Электронные деньги, проблемы и перспективы функционирования

Электронные деньги, проблемы и  перспективы функционирования 

    В последние четыре десятилетия наблюдается  стремительная эволюция денежных форм. Желание участников платежных систем рационализировать систему управления платежами способствовало началу процесса замены безналичных бумажных кредитных денег безналичными электронными кредитными деньгами (банковские депозиты, пластиковые карты). 

Понятие

    Разные  авторы дают различные понятия электронных денег.

    Основные  из них:

    Электронные деньги - это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Определение согласно Е.Ф.Жукову.

    Следующая информация взята с сайта Центра исследований платёжных систем и  расчётов (www.wfin.ru)

    Под понятием «электронные деньги» ошибочно понимают традиционные банковские карты. Главная причина в ошибочности  такого суждения – отсутствие точного  определения понятия  «электронных денег», раскрывающего их экономическую и правовую сущность, а также отсутствие четких критериев отнесения указанных продуктов к «электронным деньгам».

    В опубликованном в октябре 1996г. докладе  под названием «Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег», подготовленном Банком международных расчетов, под термином «электронные деньги» понимается «денежная стоимость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя. Данная электронная стоимость может быть приобретена потребителем и хранится на устройстве, при этом она сокращается по мере того, как потребитель использует данное устройство с целью совершения покупок. Существуют два различных вида электронных устройств: карточки с предварительной оплатой и программные продукты с предварительной оплатой. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимость хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило, передается, когда карточка вставляется в считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобную сети Интернет.». Раскрывая данное понятие, в Докладе приводятся отличительные особенности совершения платежей посредством «электронных денег» от совершения сделок с применением традиционных банковских карт. Отличительная их особенность состоит в том, что расчеты по сделкам, совершенным с использованием банковских карт, осуществляются в безналичном порядке через банки, а в случае применения «электронных денег» - расчеты осуществляются минуя банковскую систему.

    В «Докладе об электронных деньгах», опубликованном Европейским центральным  банком в августе 1998г., дается следующее  определение: «электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя». Позднее, в 2000г. было уточнено определение «электронных денег»: «это денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

1)      хранится на электронном устройстве;

2)      эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема, принимаемых на себя обязательств;

3)      принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами».

    Данное  определение наиболее корректно, поскольку оно включает как юридическую, так и экономическую сущность рассматриваемого понятия.

    В научной экономической литературе термин «электронные деньги» используется уже довольно давно, с середины 1970-х  годов. Многие советские и российские экономисты упоминали в своих научных работах данное понятие, однако использовали его в совершенно разном контексте. Например, группа авторов Матюхин Г.Г., Савинский Ю. П., Ратновский А.А понимают под термином «электронные деньги» - схему безналичных расчетов с использованием «денег в банковском компьютере», пересылаемых по банковским сетям. Многие авторы, например, Хандруев А.А., Тихомирова Ю.А., Березина М.П. используют указанных термин в качестве синонима термину электронные денежные переводы. Также хотелось бы отметить, что группа авторов Назаров М.Г., Панова Г.С., Спесивцев А.В. связывают термин «электронные деньги» только с банковскими картами. Можно не согласиться с применением такого подхода, связывающего такие понятия как «электронные деньги» и банковские карты, а также считаем неправомерно использовать данный термин как синоним электронным денежным переводам. Убедительная аргументация в отношении неправомерности вышеуказанного подхода к определению и использованию рассматриваемого нами термина, приведена в диссертационной работе Егизаряна Ш.П.: «Электронные деньги в современной системе денежного оборота». Следует отметить, что  Егизарян Ш.П. в указанной научной работе рассматривает и использует термин «электронные деньги» с точки зрения концепции аналога наличных денег: «электронные деньги могут называться таковыми только при удовлетворении всех основных свойств наличных денег: обращаемости, отсутствия прямой связи с банковским счетом, универсальности в использовании, расчеты с их использованием должны быть единовременны и окончательны.».По мнению данного автора, если рассматривать «электронные деньги» с точки зрения их вещественной формы, то они представляют собой «файл (специализированные электронные импульсы), содержащий число, характеризующее величину денежных средств, находящихся в распоряжении его владельца, а также прочую специализированную информацию, первоначально сформированной кредитной организацией и хранящийся на накопителях (в памяти) электронно-вычислительной машины (компьютера пользователя), данные из которого передаются от одной ЭВМ к другой с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации. В экономическом смысле, автор считает, что «электронные деньги» представляют собой эмитированные кредитной организацией денежные знаки, представленные в виде информации в памяти компьютера, выполняющие функцию средства платежа, так и средства обращения, а также прочие функции денег, и обладающие всеми основными свойствами традиционных наличных денег  (банкнот и мелкой разменной монетой), процесс оплаты которыми происходит путем перевода (перезаписи) их из компьютера плательщика в компьютер получателя, иными словами новый вид наличных кредитных денег». 

