Этапы развития финансовой системы в России

 

Анализируя  данную таблицу необходимо заметить, что в девятую пятилетку расходы были максимальные, по сравнению с 8-ой пятилеткой они больше почти в 1,5 раза. Максимальные расходы были произведены на народное хозяйство и на социально-культурные мероприятия и науку. Тенденция вложения минимальных денежных сумм наблюдается в сельское хозяйство.

В 70-е гг. усилилось общее  расстройство финансового хозяйства  страны, что, безусловно, сказалось на развитии бюджета. Материальные затраты в народном хозяйстве росли быстрее, чем национальный доход.

В конце 70-х гг. для того чтобы изменить сложившееся в  экономике страны тяжелое положение, была разработана экономическая  модель отраслевого хозрасчета и самоокупаемости. Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 12 июля 1979 г. «Об улучшении планирования и усилении воздействия хозяйственного механизма на повышение эффективности производства и качества работы» вводился нормативный метод распределения прибыли. На основе утвержденных в 5-м финансовом плане показателей министерствам устанавливались стабильные, дифференцированные по годам нормативы отчислений от балансовой прибыли, поступающие в их распоряжение. Причем нормативы определялись с таким расчетом, чтобы обеспечить финансирование капитальных вложений, погашение банковских кредитов и уплату процентов за них, прирост оборотных средств, образование единого фонда развития науки и техники и фондов экономического стимулирования и т.д. [10].

3. В первой половине 80-х гг. в целях совершенствования хозяйственного механизма страны проводился эксперимент по распространению на предприятиях новых методов хозяйствования, а позже стали внедрять полный хозрасчет и самофинансирование.

Однако все эти мероприятия не привели к росту финансовых ресурсов страны. Возник дефицит государственного бюджета. А бюджетный дефицит в свою очередь негативно воздействовал на экономику, подрывал устойчивость денежного обращения, порождал инфляционные процессы.

С конца 1980-х годов началась эпоха реформирования советской и российской экономики, общества в целом. Данный процесс неизбежно захватил и финансы. Демонополизация и разгосударствление базовых системообразующих отношений собственности привели к формированию самостоятельных негосударственных финансов кооперативных, индивидуально-частных, приватизированных и корпоративных предприятий, населения и домашних хозяйств. Одновременно изменялось и содержание государственных финансов.

К 90-м годам  практически вышел из-под контроля денежный оборот. Противоположные ожиданиям результаты дали обмены денежных знаков, нововведения в расчетно-кассовом обслуживании. Борьба с нетрудовыми доходами и жесткий административный контроль денежных потоков явно не вписывались в логику рыночных отношений. Первый опыт реформ ориентировал не на преобразование, а на совершенствование существующей, все еще прежней административной системы хозяйствования. В этих условиях начала складываться во многом самодеятельная организация взаимных расчетов и платежей. Стихийные системные изменения в экономике привели к провалу налогово-бюджетной политики. Неготовность к управлению и бессилие правительства перед рынком выразились в недейственном налоговом механизме и острой нехватке бюджетных средств. Слабый государственный контроль финансовых потоков породил рост «теневых» финансов. Дестабилизацию вызвали также изменения в кредитно-денежной и банковской системе, не до конца последовательные и обоснованные. Необходимая при переходе к рыночным отношениям, давно назревшая, но абсолютно неподготовленная либерализация цен в 1991 г. привела к финансовому кризису в стране. Прежние воспроизводственные пропорции и экономические связи, лишь отражаемые в финансах, оказались подорваны и заблокированы резко выросшими ценами, неплатежеспособностью и несостоятельностью, взаимными неплатежами подавляющего большинства субъектов экономических отношений — населения, предприятий, государства. Разрушение прежней централизованной системы не привело, как предполагалось, к автоматическому возникновению саморегулирующегося рынка [11].

Очевидными  внешними проявлениями затянувшегося всеобъемлющего финансового кризиса в Российской Федерации, особенно острого в 1990-е годы, стали всеобщая неплатежеспособность всех участников на всех уровнях, преодолеваемая в самостоятельном поиске выходов.

