Депозитные операции ОАО РСК Банк

                                            Введение  
 
       Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии необходимые денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств относительно обеспечения своевременного возвращения (предоставления) средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, которая может гарантировать возвращение средств вкладчикам. Коммерческие банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предполагаются также разнообразные формы прямого и косвенного страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой стойкости банков может привести к массовому изъятию вкладов, которое крайне отрицательно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране.Значительная часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на основе депозитных операций.

        Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент). 

        Депозит — это средство, которое предоставляются физическими или юридическими лицами у управления банка (финансовой организации). Депозит оформляется соответствующим соглашением. В широком понимании депозит можно рассматривать как кредит, который предоставляет собственник депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд НБ КР.

Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у НБ КР; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.

 

 

 

 

 

 

 

 

                   1.Сущность и значение депозитов

 

         Кровеносной системой национальной кредитной системы являются коммерческие банки. Коммерческие банки — это организации, функциями, которых является кредитование субъектов предпринимательской деятельности и граждан за счет привлечении средств предприятий и организаций, населения, а также других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций. Банковские операции принято делить на активные и пассивные.

         Активные операции — это операции банка по размещение денежных средств в виде кредитов, а также покупки акций и других ценных бумаг.

         Пассивные операции — это операции банков по привлечению денежных средств путем депозитов, а также продажа акций и ценных бумаг.

Банк, оказывая деловые услуги своим клиентам, является финансовым посредником. Для их участия в  безналичном обороте и аккумулировании  безналичных денежных средств для  целевого использования банк открывает банковский счет. Для осуществления своей деятельности и обеспечения функционирования системы расчетов банки устанавливают друг с другом корреспондентские отношения, открывая при этом корреспондентские счета, т.е. счет одного банка в другом, который называется банком-корреспондентом. Все коммерческие банки обязаны иметь корреспондентский счет в центральном банке, а также получить лицензию на осуществление банковской деятельности.  Многообразие услуг, предоставляемых коммерческими банками, исчисляется в двух - трехзначных числах. Однако основной и первостепенной функцией коммерческого банка было и остается кредитование.  
         Банки в соответствии с лицензиями Национальный Банк Кыргызской Республики (далее НБКР) может выполнять следующие банковские операции:

• привлечение и размещение денежных вкладов и депозитов;
• осуществление расчетов по поручению клиентов-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестиционных средств;
• выпуск платежных документов и ценных бумаг, (чеков, аккредитивов, акций, векселей и т.д.);
• купля, продажа и хранение платежных документов, цепных бумаг и другие операции с ними;
• выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц, предусматривающих их выполнение в денежной форме;
• приобретение права требования по поставке товаров и предоставление услуг, принятие риска выполнения таких требований и инкассация этих требований — факторинг;
• приобретение за свой счет средств производства для передачи их в аренду — лизинг;
• купля у предприятий и граждан и продажа им иностранной валюты наличными и валюты, находящейся на счетах и вкладах;
• купля-продажа в КР и за рубежом драгоценных металлов;
• привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и вклады, а также другие операции с этими ценностями в соответствии с международной практикой;
• доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и т.д.) по поручению клиентов;
• предоставление консультационных услуг, проведение операций по кассовому исполнению госбюджета по поручению НБ КР.

 

        Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно – пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

 

Существует 4 формы пассивных  операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;
2. отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
4. депозитные операции.

 

      Пассивные операции позволяет привлекать в банки денежные средства, уже находящихся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1, 2) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (3, 4) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляет собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.  За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источникам вложений в долгосрочные активы.

 

 

       По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:

1. срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
2. депозиты до востребования;
3. Сберегательные  вклады.

 

          В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет 

на срок свыше 3 лет 

 

        Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
• средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
• средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

       Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования  наиболее ликвидные. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

 
        Управление депозитами означает не только наращивание суммы привлеченных средств и правильное использование банком этих средств, хотя и является самым важным участком в деятельности банка, но и неукоснительное соблюдение норм и правил открытия счетов, ведения по ним операций и их учета.  В каждом банке без исключения используются специальные нормативы и процедуры, утвержденные Национальным банком или самим банком. В большинстве случаев, процедуры коммерческих банков смежные.

               2.Депозитные операции коммерческих  банков

 

         Депозитные операции – понятие  широкое, поскольку к ним относится  вся деятельность банка, связанная  с привлечением средств во  вклады. Особенностью этой группы  пассивных операций является  то, что банк имеет сравнительно  слабый контроль над объемом  таких операций, так как инициатива  в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств. Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечениюдепозитов.  
      Депозитная операция - операция по привлечению депозитов от банков на срочные депозитные счета в Национальном банке с целью изъятия избыточной ликвидности из банковской системы, которая проводится НБКР.

       В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

• государственные предприятия и организации;
• государственные учреждения; кооперативы;
• акционерные общества;
• смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• общественные организации и фонды;
• финансовые и страховые компании;
• инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• банки и другие кредитные учреждения.

        Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

      Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию. Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков. Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

        Национальный  банк проводит депозитные операции  в иностранной валюте в соответствии  с Законом Кыргызской Республики  «О Национальном банке Кыргызской  Республики» и Гражданским кодексом  Кыргызской Республики.

        Депозитные  операции в иностранной валюте (далее депозитные операции) используются  банками для уменьшения расчетной  базы обязательных резервов на  сумму средств в иностранной  валюте на депозитных счетах  в Национальном банке. 

 

       Национальный  банк проводит депозитные операции  на условиях возвратности, срочности  и на беспроцентной основе. Национальный  банк проводит депозитные операции  в долларах США и евро (далее  иностранная валюта) на срок 7 дней  и более, но кратный 7.

      Участниками  депозитных операций являются  Национальный банк, с одной стороны,  и банки, отвечающие требованиям.  настоящего Положения, с другой  стороны.

Взаимоотношения банка с  Национальным банком по депозитным операциям  регулируются настоящим Положением и соответствующим двухсторонним  Соглашением о порядке проведения депозитных операций в иностранной  валюте между Национальным банком и  банком.

 

        Для  целей настоящего Положения применяются  следующие термины и определения: