Формы и виды кредита. Сущность и роль кредита

"justify">     Чистых  форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

     Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам па их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

     В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

     • прямая и косвенная;

     • явная и скрытая;

     • старая и новая;

     • основная (преимущественная) и дополнительная;

     • развитая и неразвитая и др.

     Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

     Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

     Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

     Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

     К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

     Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

     Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, “нафталиновым” кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

2. Сущность и роль  кредита

     Неравномерность движения оборотных фондов вызывается отклонениями фактической потребности в оборотных средствах от их норматива, определяющим минимум объемов собственных денежных средств предприятия, необходим для его нормальной деятельности.

     Кредит – это сложная экономическая категория. Кредитная сделка, основанная на временном заимствовании чужой собственности, обуславливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств.

     Обязательным  условием возникновения кредита  является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика.

     Кредит – это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

     Кредитор – это субъект кредитного отношения, представляющий стоимость во временное пользование.

     Заемщик – это субъект кредитного отношения, получающий ссуду.

     Заемщиком может быть юридическое и физическое лицо.

     Одного  желания получить ссуду недостаточно, поэтому заемщик должен предоставить экономическую и юридическую гарантию возврата ссуды по истечении срока кредита.

     Хозяйствующие субъекты в рамках кредитных отношений  могут менять свою экономическую роль, т.е. меняться местами.

     Функции кредита

     В мировой экономической науке  теория кредита развивалась по 2 направлениям:

     ·         Натуралистическая концепция

     ·         Капиталотворческая теория

     Натуралистическая концепция трактовала кредит как  способ перераспределения товарных ценностей. Представители ее считала, что кредит не может составлять капитал, он только переносит его от кредитора к заемщику.

     Сторонники  капиталотворческой теории считают, что кредит не только переносит, но и создает кредитный капитал, т.е. играет важную роль в экономике.

     В отечественной экономике указанные 2 подхода сущности кредита нашли  отражение в перераспределительной  и воспроизводственной концепции кредита.

     Перераспределительная концепция основанная на рассмотрении содержания кредита, в основном, как процесс перераспределения временно свободных денежных средств, т.е. сторонники этой теории определяют кредит как перераспределительную категорию относящуюся к одной фазе воспроизводства, а не ко всему воспроизводственному процессу.

     Воспроизводственная концепция исходит из связи кредита с воспроизводственным процессом в целом, т.е. рассматривает кредит как воспроизводственную категорию, которая состоит из размещения средств с предварительной аккумуляцией временно свободных средств.

     Функция отражает только определенные черты  и представляет собственное специфическое появление сущности кредита как целостного явления.

     Общепризнанными являются 2 функции кредита:

     ·         Перераспределительная

     ·         Функция замещения наличных денег кредитными операциями

     Назначение  первой функции заключается в  том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц (перераспределительная сущность поступает заемщику в пользование лишь на определенный срок). Характерной чертой перераспределительной функции кредита является то, что с ее помощью перераспределяются не только денежные средства, но товарные ресурсы (коммерческий зинговый кредит)

     Вторая  функция связана со спецификой современной  организации денежного оборота и его функционирования, в основном, в безналичной форме. Помещая и храня деньги в банке, клиент вступает в кредитные отношения. Кредит создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. В зависимости от того, что опережает во времени (получение товара денег) либо поставщик кредитует получателя, либо наоборот.

     В экономической литературе обосновывается правомерность таких функций  кредита:

     ·         Аккумуляция временно свободных средств

     ·         Распределение аккумулированных средств между отраслями, предприятиями и населением

     ·         Регулирование денежного оборота путем замещения реальных денег кредитными операциями

     ·         Экономия издержек обращения

     ·         Опосредование оборотных фондов

     ·         Эмиссионная функция

     ·         Контрольная(стимулирующая) 

     Границы и роль кредита  

     Как любое экономическое явление  кредит имеет границы, в рамках которых  реализуется его сущность. Применительно  к экономическим категориям границу рассматривают как предел распределения тех иных экономических отношений.   

     Граница кредита – предел отношений по поводу возвратного движения стоимости (в пределах этих границ кредит сохраняет свои существенные черты).  

     Развитие  кредитных отношений за пределами  экономических границ приводит к их перерождению и искажению сущности кредита.    

     Внешние границы кредитных отношений – это их качественное обособление во времени и в пространстве от всех иных отношений.     

     Они заключают в себе всю совокупность кредитных отношений, показывают объективные пределы их функционирования, место кредитора в экономических отношениях общества.   

     Внутренние границы показывают допустимую меру развития отдельных форм кредита(банковского, коммерческого, государственного, потребительского) в пределах внешней границы кредитных отношений, т.е. показывает соотношение частей в рамках единого целого.    

     Содержание  экономически обоснованных границ кредитования на макроуровне раскрывается понятиями  кредитоспособности заемщика и ликвидности банка.  

     Кредитоспособность – это экономически обоснованная кредитоемкость хозяйственного звена.

     Объемы  кредитных вложений для различных  фирм имеют экономический предел, который базируется на таком принципе кредитования как возвратность. Отсюда свойства кредита предполагают необходимость обязательного возврата ссуженных средств, т.к. кредитоспособность заемщика ограничена его возможностями возврата ссуды.      

     В связи с тем, что основные банковские ресурсы составляют заемные средства, выдача последних в кредит объективно ограничена, т.к. эти средства банк должен вернуть клиентам в оговоренные сроки. Поэтому объем и структура банковского кредита, т.е. границы кредитования на уровне банка, определяются его способностью своевременно обеспечить погашение своих обязательств. 

     Критериям ликвидности кред. банков (КБ) и их количественная характеристика устанавливается НБУ в виде экономических нормативов, т.к. нарушение границ кредитования негативно влияет на устойчивость денежного оборота и может иметь различные последствия.

      Роль кредита 

     Понятие роли экономических категорий характеризуют  конкретное проявление их функций в данных социально-экономических условиях. Роль кредита выражает результат функционирования кредитных отношений и определяется сущностью последних, т.е. имеет объективную природу.