На уровне финансов домашних хозяйств произошло массовое обнищание населения вследствие постоянных задержек и невыплат зарплаты, пенсий, пособий и т. п. ввиду отсутствия денежных средств у государства и предприятий из-за все той же тотальной неплатежеспособности. Относительное и даже абсолютное снижение доходов было вызвано также ростом цен, политикой либерализации рыночных отношений. Наложение этих обстоятельств со всей очевидностью катастрофически сокращало объемы спроса и обороты отечественного потребительского рынка. 
После крушения тоталитарной государственной экономики и возрождения частной и корпоративной собственности, полного раскрепощения и обеспечения свободы приложения личного труда и инициативы, индивидуального предпринимательства оформились индивидуальные и частные финансовые интересы. В рыночные отношения включились возникшие на базе владения финансовыми активами частные финансы, которые, дополнив повседневные финансовые потребности (личные финансы), создали основу финансов домашних (индивидуально-личных) хозяйств, активно включившихся в национально-государственную финансовую систему в поисках самостоятельных путей поддержания и повышения благосостояния.

В целом с  развитием рыночных отношений для  государственных финансов России характерны:

1) переориентация  государственного бюджета с производства  и распределения на перераспределительные  отношения: от преимущественного  обслуживания производства на социальную сферу и общенациональные потребности;

2) однозначное  закрепление за налогами роли  ведущего источника поступлений  в госбюджет; отмена главных  бюджетообразующих статей в государственной  экономике советского периода:  отчисления прибыли госпредприятий и налога с оборота (разница между розничной и оптовой ценой); в условиях стагнации и приватизации низкая собираемость прямых налогов и уклонение от уплаты бюджетных взносов вызвали провалы государственного финансирования и введение новых косвенных налогов: налога на добавленную стоимость, акцизов, налога с продаж;

3) открытое  признание наличия дефицита госбюджета  и роста государственного долга,  обслуживание и покрытие которых  стало осуществляться не за  счет централизованной кредитно-денежной  эмиссии, а за счет внутренних и внешних займов и выпуска государственных ценных бумаг. 
Обострившаяся проблема нехватки финансовых средств на государственном уровне вследствие хронического бюджетного дефицита, несобираемости налогов, нецелевого и нерационального использования бюджетных средств вызвали также некоторое усиление администрирования в экономике, и вполне обоснованно, в частности, распоряжение бюджетными средствами стало осуществляться не через Центробанк, а по счетам специально созданного финансового учреждения — Казначейства.

4) На уровне международных финансов развились тяжелое состояние платежного баланса и неустойчивость и слабость национальной валюты в качестве средства международных расчетов и платежей.

Складывающаяся  в ходе рыночных преобразований финансовая система России воспроизвела все  основные присущие отечественному народному  хозяйству элементы и процессы. Трудности  и противоречия в экономике страны нашли свое отражение и в сфере  национальных финансов. Но сменяющие друг друга частые кризисы не опровергли нового качества экономических отношений в Российской Федерации, выражаемых в стоимостной (не всегда рублевой) форме [12].

 

 

2.2 Развитие  финансовой системы в настоящее время

 

 

Деятельность  государства в области финансовой системы реализуется прежде всего при выполнении им следующих функций:

1) распределительной, которая на государственном уровне связана с:

- межотраслевым и территориальным перераспределением средств в интересах большей эффективности и рационального использования национального дохода;

- наличием наряду с производственной непроизводственной сферы, в которой национальный доход не создается (обучение, социальное страхование, здравоохранение);

- перераспределением доходов между различными социальными группами населения (малоимущие, многодетные и т. д.).

2) контрольной, которая проявляется в контроле за распределением ВВП и национального дохода. Реализуется эта функция через систему органов исполнительной власти.

3) стимулирующей – состоит в том, что государство с помощью целой системы финансовых рычагов и методов может оказать воздействие на развитие предприятия, целых отраслей и экономики в целом. Как уже говорилось, финансы – экономическая и правовая категория, т. е. конкретную форму им придает государство, вырабатывая конкретные финансовые отношения между различными субъектами воспроизводства, элементами которых выступают ставки, нормы, тарифы, платежи, отчисления и т. д. [13].

Для того чтобы  пополнить централизованные и децентрализованные фонды денежных средств, государство использует систему специальных методов обязательных и добровольных платежей. Это, во-первых, налоги, сборы, пошлины; во-вторых, кредит (государственный и банковский); в-третьих, страхование; в-четвертых, эмиссия денег [20].

Рассмотрим динамику доходов и расходов федерального бюджета на 2011 год и в перспективе, как одного из составляющих звеньев финансовой системы России (таблица 2, диаграмма 1,2).

По данным таблицы 2 видно, что максимальная сумма это доходы от внешнеэкономической деятельности это достаточно хороший показатель для России. Минимальную же цифру доходов составляют доходы, находящегося в муниципальной и государственной собственности, это значительный минус для экономики России.

 

Таблица 2 –  Структура доходов Федерального бюджета России в 2011 году.

 

 Рисунок 1 – Структура доходов   федерального бюджета в 2011году

Рисунок 2 – Динамика доходов федерального бюджета 2006-2013гг.

Анализируя данную динамику доходов федерального бюджета следует  отметить, что в перспективе на 2012 и 2013 года доходы снижаются, соответственно снижается и процент доходов к ВВП.

Для сравнения также  рассмотрим расходы федерального бюджета на те же года и соответственно динамику расходов на перспективу (таблица 3, диаграмма 3,4).

 

 

Таблица 3 – Структура расходов федерального бюджета на 2011 год

Исходя из приведенных  данных в таблице следует отметить, что максимальные расходы в 2011 году составляют расходы на социальную политику, в процентном отношении к ВВП  равно 34,5%. Не стоит оставлять без внимания и то, что немалая сумма расходов на прочие расходы, данный пункт расходов составляет 21,8% к ВВП.

 

           

 

Рисунок  3 – Структура  расходов федерального бюджета в 2011 году

 

Рисунок 4 – Динамика расходов федерального бюджета на 2006-2013 гг.

Анализируя  динамику расходов, следует отметить, что и расходы на перспективу  тоже уменьшаются, следовательно, и их процент к ВВП.

Не следует  оставлять без внимания то, что  разработка новой эффективной финансовой системы зависит не только от правильного формирования и распределения федерального бюджета, но и не может обойтись без реформирования всех ее звеньев, таких как налоговая политика, финансовый рынок, финансы предприятия, рынок страхования и т.д. Каждый из этих элементов играет важную роль в формировании всей финансовой системы.

Государственный бюджет Российской Федерации обеспечивает выполнение функций государства, заключающихся в проведении государственной политики, главным образом посредством перераспределения доходов, полученных, в первую очередь, через систему налогообложения.

Фонд страхования обеспечивает возмещение возможных убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также способствует проведению мероприятий по их предупреждению.

Финансы предприятий являются не просто одним из составных звеньев финансовой системы, а практически являются одним из основных звеньев финансовой системы Российской Федерации, занимая в ней определяющее положение. В этом звене финансовой системы формируются финансовые потоки, создаются валовой внутренний продукт и национальный доход, который в дальнейшем подлежит перераспределению через налоговую и бюджетную системы, производственные и социальные сферы.

Кредитно-банковская система- необходимость существования кредитных отношений в государстве обусловлена кругооборотом товарных ресурсов и денежных средств в процессе общественного воспроизводства и т.д.

Делая вывод  по данному пункту, следует сказать  о том, что финансовая система  России находится в разработке и  улучшении своих показателей, государство направлено на непрекословное выполнение своих задач и улучшение жизни населения Российской Федерации.

Прогнозируется, что посткризисное возобновление российской экономики в 2010 – 2015 гг. в том же качестве, что и в 2000-е гг., неизбежно воссоздаст сырьевую финансовую систему. В третий раз будет сформирована спекулятивная модель финансового рынка, основанная на «горячих деньгах» нерезидентов. Финансовая система России в 2010 – 2015 гг. неизбежно, в силу инерционности будет нести в себе многие докризисные черты [20].

Продолжится переход России в категорию более зрелых финансовых систем, постепенное преодоление среднего уровня развития формирующихся рынков. Как и в 2000-е гг., ближайшим аналогом России по оценке конкурентоспособности останется Бразилия. Оценки ее конкурентоспособности и экономической свободы (лучшие, чем у России)  являются прогнозным ориентиром на 2015 г.

В настоящее  время в Российской Федерации  в целом сложилась современная  финансовая система, адекватная процессам  и тенденциям рыночной экономики. В ее основе лежат денежные отношения всех участников, взаимодействующие, но при этом относительно обособленные сферы централизованных и децентрализованных финансов. Финансы государственных органов, предприятий, домашних хозяйств строятся в соответствии с совершенствующимся финансовым законодательством. Возникают разнообразные финансовые потоки, обеспечивающие финансы в рыночной экономике и финансовые интересы участников. Государственный бюджет, банковская система, инвестиционная сфера и другие финансовые механизмы обеспечивают оборот финансов и способствуют развитию финансового сервиса и финансового бизнеса. Обращение различных денежных форм определяет современные перспективы роста и диверсификацию экономической деятельности в стране [21].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Задачи в области стабилизации финансовой системы России в современных условиях

 

 

Совершенствование финансовой системы должно проводиться не в  отдельных ее составных частях, а  систематически, т.е. всех элементов: банковского  сектора, фондового рынка, госбюджета и т.д. рассмотрим основные направления изменения финансовой системы.