Банковские услуги

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 

Государственное образовательное  учреждение                                                                                                         высшего профессионального  образования

Сибирский государственный  аэрокосмический  университет

имени академика М.Ф.Решетнева 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 
 
 

По  дисциплине:  «Банковские  услуги» 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                 Выполнил: ст.гр. ФКЗУ81/2

       Щедрина Т.А.

                                                                           Проверил:  Андреева Т.В.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

г. Красноярск 2011г. 
 
 
 

    Кредитные риски: классификация рисков, определение  рейтинга ссудозаемщиков. Цена кредитных  ресурсов: сущность и порядок формирования.

 

    Банковский  риск – это возможность финансовых потерь банка в результате невыполнения обязательств контрагентами (прежде всего, заемщиками). Кредитные риски возникают как при ссудных операциях банка, так и при формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских и гарантийных обязательствах. Управление кредитными рисками включает в себя разделение ссуд по группам риска и формирование обязательных резервов по ним; распределение полномочий при принятии решения о выдаче ссуды; ранжирование кредитов по срокам, отраслям и другим критериям; анализ кредитоспособности заемщика (основной элемент). Предупредительными сигналами неблагополучия заемщика может быть:

• постоянное превышение лимита кредитования;
• нарушение графика погашения основного долга и процентов;
• неблагоприятная тенденция изменения финансовых коэффициентов;
• несвоевременное предоставление отчетности.

    Банковские  риски, возникающие при кредитовании,  можно разделить на внешние (не зависящие  от конкретного кредитора и заемщика) и внутренние. К внешним рискам относятся политические, экономические, валютные, правовые риски. Внутренние риски банка –кредитора – это риск рыночной стратегии, риски кредитной политики, структурный риск, риск мошенничества и риск невыполнения обязательств. Риски банка-заемщика- риск ликвидности, риск неэффективности текущей деятельности. 
 

    Финансовая  устойчивость предприятия определяет позицию клиента на рынке, его риск банкротства, эффективность его деятельности. Анализ финансовой устойчивости имеет комплексный характер. Первое, что осуществляют при таком анализе – это оценка ликвидности баланса. Ликвидность активов означает их способность быть быстро и без потерь превращенными в денежные средства. Различают абсолютную, текущую и долгосрочную ликвидность. Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует степень покрытия наиболее срочных обязательств наиболее ликвидными активами.

    К_ал = (ДС + КФВ)/Об_кс, где ДС и КФВ – это наиболее ликвидные активы – денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, а Об_кс – это краткосрочные обязательства. Значение коэффициента приемлимо, если оно колеблется от 0,2 до  0,25.

    Коэффициент текущей ликвидности показывает, может ли предприятие в установленные  сроки рассчитаться по своим краткосрочным  обязательствам:

    К_тл = (ДС+КФВ+ДбЗ)/Об_кс (0,7 – 0,8),  где ДбЗ – величина краткосрочной дебиторской задолженности. Также рассчитывают общий коэффициент покрытия  текущими активами краткосрочных обязательств: К_п = (ДС+КФВ+ДбЗ+ЗЗ)/Об_кс (1 –2,5), где ЗЗ – величина запасов, незавершенного производства и прочих текущих активов.

    Долгосрочная  ликвидность характеризуется отношением неликвидных активов к долгосрочным обязательствам.

        Помимо показателей ликвидности  для расчета класса заемщика  используют показатель финансовой  независимости, который характеризует  обеспеченность клиента собственными  средствами: К_фн = СС/А, где СС – величина собственного каптала, а А – валюта баланса. Оптимальное значение коэффициента колеблется от 40% до 60%.

       По вышеперечисленным коеэффициетам  в российской практике определяют  рейтинг и класс заемщика. В  зависимости от количества баллов  определяют класс заемщика. Первоклассному заемщику банк может открыть кредитную линию или контокоррентный счет  без обеспечения,  заемщика второго класса кредитовать на общих основаниях, третьего класса отказать в кредите, либо  применить повышенный процент, потребовать высоколиквидный залог (причем сумма такого кредита не должна превышать величину уставного  капитала заемщика). 
 

Ссудный процент - это цена кредита. Ставка процента определяется как отношение суммы годового дохода, полученного за кредит к его сумме. Например, сумма предоставленного кредита равна 100 тыс. руб., а годовой доход 16 тыс.руб., то процентная ставка по кредиту составит 16% (16 000 : 100 000 х 100%). Процентная ставка отражает соотношение спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов и зависит от целого ряда факторов.

Процент за кредит, существующий в различных  видах, можно классифицировать по:  

1) по  типам банков - Центробанка, банков  и небанковских организаций; 

2) по  формам и видам кредита - процент  по кредитам Центробанка и  межбанковским кредитам, процент  по банковскому и коммерческому  кредиту, процент по государственному  и межгосударственному кредиту,  процент по ипотечному и лизинговому  кредиту, процент по прямым  и портфельным инвестициям; 

3) по  срокам кредита - процент по  краткосрочным, среднесрочным и  долгосрочным кредитам.  

В зависимости  от поведения денежно-кредитного рынка  различают фиксированные и плавающие  процентные ставки.  

Фиксированная процентная ставка устанавливается  на весь период срока кредитования.

