Движение наличных денег и безналичных платежных средств

Движение  наличных денег и  безналичных платежных  средств взаимосвязано. Эта взаимосвязь проявляется в следующем.

1. Предприятие получает  выручку за реализованную продукцию,  выполненные работы или предоставленные  услуги путем перечисления денег  на расчетный счет, т.е. безналичным  путем.

2. В то же время,  предприятие, в обслуживающем  его банке, имеет возможность  получить:

а) наличные деньги для  выплаты заработной платы своим  работникам и других выплат (материального  поощрения, на командировочные расходы).

б) наличные деньги на текущие потребности, хозяйственные  расходы (эта сумма лимитируется банком).

Полученные предприятием наличные средства имеют обязательное целевое использование. Предприятия  и организации, получая плату  в форме наличных денег, вносят ее в банк на свой расчетный счет.

В дальнейшем с предприятиями-поставщиками продукции, с бюджетом — по налогам, с централизованными фондами  — по обязательным отчислениям, с  кредитными учреждениями — по полученным ссудам они рассчитываются в безналичном  порядке. В этом случае налично-денежный оборот переходит в безналичный.

В совокупном денежном обороте преобладают безналичные, так как они имеют ряд преимуществ  перед налично-денежными расчетами. Эти преимущества проявляются, прежде всего, в ускорении расчетов, в  экономии затрат, связанных с перевозкой наличности, их пересчетом и хранением. Использование безналичных расчетов уменьшает потребность в обращении  денежных знаков государства. Кроме  того, при данных расчетах денежная масса аккумулируется в банках и создаются условия для контроля за их целевым использованием

     Часть наличных денег, находящиеся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая  часть передается населению в  виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещенний, выплаты дивидендов, поступлений  от продажи ценных бумаг и т.д.).  
Таким образом, деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).  
В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.  
Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:  
-    все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;  
-    банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;  
-    обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;  
-    управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;  
-    организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;  
-    наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.  
Таким образом, сфера использования налично-денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.  
Сфера использования наличных денег, которая в основном связана с доходами и расходами населения, можно разделить на следующие виды:  
·                   расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;  
·                   оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;  
·                   внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;  
·                   выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;  
·                   выдача кредитными организациями потребительского кредита;  
·                   оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;  
·                   платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;  
·                   уплата населением налогов в бюджет и др.

     В процессе производственно-хозяйственной  деятельности предприятий постоянно  осуществляется кругооборот средств. Вложение средств в производство с целью изготовления товаров и получения выручки от их продажи характеризует кругооборот средств предприятий

     Внутренние  денежные поступления в соответствии с действующей практикой учета  и отчетности включают:

     1) выручку от реализации продукции,  товаров, работ и услуг;

     2) выручку от другой реализации;

     3) доходы от финансовых инвестиций;

     4) доходы от других внереализационных  операций.

     Выручка от реализации продукции, работ и  услуг зависит от основной деятельности предприятий. Поэтому на нее приходится наибольшая часть внутренних денежных поступлений.

     От  поступления выручки зависит  устойчивость финансового состояния  предприятия, состояние его оборотных  средств, своевременность расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, банками, поставщиками предприятия. Несвоевременное  поступление выручки может привести к задержке расчетов, уплаты штрафов, внедрению экономических санкций, которые в конечном итоге означает не только потери прибыли, но и задержки в работе.