Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Ноября 2011 в 16:32, контрольная работа
ЗАДАНИЕ:
1. Составить бюджет денежных средств на шесть месяцев 12-го года по прогнозируемому объему продаж.
2. Определить величину бухгалтерской и экономической прибыли (убытков) на шесть месяцев 6-го года.
3.Составить бухгалтерский баланс на 1 июля 12-го года.
Таблица 8 – Бухгалтерский баланс компании «LL», тыс. $.
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| Статьи | начало | конец | Статьи | начало | конец |
| Основные средства | 304 | 273 | Акционерный капитал (300000 полностью оплаченных обыкновенных акций по 1 $ каждая) | 300 | 300 |
| Нераспределенная прибыль | 215 | 215 | |||
| Итого внеоборотные активы | 304 | 273 | Итого собственный капитал | 515 | 515 |
| Запас канцелярских товаров | 5,4 | 8.2 | Отложенная задолженность по налоговым платежам | 22 | |
| Дебиторская задолженность | 336 | 749.6 | Итого долгосрочные обязательства | 22 | |
| Денежные средства | 91,6 | 135.2 | Кредиторская задолженность | 183 | 634 |
| Итого оборотные активы | 433 | 893.0 | Налоговая задолженность на 01.01.06. | 17 | 17 |
| Итого текущие обязательства | 200 | 651 | |||
| БАЛАНС | 737 | 1166.0 | БАЛАНС | 737 | 1166.0 |
4. Рассчитать отчетные и прогнозные показатели эффективности деятельности компании «LL» по экономической прибыли от продаж (фондорентабельность, рентабельность активов). Определить рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, сравнить рентабельность активов с рентабельностью собственного капитала).
Таблица 9 - Показатели эффективности деятельности компании «LL» (рассчитанные по чистому денежному потоку)
| Показатель | Годы | |
| 5 | 6 | |
| Фондорентабельность, % | 16 | |
| Рентабельность активов, % | 3,7 | |
| Рентабельность собственного капитала, % | 5.0 | 4.3 |
5. Оценить текущее и прогнозное финансовое состояние компании «LL», рассчитав финансово-эксплуатационные потребности (рабочий капитал) и коэффициенты: текущей ликвидности, автономии, финансового риска, обеспеченности текущей деятельности собственными источниками.
Таблица 10 - Показатели финансового состояния компании «LL»
| Показатель | Годы | |
| 5 | 6 | |
| Финансово-эксплуатационные потребности (рабочий капитал), тыс. $ | 233 | 242 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2.16 | 1.37 |
| Коэффициент автономии | 0.73 | 0.44 |
| Коэффициент финансового риска | 0.37 | 1.26 |
| Коэффициент обеспеченности текущей деятельности собственными источниками | 0.54 | 0.27 |
6.Определить порог рентабельности, запас финансовой прочности, плечо операционного рычага и силу воздействия (эффект) операционного рычага по реальным денежным потокам.
Таблица 11 – Показатели безубыточности компании «LL» (рассчитанные по чистому денежному потоку), тыс. $
| Показатель | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | Итого |
| Приток ден. средств от продаж | 374.4 | 448.8 | 540 | 652.8 | 734.4 | 808.8 | 3559.2 |
| Переменные расходы | |||||||
| Отдел маркетинга | 36 | 43.2 | 51.6 | 63.6 | 72 | 79.2 | 345.6 |
| Отдел дизайна | 180 | 216 | 258 | 318 | 360 | 396 | 1728 |
| Отдел сборки | 90 | 108 | 129 | 159 | 180 | 198 | 864 |
| Отдел отправки | 15 | 18 | 21.5 | 26.5 | 30 | 33 | 144 |
| ИТОГО переменные расходы | 321 | 385.2 | 460.1 | 567.1 | 642 | 706.2 | 3081.6 |
| Маржинальная прибыль | 477.6 | ||||||
| Маржинальный коэффициент | 0.135 | ||||||
| Постоянные расходы | |||||||
| Отдел маркетинга | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 12 |
| Отдел дизайна | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 36 |
| Отдел сборки | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 108 |
| Отдел отправки | 2.3 | 2.3 | 2.3 | 2.3 | 2.3 | 2.5 | 14 |
| Административный отдел | 10.8 | 10.8 | 10.8 | 10.8 | 10.8 | 11 | 65 |
| Накладные расходы | 50 | 50 | 100 | ||||
| Доставка запаса канц. товаров | 4 | 4 | |||||
| ИТОГО постоянные расходы | 39.1 | 43.1 | 89.1 | 39.1 | 39.1 | 89.5 | 339 |
| Операционная прибыль | 138.6 | ||||||
| Порог рентабельности | 2511 | ||||||
| Запас финансовой прочности, абсолютный | 1048.2 | ||||||
| Запас финансовой прочности, относительный, % | 30 | ||||||
| Плечо операционного рычага | 0.11 | ||||||
| Сила воздействия операционного рычага | 3.44 | ||||||
Информация о работе Контрольная работа по "Финансам организации"