Финансовый анализ компании ОАО "Мелеузовская строительная компания"

1. Краткие сведения  о компании

Открытое Акционерное  Общество "Мелеузовская строительная компания"

Местонахождение: 453854, Российская Федерация , Республика Башкортостан, г. Мелеуз, ул. Первомайская, д.1

Перечень выполняемых  работ:

1.Подготовительные работы  на строительной площадке

2.Работы по сносу строений  и разборке конструкций

3.Работы по водопонижению,  организации поверхностного стока  и водоотвода 

4.Работы по разработке  выемок, вертикальной планировке

5.Работы по устройству  насыпей и обратным засыпкам

6.Работы гидромеханизированные  и дноуглубительные 

8.Работы по устройству  свайных оснований, шпунтовых  ограждений, анкеров.

9.Работы по уплотнению  грунтов естественного залегания  и устройству грунтовых подушек 

14.Работы бетонные

15.Работы по монтажу  сборных железобетонных и бетонных  конструкций

16.Работы по монтажу  металлических конструкций

17.Работы по монтажу  деревянных конструкций

18.Работы по монтажу  легких ограждающих конструкций 

19.Работы по монтажу  стен из панелей типа «СЭНДВИЧ»  и полистовой сборки

20.Работы по устройству  каменных конструкций

21.Работы по экранированию  помещений и устройству деформационных  швов 

23.Работы по устройству  кровель

24.Работы по гидроизоляции  строительных конструкций

25.Работы по антикоррозийной  защите строительных конструкций  и оборудования

26.Работы по теплоизоляции  строительных конструкций, трубопроводов  и оборудования

31.Работы по строительству  автомобильных дорог

38.Работы по организации  строительства, реконструкции и  капитального ремонта, привлекаемым  застройщиком или заказчиком  на основании договора юридическим  лицом или индивидуальным предпринимателем (генеральным подрядчиком).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ предприятия

2.1. Общий анализ финансового состояния предприятия на основе отчета о прибылях и убытках.

      Содержание и основная целевая установка финансового анализа – это оценка финансового состояния и выявление возможности повышения эффективности функционирования хозяйствующего субъекта с помощью рациональной финансовой политики. Финансовое состояние хозяйствующего субъекта - это характеристика его финансовой конкурентоспособности, использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами. В традиционном понимании финансовый анализ – это метод оценки и прогнозирования финансового состояния предприятия на основе его бухгалтерской отчетности.

      Финансовое состояние предприятия может быть, устойчивым, неустойчивым (предкризисным) и кризисным. Об устойчивом финансовом состоянии предприятия свидетельствует его способность полностью и в срок производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе, без серьёзных последствий переносить непредвиденные потрясения и поддерживать свою платежеспособность, а отсутствие перечисленных качеств с большой вероятностью говорит о неустойчивости финансового состояния предприятия.

Анализ финансовых результатов
Наименование	За аналогичный период прошлого года		За отчетный период		Изменения
	Абс. Величина	Относительная	Абс. величина	Относительная	В Абс. величинах	В структуре	Темп роста	Темп прироста
		%		%		%	%	%
Доходы и расходы  по обычным видам деятельности
Выручка	44806	100%	53491	100,0%	8685	0%	119%	19%
Себестоимость	-55256	-123,3%	-63085	-117,9%	-7829	5,4%	114%	14%
Валовая прибыль	-10450	-23,3%	-9594	-17,9%	856	5,4%	92%	-8%
Прибыль (убыток) от продаж	-10450	-23,3%	-15411	-28,8%	-4961	-5,5%	147%	47%
Прочие доходы и расходы
Прочие расходы	-5629	-12,6%	-2064	-3,9%	3565	8,7%	37%	-63%
Прибыль (убыток) до налогообложения	-9154	-20,4%	-16012	-29,9%	-6858	-9,5%	175%	75%
Отложенные налоговые  активы	2669	6,0%	2425	4,5%	-244	-1,4%	91%	-9%
Отложенные налоговые  обязательства	-362	-0,8%	1116	2,1%	1478	2,9%	-308%	-408%
Текущий налог на прибыль	-	-			-	-	-	-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	-7076	-15,8%	-12471	-23,3%	-5395	-7,5%	176%	76%

Анализ структуры  баланса.

