Финансово-кредитная система

     Финансовая  система - форма организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению  и перераспределению совокупного  общественного продукта.

     Процесс распределения и перераспределения  стоимости совокупного общественного  продукта представляет собой финансовый механизм, который включает в себя систему организации, регулирования и планирования финансов, способов формирования и использования финансовых ресурсов у хозяйствующих субъектов,наёмных работников, государства и органов местного самоуправления.

     В процессе распределения стоимости совокупного  общественного продукта у субъектов  экономических отношений (государства, хозяйствующих субъектов, наёмных  работников и органов местного самоуправления) накапливаются различные фонды  денежных доходов.

     В зависимости  от методов формирования доходов  экономических субъектов финансовую систему принято разделять на две сферы:

• централизованные финансы;
• децентрализованные финансы.

     Финансовая  система также подразделяется на четыре подсистемы:

1. Финансы хозяйствующих субъектов (предприятий и организаций различных форм собственности и сфер деятельности)
2. Финансы домашних хозяйств
3. Государственные финансы
4. Муниципальные финансы

     Первые  две подсистемы относятся к сфере  децентрализованных финансов, а вторые две - к сфере централизованных (публичных) финансов.

     Более подробное содержание указанных  подсистем содержатся в соответствующих  статьях.

     Финансовая  система — это совокупность подразделений  и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование  фондов денежных средств. В финансовую систему включаются все финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение. 
Поскольку финансы являются носителями распределительных отношений, то это распределение происходит прежде всего между различными хозяйствующими субъектами. Поэтому в общей совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы: 
? общегосударственные финансы; 
? финансы предприятий и организаций. 
Финансовая система в ее широком понимании включает также и кредитно-банковскую систему (совокупность банков и иных кредитных учреждений страны). 
Каждая из этих сфер имеет организационную структуру и складывается из нескольких звеньев.

Для публичных финансов характерными признаками являются: 
1) денежный характер обращений; 
2) безвозмездный и безвозвратный характер платежей хозяйствующими субъектами и населением в государственные и местные бюджеты, а также во внебюджетные фонды; 
3) принудительная со стороны государственных органов и органов местного самоуправления форма денежных отношений с хозяйствующими субъектами и населением (государство и органы местного самоуправления в форме правовых актов устанавливают систему обязательных платежей и меры воздействия к указанным субъектам в случае нарушения последними указанного порядка); 
4) отношения перераспределения уже распределенного совокупного общественного продукта в его денежной форме. 
Развитие крупномасштабного товарного производства, связанное с возникновением национальных и транснациональных организаций корпоративного типа (с долевой акционерной формой уставного капитала), повлекло за собой совершенствование методов, способов мобилизации, использования, распределения денежных средств между различными участниками воспроизводственного процесса. 
Особую значимость в этом распределительном процессе приобретают вопросы движения денежных средств, обособленные от движения товаров. Они сопряжены как с различными формами кредита, так и с распределением и перераспределением стоимости покупного общественного продукта между различными субъектами, каждый из которых претендует на получение определенной доли в произведенном продукте в соответствии с действующими правовыми нормами или обычаями делового оборота, что и является собственно сферой финансовых отношений [2]. 
Отличительным признаком финансовых отношений является и то, что процесс перераспределения совокупного общественного продукта сопровождается созданием различных фондов денежных средств, имеющих целевое значение. Фонды денежных средств, создаваемые на уровне государства, органов местного самоуправления, называются централизованными фондами, а денежные фонды, создаваемые на уровне хозяйствующих субъектов, домохозяйств, - децентрализованными. 
Финансы как экономическая категория представляют собой систему распределительных денежных отношений, возникающих в процессе формирования и использования фондов денежных средств у субъектов, участвующих в создании совокупного общественного продукта 
 

     Различают два понятия кредитной системы  – в широком и узком смысле. 
1. В широком смысле - совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, форм кредита и кредитных учреждений.  
2. В узком смысле - совокупность или система специализированных финансово-кредитных институтов.  
Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала и включает разные формы кредита. 
Второе означает, что кредитная система как совокупность кредитно-финансовых учреждений аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения и предоставляет их в ссуду предприятиям, правительству и населению. 
Кредитная система регулирует денежное обращение в стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при которых возникают экономические отношения, которые можно отнести также к кредитным. 
Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой степени необходимы как для хозяйствующего субъекта, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения – предоставление кредита. 
Современная кредитная система, которая является основным элементом рынка ссудных капиталов, состоит из следующих основных институциональных звеньев, или ярусов: 
1. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки. 
2. Банковский сектор:

     коммерческие  банки;

     сберегательные  банки;

     инвестиционные  банки;

     ипотечные банки.

     3. Страховой  сектор:

     страховые компании;

     пенсионные  фонды.

     4. Специализированные  небанковские кредитно-финансовые  институты:

     инвестиционные  компании;

     финансовые  компании;

     благотворительные фонды;

     трастовые отделы коммерческих банков;

     ссудосберегательные ассоциации;

     кредитные союзы.

     Такая схема является типичной для большинства  промышленно развитых стран –  в основном для США, стран Западной Европы, Японии. Ее обычно называют четырехъярусной  или трехъярусной (в ряде случаев страховой сектор объединяют с четвертым ярусом, который носит общее название специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений). 
Современная кредитная система имеет сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

     Центральный (эмиссионный) банк;

     Коммерческие  банки;

     Специализированные  кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)

     Как вы поняли, из приведенной структуры  ведущим звеном кредитной системы  являются – банки