Комерческие банки

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.

Развитие тенденции  расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4  Пассивные и активные операции коммерческих банков

В российской банковской практике операции коммерческих банков обычно делят на три группы.

1. Активные операции

Банковские активы состоят  из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

Активные операции банков можно  разделить на четыре группы:

• ссудные (учетно-ссудные), в результате которых формируется кредитный портфель  банка;
• инвестиционные и фондовые, создающие основу для формирования 
  инвестиционного портфеля;
• кассовые, являющиеся одним из видов услуг, 
  оказываемых банком своим клиентам;
• расчетные;
• гарантийные.

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что  кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки  предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

• по типом заемщиков — ссуды предприятиям, правительству 
  и местным органам власти, населению, банкам;
• по срокам пользования — краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
• в зависимости от сферы функционирования — ссуды в сферу 
  производства и в сферу обращения;
• по отраслевой принадлежности заемщиков — ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт;
• по характеру обеспечения — залоговые, гарантированные, 
  застрахованные и необеспеченные (бланковые);
• по методам погашения —погашенные единовременно и частями.

Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа  финансовых отчетов и показателей  в практике используется система  коэффициентов:

1. Оборотный капитал / Совокупные активы

Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого  отношения снижается.

2. Нераспределенная между акционерами прибыль / Совокупные активы

Снижение данного коэффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы.

3. Прибыль до выплаты процентов и налогов / Совокупные активы

Коэффициент позволяет  проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь от налогов и заемных средств.

4. Балансовая прибыль / Общая оценка задолженности

Коэффициент характеризует  способность предприятия управлять  своей задолженностью и отвечать по новым срочным кредитам.

5. Объем продаж / Совокупные активы

Коэффициент характеризует  способность заемщика генерировать продажу товаров и услуг.

Банки выдают кредиты при  соблюдении следующих принципов (т. е. основополагающих условий кредитования), которые используются в совокупности и обуславливают реализацию друг друга: обеспеченность, возвратность, срочность, платежность и целевой характер.

В практике долгосрочного  кредитования РФ  предельный срок кредитования включает нормативный срок продолжительности осуществления капитальных затрат и срок окупаемости затрат, не превышающий среднеотраслевого норматива. Срок окупаемости рассчитывается на основе Типовой методикой определения экономической эффективности капитальных вложений. Погашение ссуды производиться в течение всего периода договора о займе или с момента истечения его срока.

Организация кредитования предусматривает различные формы  выдачи ссуд. В большинстве стран ссуды предоставляются, как правило, в форме открытия кредитного лимита. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, а кредитовое сальдо — наличие у него собственных средств на счете. Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах и характеризуется как краткосрочный. При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения, Вместе с тем внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика. Условия кредитования по контокоррентному счету дифференцируется в зависимости от уровня финансовой надежности клиента (первоклассного заемщика). Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита); в выдаче необеспеченного (бланкового) кредита и установлении низкой платы за кредит.

Банки других стран (Англии, Канады, США и др.) используют овердрафт как основную форму краткосрочного кредитования. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги по чеку или оплачивая его Счета с текущего счета (в российской практике отражается на ссудном счете), сверх имеющегося остатка на счете, в пределах установленного лимита. В результате на текущем счете возникает дебетовое сальдо. Предельная сумма овердрафта определяется договором при открытии текущего счета. Эта форма кредитования как разновидность контокоррентного счета позволяет удовлетворять потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Плата за кредит взимается только за фактически использованные ссуды.

Регулирование объема выдаваемого  кредита во многих странах осуществляется посредством установления величины (лимита) кредитной линии. В этом случае между банком и клиентом заключается соглашение, по которому банк обязан предоставлять заемщику кредит на определенную сумму в течение согласованного срока. Кредитная линия открывается в основном на год. В течение определенного срока заемщик может в любой момент получить кредит без дополнительных переговоров и каких-либо оформлений. Однако за банком остается право аннулировать соглашение до окончания срока, если финансовое положение клиента ухудшится. Кредитная линия применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка. Заключение соглашения, как правило, сопровождается условием о хранении клиентом минимального компенсационного остатка в размере 20—30% от лимита кредитной линии.

В РФ до последнего времени  потребительские кредиты предоставлял Сберегательный банк, в настоящее  время этот вид кредитования могут  использовать и коммерческие банки ( сроки кредитования не превышают 10 лет ).

В группу активных ссудных  операций банков включаются факторинговые  и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет обычно о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

При решении вопроса о выдаче ссуды банк анализирует кредитоспособность поставщика и изучает информацию о состоянии его должников. Поскольку весь риск неплатежа несет сам банк (фактор), он обычно сразу выплачивает поставщику 80—90% общей суммы счетов, а остальные (резерв) возвращает после погашения дебитором всей суммы долга. Коммерческие банки, развивая указанный вид кредита, получают дополнительную возможность расширять свои операции, увеличивать размеры прибылей и усиливать связи с клиентами.

 Лизинговые  операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах. Наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний. Банки могут также кредитовать предприятие-изготовитель, сдающее в аренду машины и оборудование и осуществляющее его техническое обслуживание. Кроме того, банк может сам предоставлять в аренду машины и оборудование.

Банки и лизинговые компании во всем мире используют финансовый лизинг. Ему  присущ среднесрочный или долгосрочный характер соглашений, высокий уровень амортизации, предусматривающий почти полное списание стоимости сдаваемого в аренду имущества. В конце срока договора арендатор может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.

Лизинговая сделка начинается с  заявки потенциального лизингополучателя банку на аренду определенного имущества. Независимо от формы участия в сделке банк изучает финансовое положение клиента, его возможности регулярно осуществлять лизинговые платежи. В банковской практике используется принцип, в соответствии с которым лизинг должен оплачиваться за счет доходов, получаемых арендатором от данной сделки. Банк изучает также возможности приобретения оборудования для предоставления его в аренду, определяет целесообразность заключения лизингового соглашения.

Банк, осуществляющий лизинг, расширяет круг своих операций и снижает риск потерь от неплатежеспособности клиентов.

Расчетные операции –  операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в т.ч. для оплаты их обязательств перед  контрагентами. Коммерческие банки  производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России. Также они обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа.

Кассовые операции –  операции по приему и выдаче наличных денежных средств.  Также они связаны с движением наличных денежных средств, формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах  банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой  деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Фондовые операции –  операции с ценными бумагами.

К ним относятся:

• Операции с векселями ( учетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, по выдаче вексельных поручений и т.д.)
• Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции –  операции по выдаче банком гарантий уплаты долга клиента третьему лицу при  наступлении определенных условий; приносят банком доход также в виде комиссионных.

Делятся в зависимости  от:

• Степени рискованности (рисковые и риск-нейтральные);
• Характера размещения средств (первичные, вторичные, инвестиционные);
• Уровня доходности ( операции, приносящие доход – высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный; и не приносящие доход – операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд ЦБ РФ, выдаче беспроцентных ссуд и т.д.)

2. Пассивные  операции.

Определение банка как  учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные  операции играли первичную роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям  относят:

• прием вкладов (депозитов);

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, 
  депозитных и сберегательных сертификатов);
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• операции репо;
• евровалютные кредиты.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.