Наименование	На  начало периода		На  конец периода		Изменения
	Абс. величина	Относительная (удельный вес)	Абс. величина	Относительная	В Абс. величинах	В структуре	Темп роста %	Темп прироста %
		%		%		%
АКТИВ
1.       Внеоборотные активы (строка 190)	24 225	35%	27 991	48%	3 766	13%	116%	16%
2.       Оборотные активы (290)	45 831	65%	30 504	52%	-    15 327	-13%	67%	-33%
Запасы (210)	28 404	41%	16 257	28%	-    12 147	-13%	57%	-43%
НДС по приобретенным  ценностям (220)	-	-	-	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность (230, 240, 270 – суммарная цифра)	17 334	25%	13 996	24%	-      3 338	-1%	81%	-19%
Краткосрочные фин вложения (250)	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежные средства (260)	93	0,1%	251	0%	158	0%	270%	170%
Баланс	70 056	100%	58 495	100%	-    11 561	0%	83%	-17%
ПАССИВ
3.       Капитал и резервы (490)	23 237	33%	10 766	18%	-12 471	-15%	46%	-54%
4.       Долгосрочные обязательства (590)	33 050	47%	40 999	70%	7 949	23%	124%	24%
5.       Краткосрочные обязательства (690)	13 769	20%	6 730	12%	-7 039	-8%	49%	-51%
Кредиторская задолженность (620+660)	13 769	20%	6 722	11%	-7 047	-8%	49%	-51%
Краткосрочные кредиты (610+630+650)	0	0%	0	0%	0	0%	0%	0%
Доходы будущих периодов (640)	-	-	-	-	-	-	-	-
Баланс	70 056	100%	58 495,00	100%	-11 561	0%	83%	-17%

 

 

 

 

 

 

2.2. Ликвидность  предприятия, финансовое состояние,  анализ платежеспособности.

Анализ обеспеченности источниками формирования.

Финансовая устойчивость — составная часть общей устойчивости предприятия, сбалансированность финансовых потоков, наличие средств, позволяющих организации поддерживать свою деятельность в течение определенного периода времени, в том числе обслуживая полученные кредиты и производя продукцию, т.е. способность предприятия маневрировать средствами, ее финансовая независимость.

наименование	расчет	Значение		Тенденции
		Начало периода	Конец периода
Капиталы и резервы	П3	23 237	10 766	Уменьшилось или увелич
Внеоборотные активы	А1	24 225	27 991	3 766	увеличилось
Собственные оборотные активы	П3-А1	-               988	-      17 225	-           16 237	уменьшилось
Долгосрочные обязательства	П4	33 050	40 999	7 949	увеличилось
Долгосрочные источники  формирования запасов	П3+П4-А1	32 062	23 774	-             8 288	уменьшилось
Краткосрочные займы и  кредиты	ЗиК (П5 - 640)	13 769	6 730	-             7 039	уменьшилось
Основные источники формирования запасов	П3+П4+ЗиК-А1	45 831	30 504	-           15 327	уменьшилось
Запасы и НДС	З+НДС	28 404	16 257	-           12 147	уменьшилось
Излишек(недостаток) +/- собственных  оборотных средств	П3-А1-З	-          29 392	-      33 482	-             4 090	уменьшилось
+/- долгосрочных источников  формирования	П3+П4-А1-З	3 658	7 517	3 859	увеличилось
+/- основных источников  формирования запасов	П3+П4+ЗиК-А1-З	17 427	14 247	-             3 180	уменьшилось

А1 - внеоборотные активы (190)

А2 – оборотный актив (значение итоговых глав – 290)

П3 – капиталы и резервы (490)

П4 – долгосрочные обязательства (590)

П5 – краткосрочные обязательства (690)

Нормальная устойчивость. Ез < (Ис-Ф)+Сдк(долгосрочные кредиты). Выражается равенством между величиной материально-производственных запасов и суммой собственных оборотных средств и вышеназванных кредитов (включая кредиторскую задолженность, зачтенную банком при кредитовании). Гарантирует платежеспособность, недостаток собственных оборотных средств, излишек долгосрочных источников формирования.

Используемые  источники покрытия затрат: Собственный оборотный капитал плюс долгосрочные кредиты

Коэффициентный  анализ

1. Коэффициент маневренности - показывает долю собственного капитала предприятия, находящегося в такой форме, которая позволяет свободно им маневрировать, увеличивая закупки сырья, материалов, комплектующих изделий, изменяя номенклатуру поставок, приобретая дополнительное оборудование, осуществляя инвестиции в другие предприятия. По его величине можно судить о финансовой независимости предприятия, т. е. о способности предприятия не оказаться в положении банкрота в случае длительного технического перевооружения или трудностей со сбытом продукции. Чем выше данный коэффициент, тем ниже риск, с которым связано владение машинами и оборудованием, быстро устаревающими в условиях научно-технического прогресса.
2. Коэффициент автономии источников формирования запасов - данный коэффициент показывает, какая часть капитала и резервов находится в мобильной, то есть свободной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать собственными средствами. Если данный коэффициент не соответствует нормативу в меньшую сторону, на  предприятии  наблюдается  тенденция  привлечения дополнительных источников ли увеличения собственных средств за счет увеличения третьего раздела баланса.
3. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками формирования
4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами  - отношение разности между собственными средствами и долгосрочными активами к оборотным активам, коэффициент служит для измерения степени обеспеченности собственными оборотными средствами.
5. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
6. Коэффициент обеспеченности долгосрочными инвестициями – определяет какая доля инвестированного капитала вложена в постоянные активы.
7. Коэффициент реальной стоимости основных средств (иммобилизации)  - показывает, насколько эффективно используются основные средства организации для предпринимательской деятельности. При расчете данного показателя в стоимости имущества учитывается стоимость внеоборотных активов и запасов за вычетом незавершенного строительства.