Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2013 в 14:53, контрольная работа
Проанализируем доходы и расходы бюджета Пермского края и бюджета г. Перми в 2012-2014 годах на основании действующего законодательства.
контрольная работа
по дисциплине
«Бюджетная система»
Преподаватель: Дратских И.Н.
Выполнил: студент группы м3-С(И)
Иванов И.И.
Пермь 2013
Проанализируем доходы и расходы бюджета Пермского края и бюджета
г. Перми в 2012-2014 годах на основании действующего законодательства.
Таблица 1 – Анализ доходов
Наименование дохода |
2013 |
2014 |
2015 |
Отклонение | |
Абсолютное |
Относительное | ||||
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
80 088 158,7 |
86 963 470,0 |
92 487 802,5 |
12 399 643,80 |
15,48 |
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
57 687 763,3 |
62 352 887,2 |
66 870 861,0 |
9 183 097,70 |
15,92 |
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
10 166 563,4 |
11 669 331,6 |
12 403 893,8 |
2 237 330,40 |
22,01 |
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
3 011 968,2 |
3 246 902,4 |
3 451 457,3 |
439 489,10 |
14,59 |
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
7 997 327,9 |
8 444 202,6 |
8 492 334,5 |
495 006,60 |
6,19 |
НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
309 354,5 |
309 354,5 |
309 354,5 |
0,00 |
0,00 |
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
41 693,0 |
35 180,9 |
29 616,3 |
-12 076,70 |
-28,97 |
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
231 502,5 |
224 543,3 |
231 895,3 |
392,80 |
0,17 |
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
377 896,3 |
411 967,0 |
427 080,9 |
49 184,60 |
13,02 |
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
54 443,6 |
60 566,4 |
63 922,8 |
9 479,20 |
17,41 |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
31 046,0 |
30 986,1 |
30 886,1 |
-159,90 |
-0,52 |
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ |
4 200,0 |
3 148,0 |
2 100,0 |
-2 100,00 |
-50,00 |
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
174 400,0 |
174 400,0 |
174 400,0 |
0,00 |
0,00 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
6 335 379,4 |
5 267 411,0 |
5 268 050,8 |
-1 067 328,60 |
-16,85 |
ВСЕГО ДОХОДОВ |
86 423 538,1 |
92 230 881,0 |
97 755 853,3 |
11 332 315,20 |
13,11 |
Таким образом, из проведенного анализа доходов бюджета Пермского края на 2013-2015 гг. планируется рост общей суммы доходов на 11332315,2 млн. руб. или на 13,11%.
Наибольший рост доходов ожидается по статье налоги на товары (работы, услуги) на22,01% или на 2 237 330,4 млн. руб.
В тоже время ожидается значительное снижение доходов по доходам от административных платежей и сборов на 50% или на 2100 млн. руб., а также от доходов по государственной пошлины на 28,97% или на 12 076,7 млн. руб.
Таблица 2 – Анализ расходов
Направление расходования средств (по разделам бюджетной классификации) |
2012 |
2013 |
2014 |
Отклонение | |
Абсолютное |
Относительное | ||||
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
3 767 564,5 |
3 411 242,9 |
3 452 907,3 |
-314 657,20 |
-8,35 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
95 800,9 |
98 700,5 |
100 760,3 |
4 959,40 |
5,18 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
1 204 409,7 |
1 144 906,9 |
782 736,4 |
-421 673,30 |
-35,01 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
12 440 719,4 |
13 216 709,4 |
12 789 618,1 |
348 898,70 |
2,80 |
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
1 129 762,2 |
317 767,8 |
328 674,7 |
-801 087,50 |
-70,91 |
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ |
87 072,6 |
96 215,2 |
97 754,3 |
10 681,70 |
12,27 |
ОБРАЗОВАНИЕ |
18 994 674,9 |
20 564 420,1 |
20 562 439,6 |
1 567 764,70 |
8,25 |
КУЛЬТУРА И КИНЕМАТОГРАФИЯ |
3 168 890,4 |
2 962 298,8 |
2 900 560,9 |
-268 329,50 |
-8,47 |
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ |
20 176 726,9 |
21 090 629,7 |
22 628 037,2 |
2 451 310,30 |
12,15 |
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
19 566 172,8 |
19 989 970,1 |
21 291 701,3 |
1 725 528,50 |
8,82 |
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
1 319 334,9 |
1 149 746,1 |
1 276 498,9 |
-42 836,00 |
-3,25 |
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
8 025,8 |
381 994,7 |
771 477,7 |
763 451,90 |
9512,47 |
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА
БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ |
12 678 289,6 |
13 220 925,7 |
14 029 982,7 |
1 351 693,10 |
10,66 |
ВСЕГО РАСХОДОВ |
94 637 444,6 |
100 149 259,4 |
106 329 630,9 |
11 692 186,30 |
12,35 |
Из анализа расходов бюджета Пермского края видно, что планируется рост расходов бюджета на 11 692 186,3 млн. руб. или на 12,35%. Наибольший рост планируется по расходам обслуживание государственного и муниципального долга на 763 451,9 млн. руб. или на 9512,47%, а также на охрану окружающей среды на 10 681,7 млн. руб. или на 12,27%.
В то же время ожидается снижение расходов на жилищно – коммунальное хозяйство на 70,91% или на 801 087,5 млн. руб.
Значительное снижение расходов планируется на национальную безопасность и правоохранительную деятельность на 35,01% или на 421 673,3 млн.руб.