Плавающая процентная ставка колеблется в зависимости  от состояния денежно-кредитного рынка.

Различают также простые и сложные проценты.

Коммерческие  банки при установлении платы  за кредит учитывают:

- базовую  ставку процента по ссудам, предоставляемым  коммерческим банкам ЦБ (ставку  рефинансирования);

- среднюю  процентную ставку по межбанковскому  проценту, т.е. за ресурсы, покупаемые  у других коммерческих банков  для своих операций (МИБОР);

- среднюю  процентную ставку, уплачиваемую  банком своим вкладчикам;

- структуру  кредитных ресурсов банка (чем  выше доля привлеченных средств,  тем дороже должен быть кредит);

- спрос  на кредит со стороны заемщиков  (чем меньше спрос, тем дешевле  кредит);

- срок  и вид кредита; 

- стабильность  денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем  дороже должна быть плата за  кредит, поскольку у банка повышается  степень риска потерять свои  ресурсы из-за обесценения денег);

- процентные  ставки за рубежом. На соответствующий  "реальный" уровень процентных  ставок в какой-либо стране  влияют процентные ставки за  рубежом и ожидания обменного  курса. В настоящее время курс, взятый Правительством РФ, ориентирован  на уровень процентных ставок  в развитых странах; 

- конкуренцию  на рынке кредитных услуг. В  условиях конкуренции между банками  и борьбой за расширение обслуживаемых  рынков более низкие процентные  ставки по кредитам позволяют  рассчитывать на привлечение  большого числа клиентов и  завоевание конкурентных преимуществ; 

- государственную  потребность в заемных средствах.  Чем выше потребность государства  в заемных средствах, тем выше  спрос на кредит и тем выше  процент за кредит. Этот показатель  особенно проявлялся во второй  половине 1990г. в России с появлением государственных ценных бумаг (ГКО, ОГСЗ, ОФЗ);

- платежный  баланс и обменный курс. Как  свидетельствует мировой опыт, когда  какая-либо страна имеет постоянный  дефицит платежного баланса, а  правительство не хочет допустить  падение обменного курса ниже  определенной величины, процентные  ставки должны повышаться для  привлечения средств в страну. Таким образом, эта страна может  финансировать дефицит своего  платежного баланса посредством  заимствования из-за рубежа. Такая  картина наблюдается в России. Так, государственный долг к  концу 1996г. составил 1387 трлн. руб., из которых 630 трлн. - внутренний  долг, а 757,2 трлн. (136,2 млрд. долл.) - внешний  долг;

- степень  риска кредита. Как правило,  кредит с более высокой степенью  риска выдается под более высокий  процент, чтобы компенсировать  кредитору рисковое помещение  средств. 

Оценив  кредитоспособность заемщика, банку  необходимо устанавливать процентную ставку по кредиту на уровне, немного  превышающем свою базовую ставку.  

Кредитор  надеется получить процент за свой капитал, учитывая степень риска, а  заемщик, используя заемные средства, извлекает доход, который будет  достаточен для уплаты процентов  кредитору и извлечения определенного  дохода для себя. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача  № 4

ООО «Профи»  отгрузил продукцию в адрес ПКФ  «Ритас».

Объясните, кто  выставляет аккредитив. Составьте схему  документооборота при расчетах посредством  аккредитива.  

Решение:

Получив извещение  об открытии аккредитива, ООО «Профи»  отгружает продукцию в адрес  ПКФ «Ритас». Для получения средств  по аккредитиву ООО «Профи» представляет в исполняющий банк товарно –  транспортные документы и реестр счетов – фактур на отгруженную  продукцию, на основании которых  банк проверяет выполнение поставщиком  всех условий аккредитива и только после этого в безналичном  порядке производится платеж.

Извещение о  производственном платеже и соответствующие  товарно - транспортные отсылаются банку  – эмитенту для вручения ПКФ «Ритас».  

Схема документооборота при расчете аккредитивами. 

 

 

 

Схема документооборота при расчете аккредитивами. 

1 – ПКФ «Ритас»  представляет в банк - эмитент  заявление на открытие аккредитива;

2 – банк –  эмитент открывает аккредитив  и направляе его через исполняющий  банк ООО «Профи»;

3 – исполняющий  банк извещает ООО «Профи»  об открытии аккредитива в  его пользу;

4 – ООО «Профи»  исполняет договорные обязательства  по поставки продукции ПКФ  «Ритас» 

5 – ООО «Профи»  оформляет и представляет в  исполняющий банк комплект документов  для получения платежа по аккредитиву;

6 – исполняющий  банк направляет банку – эмитенту  комплект полученных от «Профи»  документов;

7 – банк- эмитент  проверяет полученные документы  и при выполнении всех условий  аккредитива оплачивает их;

8 – банк-эмитент  передает оплаченные документы  ПКФ «Ритас»

9 – исполняющий  банк зачисляет ООО «Профи»  причитающуюся ему сумму денежных  средств. 

мда...рисунок  не как не передать..

давай через  почту сброшу. напиши мне.. 

Задача 20

Предприятие – поставщик обратилось с просьбой оплатить счет – фактуры на сумму 800 тыс. руб. Рассчитать платежи по факторингу, если 1-ый платеж -80% от суммы сделки, комиссия банка 3%