Формы безналичных расчётов в РФ

- место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

- обещание уплатить определенную денежную сумму;

- указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

- срок платежа;

- место платежа;

- наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

- подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным путем.

В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо — трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательным реквизитом переводного векселя. Обычно обозначение плательщика (трассата) производится проставлением названного лица в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя. Вместо слов «обязуюсь оплатить», как это имеется в простом векселе, в переводном записывается приказ уплатить: «заплатите», «платите». Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету № 91404 «Гарантии, поручительства, выданные банком». Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

2.5 Анализ расчётов  по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов осуществляет действия по получению  от плательщика платежа. Для осуществления  расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в  безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в  бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

При приеме на инкассо платежных  требований, инкассовых поручений ответственный  исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа  установленной форме бланка, полноты  заполнения всех предусмотренных бланком  реквизитов, соответствия подписей и  печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с  образцами подписей и оттиска  печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. При приеме инкассовых поручений  с приложенными исполнительными  документами ответственный исполнитель  банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном  документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях "Плательщик" и "Получатель" расчетного документа) реквизитам исполнительного документа. Наименование, указанное в поле "Получатель" расчетного документа, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном документе в случае взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов.

После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется  штамп банка-эмитента, дата приема и  подпись ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются  из реестра переданных на инкассо  расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них  заверяются подписью ответственного исполнителя  банка-эмитента. Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо. Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов.

Банк-эмитент, принявший  на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство  доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок  и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в  договоре банковского счета с  клиентом. Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России. Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.

3. Тенденции развития  безналичных расчётов в РФ  на современном этапе

3.1 Проблемы системы  безналичных расчетов в современных  условиях и пути их решения.

Безналичные расчеты являются завершающей стадией  выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной  самостоятельности хозрасчетных предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном  ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой  являются безналичные расчеты.

Полная  автоматизация системы безналичных  расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать  от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки  и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По-прежнему у клиента, как и раньше, нет  возможности точно определить когда  его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.

Необходимо  полное техническое переоснащение  банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных  сетей по обработке счетов, осуществление  электронных расчетов между клиентами  банков, между банками и РКЦ, а  также с различными регионами  России. Банки активно овладевая  передовой технологией, стремятся  перенять международный опыт расчетов. Общемировая  же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота  не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных  денежных расчетов, дальнейшая автоматизация  и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для  успешного внедрения и развития межбанковского клиринга. Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно  уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется  имеющаяся денежная  (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг  в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами. Клиринговое учреждение – это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских  операций, поддерживающих выполнение клиринга.

    Основными целями создания клирингового учреждения являются:

• ускорение и оптимизация расчетов между банками и другими кредитными учреждениями в РФ, с другими государствами;
• повышение достоверности и надежности расчетов;
• развитие и обеспечение новых форм безналичных денег (чеков, векселей, кредитных карточек);
• рациональное использование временно свободных ресурсов банков;
• внедрение современных  международных технологий, стандартов, вхождение в мировую банковскую систему;
• создание современной информационной банковской структуры.

Таким образом, внедрение в систему  расчетов электронных платежей, модемной и спутниковой связи для перечисления денежных сумм из различных регионов России, позволит добиться ускорения  расчетов между всеми банками  и их клиентами, четкости, гибкости и надежности расчетных операций по всей стране и за ее пределами.

 

Заключение.

Рассмотрев экономическое содержание и теоретические основы организации безналичных расчетов, можно сделать следующие выводы:

- система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;

- безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;

- мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;

- частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к  серьезным затруднениям  в практической работе.

Основными недостатками, которые  затрудняют осуществление безналичных  расчетов, являются:

- обострение кризисных явлений в экономике страны;

- неплатежеспособность и банкротство предприятий;

- несовершенство программно- технического обеспечения;

- не достаточно активное обновление правовых норм  в области  безналичных расчетов;

В результате этого анализа  рекомендуются следующие меры  по улучшению осуществления  организации  безналичных расчетов:

- скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;

- широкое использование клиринга;

- совершенствовать нормативную  базу, упрощать  процесс осуществления  расчетов.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении  безналичных расчетов, можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использовавшейся литературы.

1) Конституция РФ.

2) Гражданский кодекс  РФ от 26.01.1996 г. N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995).

3) Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ.

4) Федеральный Закон "О бухгалтерском учёте" от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ.

5) Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г.         N 395-1.

6) "Положение о безналичных расчётах в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008).

7) "Положение о порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации " (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П) (ред. от 22.01.2008).

8) Указание ЦБ РФ от 24.04.2003 N 1274-У (ред. от 25.08.2004, с изм. от 12.02.2009) "Об особенностях применения форматов расчётных документов при осуществлении электронных расчётов через расчётную сеть банка России".

9) Бабич А.М. Государственные  и муниципальные финансы. М.: ЮНИТИ – 2005

10) Климович В.П. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Изд. дом: Форум – 2005

11) Литовченко В.П. Финансы. Учебник для вузов. М. Дашков и Ко, 2007

12) Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: ЮНИТИ – 2007

13) Фетисов В.Д. Бюджетная  система РФ: Учебное пособие для  вузов. М.: ЮНИТИ – 2003

14) Шеленков В.Г. Учёт и организация работы с пластиковыми картами в коммерческом банке. 2001

15) Эрделевский А. « О расчетах по аккредитиву», Хозяйство и право-1997г. № 3.

16) www.fcsm.ru

17) www.gks.ru

18) www.minfin.ru

19) www.kfm.ru

20) www.economy.gov.ru