Проблемы  и риски электронных  денег

    Риски электронных денег можно условно разделить на пять видов:

1. Риск утраты ликвидности, то есть неисполнения эмитентом своих обязательств в результате недостаточности размера его активов. Причины этого риска связаны с рискованным размещением активов, предназначенных для погашения электронных денег, или при неконтролируемой эмиссии.
2. Кредитный риск, то есть риск получения убытков в следствие неисполнения своих обязательств третьими лицами – банками-участниками, расчетными банками и прочими. Причины – ненадлежащее или несвоевременная оплата клиентами услуг эмитента, нарушения в работе кредитных схем.
3. Правовой риск – в результате действий или событий правового характера. Возможен при несоответствии правил системы электронных денег действующему законодательству, при нарушении законодательства эмитентом или клиентами, а также изменение законодательства. Также, как известно, в России нет четкого законодательства относительно эмиссии и обращения электронных денег – это дополнительный риск, связанный с нечеткой правовой структурой, использование неверных определений электронных денег.
4. Операционный риск – риск убытков в результате недостатков организации системы или злоупотребления лиц, имеющих доступ к системе. Это может быть вызвано плохой реализацией системы, злоумышленными действиями работников эмитента или третьих лиц.
5. Риск потери управляемости в результате утраты руководством контроля над одним из вышеперечисленных рисков.

    Еще одна классификация рисков современных  электронных денег выделяет риски, оказывающие непосредственное прямое влияние на потребителя электронных денег:

1. Финансовый риск (невыполнение эмитентом своих обязательств)
2. Правовой риск (по сути, пока нет законодательства в области электронных денег, любая деятельность с ними является нелегализованной)
3. Риск утраты личных данных пользователя электронных денег (они не являются именными, а значит могут быть украдены)
4. Риск взлома электронного кошелька – напрямую следует из третьего пункта.
5. Технический риск (риск утраты данных из-за сбоя оборудования эмитента)

    Еще один риск, связанный с электронными деньгами, – это риск незаконного их использования в целях легализации доходов, полученных преступным путем. Также электронные деньги могут свободно пересекать границы государств, так как они могут существовать в пределах сети Интернет, для которой, как известно, нет границ.

    Технологии  электронных денег постоянно  улучшаются и совершенствуются, растет доверие пользователей к данному  виду денег. Поэтому необходимо снижение перечисленных рисков с помощью  введения адекватного законодательства и разумных ограничений, а также надзор и регулирование деятельности эмитентов контрольными банковскими органами.

    Информация  по рискам взята из статьи Пономаренко  Е.В. «Риски систем электронных денег», журнал «Финансы и Кредит» (№ 43 (283) 2007 год, с 40)

    Центробанки большинства стран очень настороженно относятся к развитию электронных  денег, боясь неконтролируемой эмиссии  и других возможных злоупотреблений.

    Существует  много спорных вопросов касательно внедрения электронных денег. Введение электронных валют вызывает ряд вопросов, таких как принципиально не решённые проблемы по сбору налогов, обеспечения эмиссии, отсутствия стандартов обеспечения эмисии.

    Для оборота электронных денег используются достаточно сложные технологии, и, коммерческие банки, самостоятельно не всегда хотят и способны развивать новые продукты.

    Основными причинами нежелания банков развивать  проекты, связанные с электронными деньгами, являются:

• необходимость финансировать разработки, плодами которых могут пользоваться конкуренты;
• отсутствие квалифицированных специалистов в собственном штате;

    Очевидно, что проблемы пока нового рынка «электронных денег» могут решаться эволюционным путём, либо с помощью больших инфраструктурных проектов, инициируемых государствами. 

Перспективы функционирования и развития

    В настоящее время электронные  деньги рассматриваются, как потенциальный  заменитель наличности для микро-платежей. Однако по своим качествам, электронные  деньги способны частично заменить или  полностью вытеснить при расчетах наличные деньги. Искусственное ограничение суммы, которая может сберегаться на электронном кошельке, вызвано неуверенностью регуляторов в надежности и безопасности использования такого платежного инструмента. Очевидно, что при отсутствии негативных примеров, этот лимит будет увеличиваться или совсем отменен.

    Функционирование  и дальнейшее развитие электронных  денег и платежных систем соответствует  общеэкономическим законам развития, законам соответствия характера  производственных отношений уровню и характеру развития производительных сил; законам экономии общественного труда, требующего экономии издержек денежного оборота, повышения надежности, удобства и скорости движения денег.

    Электронные деньги и дальше будут эволюционировать в своём развитии и использовании как частными, так и юридическими лицами: они будут оказывать всё большее влияние на состояние и совершенствование денежной кредитной системы стран-участников кредитного и денежного оборота.

    Вариант налоговой политики в отношении  электронной деятельности, основанной на обычно применяемом налоговом законодательстве, является недостаточно разработанным. В отношении налогообложения сделок в области электронной экономической деятельности пока не существует ни отработанной практики, ни теории налогообложения. В силу этого основной подход Международной налоговой ассоциации, занимающейся налогообложением электронной деятельности, состоит в том, что для электронного бизнеса пока следует применять правила, используемые для неэлектронного сектора экономики. 

Критерии  электронных денег 

Риски электронных денег 

Риски, влияющие непосредственно  на потребителя