела значение 16 779 млн. рублей.

Рис. 17. - Динамика изменения статьи актива анализируемого банка (Ссудная задолженность банка) за период (2007-2009 гг.), в тыс. руб.

Рассматривая динамику изменения  стоимости ссудной задолженности Россельхозбанка, то можно отметить, что ее стоимость на начало анализируемого периода составила  более чем 429 454 млн. рублей, в следующем году их стоимость увеличилась более чем в два раза  и составила  уже 672 656 млн. рублей, а на конец анализируемого периода  стоимость ссудной задолженности составляла уже более чем 800 039 млн. рублей, что больше значения предыдущего года на 18,94 % и больше значения данного показателя на начало анализируемого периода на 86,29 %.

В целом, анализируя валюту баланса ОАО «Россельхозбанк» отметить то,  в течении всего периода с 2007 г. по 2009 г. она неизменно увеличивалась.

Рис. 18. – Динамика изменения валюты баланса ОАО «Россельхозбанк» за три отчетных периода

Стоимость валюты баланса на начала периода составляла 480 466 млн. рублей, в 2008 году она увеличилась на 68,60 % и составила более чем 810 064 млн. рублей, на конец анализируемого периода  значение валюты баланса составляло  951 384 млн. руб., что больше значения 2007 года практически на 98 %

Таблица 11 – Анализ концентрации

Анализ выше представленной таблицы показал, что коэффициент концентрации (Кк) высоколиквидных активов - Денежные средства»  имеет динамику  увеличения, в показателя 2007 года 0,006 до 0,013 на конец  анализируемого периода. коэффициент концентрации «Средства на счетах ЦБ»  наоборот имеет снижающуюся динамику. Так, на конец 2007 г. Кк составлял 0,04, в 2008 г. – 0,035 и на конец 2009 г. был равен 0,015.

Анализ данной ситуации позволяет сделать вывод о том, что банк сохраняет в группе мгновенно ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.

Коэффициент концентрации группы «Корреспондентские счета в других банках» имеет динамику увеличения. В 2007 году данный коэффициент составил 0,001, в 2008 году 0,057, а в 2009 году наоборот уменьшился до 0,052

Данное обстоятельство увеличения данного показателя может свидетельствовать о том, что Россельхозбанк не имеет проблемы с ликвидностью, т.е. ему нет необходимости поддерживать свою платежеспособность.

В результате проведенного анализа, можно сделать выводы, что активы Россельхозбанка - хорошо диверсифицированными, что снижает риски банковской деятельности.

Определение и анализ величины активов-нетто

(величины чистых активов)

Далее перейдем к анализу производительных и непроизводительных активов банка. Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительныеи непроизво-дительные. К числу производительных  активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы.

К числу непроизводительных  активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, средства отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы
и другие активы, не приносящие дохода.

Анализ эффективности использования активов банка проводится
с помощью коэффициента (Кэф), который определяется как отношение величины активов, приносящих доход, к общей сумме активов банка.

Немаловажную роль в анализе качества состава активов банка играет коэффициент нагрузки производительных  активов, который определяется как отношение величины непроизводительных активов к производительным. Данный коэффициент показывает, сколько «неработающих» активов приходится на 1 рубль активов приносящих доход.

Анализ  структуры производительных  и непроизводительных активов
в динамике приведен в ниже представленной таблице.

Таблица 12 - Структура производительных  и непроизводительных активов Россельхозбанка