Анализ финансового положения ООО «АРС»

Прочие  коммерческие и управленческие расходы будут = 460,41 – 1 – 2 = 457,41 млн. руб.

    Полные  издержки по реализации продукции рассчитываются по формуле:

ПИ = И – О_к + О_н,

где ПИ – полные издержки по реализации продукции;

И –  полные издержки по производству продукции;

О_к, О_н – остатки нереализованной товарной продукции на конец и на начало года соответственно по производственным издержкам.

ПИ = 5306,86 + 100 – (5 + 3)* = 5306,86 + 100 – 116,31 = 5290,55 млн. руб.

    Выручка от продажи продукции будет равна:

В = ПИ + П = ПИ + 0,15*ПИ = 1,15*ПИ = 1,15*5290,55 = 6084,13 млн. руб.

    С учетом инфляции сумма выручки будет  равна:

В_инф = В*1,08 = 6084,13*1,08 = 6570,86 млн. руб.

Инвестиционный  план организации

Таблица 6

Инвестиционный  план

Окончание таблицы 6

Прибыль = Выручка – Полные издержки с  учетом инфляции = 6570,86 – 5290,55*1,08 = 857,07 млн. руб.

    Прочие  внутренние финансовые ресурсы, в том  числе норма прибыли (НП) в строительстве (хоз. способом) рассчитываются исходя из данных к заданию № 2. Базой для расчета является план капитальных вложений:

НП = ПКВлСС*Нпн = 1125*0,4 = 450 млн. руб.

    Мобилизация внутренних ресурсов в строительстве  определяется как:

М = (О_н – О_к) – (К_н – К_к),

где О_{н, к} - оборотные активы стройки на начало и конец года соответственно;

К_{н, к} - кредиторская задолженность постоянно находящаяся у стройки на начало и конец года соответственно.

М = (108 - 145) – (22 - 14) = -45 млн. руб., т.к. М меньше нуля то происходит мобилизация ресурсов.

    Потребность в инвестициях дана в п. 1 к заданию № 2 = 4500 млн. руб. в том числе собственными силами 1125 млн. руб., выполняемых подрядным способом 4500 – 1125 = 3375 млн. руб.

    У предприятия появляется необходимость для осуществления инвестиционного плана в заемных средствах в размере:

1880,97 – 4500 = -2619,03 млн. руб.

    Поскольку данная сумма невелика относительно общих объемов предприятия, то предлагается взять краткосрочный банковский кредит.

Финансовый  план организации

Таблица 7

Финансовый  план

    Прочие  доходы включают в себя:

• прибыль в строительстве;
• доходы от попутной добычи строительных материалов на пятне застройки;
• выручка от реализации основных средств в строительстве (операционные доходы);
• доходы от реализации имущества;
• прочие доходы от участия в уставных капиталах других организаций;
• прочие доходы от долевого участия и деятельности других предприятия;
• прочие поступления.

ПД = 450 + 30 + 70 + (4 - 3) + 5 + 13 + 41 = 610 млн. руб.

    Излишек в собственных оборотных средствах будет:

ИСОС = 211*1,03 = 217,33 млн. руб.