Коммерческие банки и их операции

Негосударственное образовательное  учреждение

среднего профессионального  образования

Ангарский экономико-юридический  колледж

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине: Финансы и кредит

Тема: «Коммерческие банки и их операции»

Специальность: 080106.51 - Финансы

 

Выполнил  студент группы УФ-11:

            Абашеева З.С.

Проверил: преподаватель

Исаева Л.Н.

 

 

 

 

Ангарск 2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                                       3

1. Банки, и их виды                                                                                                      4

2. Коммерческие банки, их функции и основные виды операций                          8

2.1 Коммерческие банки и их функции                                                                     8

2.2 Операции коммерческих банков                                                                         14

3. Коммерческие банки России                                                                                  21

Заключение                                                                                                                  23

Список использованных литературы                                                                        25

 

 

 

 

 

 

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Они  находятся в центре экономической  жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и  население.

Современные коммерческие банки  — банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население — своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами  носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков — получение максимальной прибыли.

Актуальность темы заключается  в том, что в настоящее время  банковская система является неотъемлемой частью экономики страны и выполняет  важнейшие функции путем аккумуляции  и перераспределения денежных средств  в экономике

Цель  данной курсовой работы - отразить операции коммерческих банков и роль этих операций.

Задачами  являются:

1. Отразить сущность коммерческих банков, их функции.
2. Отразить основные операции, которые осуществляют коммерческие банки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Банки и их виды

 

Банки - особый вид предпринимательской  деятельности, связанной с движением  ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капиталиста (рантье) банкир представляет собой разновидность  капиталиста - предпринимателя. Примышленные капиталисты вкладывают свой капитал  в промышленность, торговые - в торговлю, а банкиры - в банковское дело. Ссудный  капиталист предоставляет в ссуду  собственный капитал, банкиры оперируют  в основном чужими капиталами. Доходом  ссудного капиталиста является ссудный  процент, а доходом банкира - банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.).

Банк – учреждение, занимающееся финансовыми и кредитными операциями, в качестве посредников между  юридическими и физическими лицами, ищущими применения своих денежных средств.

Банк  — это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности  и срочности.

Как можно проследить несмотря на то, что определений слова «банк» большое количество смысл остается один привлечение и размещение средств с целью получения прибыли.

Основное назначение банка –  посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам  и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компаний, брокерские, дилерские фирмы  и т.д. Но банки как субъекты финансового  риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты  и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства  и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с  фиксированной суммой долга перед  юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных  банков второго уровня и кредитных  кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В  Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на ФЗ «О банках и банковской деятельности». В соответствий с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операции на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

В Российской Федерации все кредитные  организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и  кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии ЦБР  привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц  и размещает их от своего имени  на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции.

В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности  – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность  создания банков, основанных исключительно  на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим  законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

По способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) практически исключена, так как в соответствии с действующим законодательством уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

До сих пор значительная часть  акций и паев коммерческих банков принадлежит государственным предприятиям и объединениям. Однако в связи  с процессами акционирования и приватизаций собственность на банковские акции  активно переходит в руки акционерных, коллективных, частных предприятий  и отдельных лиц.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом  на паевой основе, то для нынешнего  этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных  обществ (АО).

Для АО характерно, что собственником  его капитала выступает само общество, т., е., банк. А паевые коммерческие банки  собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет  право собственности на свою долю капитала, а не передает его банку. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е., общества, где  ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его  вклада в общий капитал банка.

По организационно-правовой форме российская практика знает  два основных вида банков: паевые и  акционерные. Последний вид делится  на два подвида: акционерные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени специализации  банки делятся на специализированные и универсальные. Первые выбирают определенное направление деятельности. К таким банкам, в частности, относятся:

• ипотечные банки, которые  занимаются выдачей кредитов под  залог недвижимости;

• сберегательные банки, которые  представлены Сберегательным банком России;

• инвестиционные банки, например Российский банк развития, решение о создании которого было принято в 1999г.;

• сельскохозяйственные и  др.

Дадим более подробную характеристику одному из них.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с  одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с  другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Коммерческие банки, их функции и основные виды операций

2.1. Коммерческие банки и их функции

Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом.

Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим  признакам (рис.1).

 

Рис. 1 Классификация коммерческих банков

 

По характеру  экономической деятельности — эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

По форме собственности (по принадлежности капитала):

• государственные банки. В этом случае капитал коммерческого  банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки.

• акционерные банки –  самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций.

• кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется  за счет реализации паев.

• муниципальные банки, формируемые  за счет муниципальной (городской)  собственности  или  находящиеся  в  управлении города. Основной задачей  таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

• смешанные банки, когда  собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности.

 • совместные банки,  или банки с участием иностранного  капитала, т. е. уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

По срокам выдаваемых кредитов – банки краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет.

По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) – промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории – банки местные (или региональные), федеральные, республиканские и международные банки.

По размеру – банки крупные, средние и мелкие.

По объему и  разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру.

По наличию  филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

Несмотря на разнообразие банков, особенностью современного коммерческого  банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный  хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Центрального банка лицензии. В этой связи стоит отметить, что деятельность универсальных коммерческих банков, как наиболее распространенных, определяется такими основополагающими функциями, как аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств, предоставление кредита и посредничество в проведении расчетов и платежей (рис.2).